Faixa de imposto

O que é um suporte fiscal?

Um suporte de imposto refere-se a uma gama de rendimentos sujeitos a uma determinada taxa de imposto de renda.As faixas de impostos resultam em um sistema tributário progressivo, no qual a tributação aumenta progressivamente à medida que a renda de um indivíduo cresce.As rendas mais baixas se enquadram nas faixas de impostos com alíquotas de imposto de renda relativamente baixas, enquanto os rendimentos mais altos se enquadram nas faixas de alíquotas mais altas.Para o ano fiscal de 2022, existem sete faixas de impostos federais, com alíquotas que variam de 10% a 37%, listadas abaixo.

Principais conclusões

  • Atualmente, existem sete faixas de impostos federais nos Estados Unidos, com alíquotas que variam de 10% a 37%.
  • O sistema tributário dos EUA é progressivo, com faixas mais baixas pagando taxas mais baixas e faixas mais altas pagando taxas mais altas.
  • A menos que sua renda o coloque na faixa de imposto mais baixa, você será cobrado em várias taxas à medida que sua renda aumenta, em vez de apenas na taxa da faixa na qual você se enquadra.

Entendendo os suportes fiscais

Nos Estados Unidos, o Internal Revenue Service (IRS) usa um sistema tributário progressivo, o que significa que usa uma taxa de imposto marginal, que é a taxa de imposto paga sobre um dólar adicional de renda.A alíquota marginal de imposto aumenta à medida que a renda do contribuinte aumenta.Existem diferentes taxas de imposto para vários níveis de renda.Em outras palavras, os contribuintes pagarão a alíquota mais baixa na primeira “faixa” ou nível de renda tributável, uma alíquota mais alta no próximo nível e assim por diante.

Para o ano fiscal de 2022, existem sete faixas de impostos federais, as mesmas de 2021.Cada um recebe uma taxa diferente, variando de 10% a 37%, com as faixas de dólar em cada variando para arquivadores solteiros, arquivadores conjuntos casados ​​(e viúvos qualificados), arquivadores casados ​​arquivando separadamente e chefes de arquivadores domésticos.

Ao determinar qual faixa de imposto usar, o contribuinte deve primeiro calcular sua renda tributável, incluindo renda auferida e de investimento menos ajustes e deduções.

Taxas de imposto vs.Suportes fiscais

Os suportes de imposto e as taxas de imposto são usados ​​para calcular o total de impostos devidos.No entanto, embora pareçam semelhantes, são, na verdade, distintamente diferentes um do outro.

Uma alíquota de imposto é uma porcentagem na qual a renda é tributada, enquanto cada faixa de imposto é uma faixa de renda com uma alíquota diferente, como 10%, 12% ou 22%, chamada de alíquota marginal.A maioria dos contribuintes – todos, exceto aqueles que se enquadram diretamente na faixa mínima – tem renda tributada progressivamente, o que significa que sua renda está sujeita a alíquotas múltiplas além da alíquota nominal de sua faixa de imposto.

A faixa de imposto de um contribuinte não reflete necessariamente a porcentagem de sua renda que ele pagará em impostos.O termo para isso é a taxa efetiva de imposto.

As alíquotas de impostos são ajustadas anualmente pela inflação, usando o Índice de Preços ao Consumidor (IPC).

