Distribuições Mínimas Requeridas de Roth IRA (RMDs)

Em algum momento, todas as contas individuais de aposentadoria (IRAs), tanto Roth quanto tradicionais, devem ter seus saldos distribuídos ao titular da conta ou aos beneficiários do titular.Uma diferença fundamental entre os dois tipos de IRAs é que você não precisa receber nenhuma distribuição de um Roth IRA durante sua vida se for o proprietário original.

Principais conclusões

  • Você deve obter as distribuições mínimas exigidas (RMDs) de uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA) a partir dos 72 anos.
  • Ao contrário dos IRAs tradicionais, não há RMDs para Roth IRAs durante a vida útil do proprietário da conta.
  • Os beneficiários de um Roth IRA geralmente precisarão fazer RMDs para evitar penalidades, embora haja uma exceção para os cônjuges.
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Regras RMD para Roth vs.IRAs tradicionais

As distribuições mínimas exigidas (RMDs) representam a quantia mínima de dinheiro que você deve retirar de sua conta de aposentadoria a cada ano após atingir uma certa idade.Esse valor é especificado pelo Internal Revenue Service (IRS) e, no caso de IRAs tradicionais, a retirada será tributada como renda à sua taxa de imposto atual.O IRS também impõe uma penalidade de 50% em quaisquer RMDs perdidos.

Você deve começar a tomar RMDs de um IRA tradicional até 1º de abril do ano após completar 72 anos (o antigo limite de 70½ ainda se aplica se você atingir essa idade até 1º de janeiro de 2020). Você deve tomá-los mesmo que não precise do dinheiro para despesas de subsistência.O valor do seu RMD é baseado no saldo da sua conta do ano anterior (em 31 de dezembro) e na sua idade na época.Muitos outros tipos de contas de aposentadoria, incluindo planos 401(k), seguem um conjunto semelhante de regras.Você quase sempre deve pagar imposto de renda sobre essas retiradas.

Uma das grandes vantagens dos Roth IRAs é que eles não estão sujeitos às mesmas regras de RMD.Se você tem um Roth IRA, não precisa tirar RMDs dele durante sua vida.Portanto, se você não precisar do dinheiro, poderá deixar os fundos intocados e deixar a conta crescer livre de impostos (possivelmente por décadas) para seus herdeiros.Seus beneficiários—exceto o cônjuge sobrevivente—devem retirar RMDs de sua conta depois de herdá-la.

Quais são os RMDs para os beneficiários de Roth?

Quando você deixa um Roth IRA para seus beneficiários, eles – ao contrário de você – geralmente terão que tirar RMDs da conta.Eles também enfrentarão uma multa de 50% (ou imposto de consumo) se não fizerem as distribuições conforme necessário.Portanto, vale a pena entender as regras – e garantir que seus beneficiários também as entendam.

As regras diferem dependendo se um cônjuge ou um beneficiário diferente herda o Roth.

Opções para cônjuges

  • Faça uma transferência conjugal (trate como sua). Você transfere os ativos para seu próprio Roth IRA (um existente ou um novo). Você está sujeito às mesmas regras de distribuição que o titular da conta original.Observe que você só pode fazer isso se for o único beneficiário da conta.
  • Abra um IRA herdado: método de expectativa de vida.Aqui, você transfere os ativos para um IRA herdado em seu próprio nome.Você deve tomar RMDs, estendidos ao longo de sua expectativa de vida.Mas você pode adiar as distribuições até 31 de dezembro do ano seguinte ao falecimento de seu cônjuge.As distribuições não são tributadas se a regra de cinco anos sobre IRAs herdados for cumprida.Você também pode basear as distribuições nas tabelas de idade/expectativa de vida do falecido – o que seria vantajoso principalmente se seu cônjuge fosse significativamente mais jovem do que você.
  • Abra um IRA herdado: método de 10 anos.Você transfere os ativos para um IRA herdado em seu nome.Você pode distribuir suas distribuições ao longo do tempo, mas a conta deve ser totalmente distribuída até 31 de dezembro do 10º ano após o falecimento de seu cônjuge.As distribuições não são tributadas se a regra de cinco anos for cumprida.
  • Faça uma distribuição de montante fixo.Quando você escolhe a opção de montante fixo, os ativos do Roth IRA são distribuídos a você de uma só vez.Se a conta tinha menos de cinco anos quando seu cônjuge faleceu, os ganhos serão tributáveis.