Alíquotas e alíquotas do Imposto de Renda Federal para 2022

Taxas marginais de imposto de 2022 por renda e status de declaração de impostos
Taxa de imposto Arquivadores únicos da faixa de imposto de renda Suporte de Imposto de Renda para Casais Arquivados em Conjunto Faixa de Renda para Arquivamento de Casado Separadamente Chefes de família
10% $ 10.275 ou menos $ 20.550 ou menos $ 10.275 ou menos $ 14.650 ou menos
12% US$ 10.276 a US$ 41.775 US$ 20.551 a US$ 83.550 US$ 10.276 a US$ 41.775 US$ 14.651 a US$ 55.900
22% US$ 41.776 a US$ 89.075 US$ 83.551 a US$ 178.150 US$ 41.776 a US$ 89.075 US$ 55.901 a US$ 89.050
24% US$ 89.076 a US$ 170.050 US$ 178.151 a US$ 340.100 US$ 89.076 a US$ 170.050 US$ 89.051 a US$ 170.050
32% US$ 170.051 a US$ 215.950 US$ 340.101 a US$ 431.900 US$ 170.051 a US$ 215.950 US$ 170.051 a US$ 215.950
35% US$ 215.951 a US$ 539.900 US$ 431.901 a US$ 647.850 US$ 215.951 a US$ 323.925 US$ 215.951 a US$ 539.900
37% Mais de US$ 539.900 Mais de US$ 647.850 Mais de $ 323.925 Mais de US$ 539.900
Dados obtidos da Receita Federal

Exemplo de suportes fiscais

Abaixo está um exemplo de taxas de imposto marginais para um único depositante com base nas taxas de imposto de 2022.

  • Os depositantes únicos com menos de $ 10.275 em renda tributável estão sujeitos a uma taxa de imposto de renda de 10% (a faixa mais baixa).
  • Os depositantes únicos que ganham mais de $ 10.275 terão os primeiros $ 10.275 tributados em 10%, mas os ganhos além da primeira faixa e até $ 41.775 serão tributados a uma taxa de 12% (a próxima faixa).
  • Ganhos de $ 41.776 a $ 89.075 são tributados em 22%, o terceiro suporte.

Considere a seguinte responsabilidade fiscal para um único declarante com renda tributável de $ 50.000 em 2022:

  • Os primeiros $ 10.275 são tributados em 10%: $ 10.275 × 0,10 = $ 1.027,50
  • Então $ 10.276 a $ 41.775, ou $ 31.499, são tributados em 12%: $ 31.499 × 0,12 = $ 3.779,88
  • Por fim, os principais US$ 8.225 (o que resta da renda de US$ 50.000) são tributados em 22%: US$ 8.225 × 0,22 = US$ 1.809,50

Some os impostos devidos em cada um dos parênteses:

  • Total de impostos: US$ 1.027,50 + US$ 3.779,88 + US$ 1.809,50 = US$ 6.616,88

A alíquota efetiva de imposto do indivíduo é de aproximadamente 13% da renda:

  • Divida o total de impostos pelos ganhos anuais: $ 6.616,88 ÷ $ 50.000 = 0,13
  • Multiplique 0,13 por 100 para converter em porcentagem, o que resulta em 13%.

Os impostos que você paga em saques 401(k) também são baseados em suportes de impostos.

Prós e contras dos suportes fiscais

As faixas tributárias – e o sistema tributário progressivo que elas criam – contrastam com uma estrutura tributária plana, na qual todos os indivíduos são tributados na mesma alíquota, independentemente de seus níveis de renda.

Prós
  • Indivíduos de renda mais alta são mais capazes de pagar imposto de renda e manter um bom padrão de vida.

  • Indivíduos de baixa renda pagam menos, deixando-os mais para se sustentar.

  • As deduções e créditos fiscais concedem benefícios fiscais a indivíduos de alta renda, ao mesmo tempo em que recompensam comportamentos úteis, como doar para instituições de caridade.

Contras
  • As pessoas ricas acabam pagando uma quantia desproporcional de impostos.

  • Os colchetes fazem com que os ricos se concentrem em encontrar brechas fiscais que resultem em muitos pagando a menos de seus impostos, privando o governo de receita.

  • A tributação progressiva leva à redução da poupança pessoal.

Positivos

Os proponentes de escalões fiscais e sistemas fiscais progressivos afirmam que os indivíduos com rendimentos elevados são mais capazes de pagar impostos sobre o rendimento, mantendo um padrão de vida relativamente elevado.Em contraste, indivíduos de baixa renda que lutam para atender às suas necessidades básicas deveriam estar sujeitos a menos tributação.

Ressaltam que é justo que os contribuintes ricos paguem mais impostos do que os pobres e a classe média, compensando a desigualdade na distribuição de renda.Isso torna o sistema tributário progressivo “progressivo” nos dois sentidos da palavra: ele cresce em etapas e é projetado para ajudar os contribuintes de baixa renda em mente.

Os defensores sustentam que esse sistema pode gerar receitas mais altas para os governos e ainda ser justo, permitindo que os contribuintes reduzam suas contas de impostos por meio de ajustes, como deduções fiscais ou créditos fiscais para despesas como contribuições de caridade.

A renda mais alta que os contribuintes percebem pode então ser canalizada de volta para a economia.Além disso, os suportes fiscais têm um efeito estabilizador automático no rendimento após impostos de um indivíduo, uma vez que uma diminuição nos fundos é contrabalançada por uma diminuição na taxa de imposto, deixando o indivíduo com uma diminuição menos substancial.

Negativos

Os opositores das faixas tributárias e dos esquemas tributários progressivos argumentam que todos são iguais perante a lei, independentemente de renda ou situação econômica, e que não deve haver discriminação entre ricos e pobres.

Eles também apontam que a tributação progressiva pode levar a uma discrepância substancial entre o valor do imposto que as pessoas ricas pagam e a quantidade de representação governamental que recebem.Alguns até apontam que os cidadãos recebem apenas um voto por pessoa, independentemente da porcentagem pessoal ou mesmo nacional de imposto que pagam.

Os opositores também afirmam que a tributação mais alta em níveis de renda mais altos pode (e leva) a que os ricos gastem dinheiro para explorar brechas na lei tributária e encontrar maneiras criativas de proteger ganhos e ativos - muitas vezes com o resultado de que eles acabam pagando menos em impostos do que os menos abastados, privando o governo de receitas.Por exemplo, algumas empresas americanas mudaram suas sedes para o exterior para evitar ou reduzir seus impostos corporativos nos EUA.

História dos Suportes Fiscais Federais

Os suportes fiscais existem no código tributário dos EUA desde o início do primeiro imposto de renda, quando o governo da União aprovou a Lei da Receita de 1861 para ajudar a financiar sua guerra contra a Confederação.Uma segunda lei de receita em 1862 estabeleceu as duas primeiras faixas de impostos: 3% para renda anual de US$ 600 a US$ 10.000 e 5% sobre renda acima de US$ 10.000.Os quatro status originais de arquivamento eram solteiro, casado arquivando em conjunto, casado arquivando separadamente e chefe de família, embora as taxas fossem as mesmas, independentemente do status fiscal.

Em 1872, o Congresso rescindiu o imposto de renda.Não reapareceu até a 16ª Emenda aos EUA.A Constituição – que estabeleceu o direito do Congresso de cobrar um imposto de renda federal – foi ratificada em 1913.Nesse mesmo ano, o Congresso promulgou um imposto de renda de 1% para indivíduos que ganham mais de US$ 3.000 por ano e casais que ganham mais de US$ 4.000, com uma sobretaxa graduada de 1% a 7% sobre rendas de US$ 20.000 ou mais.

Ao longo dos anos, o número de escalões fiscais tem flutuado.Quando o imposto de renda federal começou em 1913, havia sete faixas de impostos.Em 1918, o número aumentou para 56 parênteses, variando de 6% a 77%.Em 1944, a taxa máxima atingiu 91%.Mas foi reduzido para 70% em 1964 pelo então presidente Lyndon B.Johnson.Em 1981, o então presidente Ronald Reagan inicialmente reduziu a taxa máxima para 50%.

Depois, na Lei da Reforma Tributária de 1986, as alíquotas foram simplificadas e as alíquotas foram reduzidas, de modo que, em 1988, havia apenas duas faixas: 15% e 28%.Esse sistema durou apenas até 1991, quando foi acrescentada a terceira faixa de 31%.