Opções para Outros Beneficiários

Um não-cônjuge que herda um Roth IRA já teve opções semelhantes às acima (exceto para a transferência de cônjuge para tratar como seu próprio). Mas a Lei Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE), aprovada em dezembro de 2019, mudou tudo isso para os titulares de contas que morreram após 31 de dezembro de 2019.

De acordo com a nova lei, os beneficiários são “beneficiários designados elegíveis”, “beneficiários designados” ou “beneficiários não designados”.

Um beneficiário designado elegível pode ser um cônjuge sobrevivente (que não elege ou não se qualifica para transferência de cônjuge), um filho menor, um indivíduo com deficiência ou doença crônica ou um indivíduo que não seja mais de 10 anos mais novo que a conta original proprietário.Todos eles podem fazer distribuições ao longo de sua expectativa de vida restante – exceto os menores, que podem começar usando sua expectativa de vida, mas devem mudar para o método de 10 anos quando atingirem a maioridade (que varia de acordo com o estado). Os beneficiários calculam sua expectativa de vida usando as tabelas e planilhas da Publicação 590-B do IRS.

Os beneficiários designados devem retirar todo o dinheiro até o final de 10 anos, enquanto os beneficiários não designados (geralmente uma entidade como um fundo ou instituição de caridade) devem retirá-lo até o final de cinco anos.

As contas do plano Roth 401(k) exigem distribuições mínimas (RMDs)?

Sim, as contas Roth 401(k) designadas, como são chamadas, estão sujeitas a distribuições mínimas exigidas (RMDs) a partir dos 72 anos, a menos que o proprietário da conta ainda esteja trabalhando.No entanto, por serem contas Roth, você não deve impostos sobre os RMDs.O que você perde é a capacidade desse dinheiro de continuar a crescer livre de impostos dentro da conta.

Você tem que pagar impostos sobre distribuições de Roth IRA?

Não, desde que o proprietário da conta tenha uma conta Roth por pelo menos cinco anos (a regra dos cinco anos), todas as distribuições são isentas de impostos.Mesmo antes disso, as retiradas de contribuições (mas não os ganhos da conta) serão isentas de impostos.Isso porque eles já foram tributados.

Como nomeio um beneficiário para o meu Roth IRA?

A instituição financeira onde seu Roth IRA é mantido (o custodiante) pode fornecer formulários para designar seus beneficiários.Você pode querer nomear um beneficiário principal (ou beneficiários) e beneficiários contingentes caso você sobreviva aos seus beneficiários principais.Você também deve revisar suas designações de beneficiários periodicamente e atualizá-las conforme necessário.

A linha inferior

Um Roth IRA pode ser um excelente veículo de transferência de riqueza porque você não precisa sacar a conta durante sua vida, e as distribuições geralmente são isentas de impostos para seus herdeiros.

Um desafio com Roth IRAs é que seus beneficiários podem não estar cientes das regras do RMD.Portanto, se você tem um Roth IRA, faça um favor aos seus beneficiários: informe-os sobre o básico sobre distribuições - ou eles terão uma lição cara mais tarde, quando forem atingidos com uma penalidade de 50% sobre os valores que deveriam ter sacado .Contanto que todos entendam as regras, você e seus herdeiros podem desfrutar de anos de crescimento livre de impostos e renda livre de impostos de seu Roth IRA.