Suportes de impostos estaduais

Alguns estados não têm imposto de renda: Alasca, Flórida, Nevada, Dakota do Sul, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming.New Hampshire não tributa os salários ganhos, mas tributa a renda e os juros de investimentos.No entanto, está definido para eliminar gradualmente esses impostos a partir de 2023, elevando o número de estados sem imposto de renda para nove até 2027.

Em 2022, nove estados tinham uma estrutura de taxa fixa, com uma única taxa aplicada à renda de um residente: Colorado (4,55%), Illinois (4,95%), Indiana (3,23%), Kentucky (5,0%), Massachusetts (5,0%) , Michigan (4,25%), Carolina do Norte (5,25%), Pensilvânia (3,07%) e Utah (4,95%).

Em outros estados, o número de faixas de impostos varia de três a nove (na Califórnia, Iowa e Missouri) e até 12 (no Havaí). As alíquotas marginais de imposto nessas faixas também variam consideravelmente.A Califórnia tem o mais alto, com um máximo de 12,3%.

As regulamentações estaduais de imposto de renda podem ou não espelhar as regras federais.Por exemplo, alguns estados permitem que os residentes usem a isenção pessoal federal e os valores de dedução padrão para calcular o imposto de renda estadual.Em contraste, outros têm seus próprios valores de isenção e dedução padrão.

Como encontrar seu próprio suporte fiscal

Existem inúmeras fontes on-line para encontrar sua faixa de imposto de renda federal específica.O IRS disponibiliza uma variedade de informações, incluindo tabelas de impostos anuais que fornecem status de declaração de impostos altamente detalhados em incrementos de US$ 50 de renda tributável até US$ 100.000.

Outros sites fornecem calculadoras de suporte de impostos que fazem as contas para você, desde que você conheça seu status de arquivamento e renda tributável.Sua faixa de imposto pode mudar de ano para ano, dependendo dos ajustes de inflação e mudanças em sua renda e status, por isso vale a pena verificar anualmente.

Quais são as alíquotas de impostos federais para 2022?

A alíquota máxima é de 37% para contribuintes individuais com renda superior a US$ 539.900 (ou mais de US$ 647.850 para casais que declaram declaração conjunta). As outras taxas são:

  • 35%, para rendas acima de US$ 215.950 (US$ 431.900 para casais que declaram em conjunto)
  • 32% para rendimentos acima de US$ 170.050 (US$ 340.100 para casais que declaram em conjunto)
  • 24% para rendimentos acima de $ 89.075 ($ 178.150 para casais que declaram em conjunto)
  • 22% para rendimentos acima de US$ 41.775 (US$ 83.550 para casais que declaram em conjunto)
  • 12% para rendimentos acima de US$ 10.275 (US$ 20.550 para casais que declaram em conjunto)

A taxa mais baixa para o ano fiscal de 2022 é de 10% para indivíduos solteiros com renda de US$ 10.275 ou menos (US$ 20.550 para casais que declaram declaração conjunta).

Quanto posso ganhar antes de pagar 40% de imposto?

Os mais bem pagos nos EUA pagam uma taxa de imposto federal de 37% sobre todos os rendimentos obtidos além de US$ 539.900 (arquivos únicos) e US$ 647.850 (casais que registram em conjunto) para 2022.

Como faço para calcular minha alíquota de imposto?

Para estimar em qual faixa de imposto seus ganhos se enquadram, você pode fazer as contas usando as tabelas mostradas acima ou visitar o site do IRS, que fornece status de declaração de impostos altamente detalhados em incrementos de $ 50 de renda tributável até $ 100.000.

A linha inferior

O sistema tributário federal nos EUA é progressivo.Os contribuintes que se enquadram nas faixas mais baixas pagam taxas mais baixas do que os contribuintes nas faixas mais altas.Em 2022, há sete faixas de impostos federais, com alíquotas que variam de 10% a 37%.

A menos que sua renda tributável o coloque na faixa de imposto mais baixa, você será cobrado em várias taxas à medida que sua renda aumentar; toda a sua renda não está sujeita à alíquota da faixa classificada para seu nível de renda.