Fiduciário

O que é um Fiduciário?

O termo trustor refere-se a uma entidade que cria e abre uma relação de confiança.Um trustor pode ser um indivíduo, um casal ou mesmo uma organização.Fiduciários geralmente fazem contribuições de propriedade para adicionar à confiança.Isso pode ser feito doando dinheiro, presentes e bens para outras pessoas.Fiduciários normalmente estabelecem fideicomissos como parte de seu planejamento imobiliário.Fiduciários fazem isso transferindo seu dever fiduciário para um terceiro fiduciário, que mantém os ativos no fideicomisso em benefício dos beneficiários.

Principais conclusões

  • Um trustor é uma entidade que cria e abre uma relação de confiança.
  • Trustors podem ser indivíduos, casais e organizações.
  • Fiduciários trabalham com fiduciários para proteger e distribuir seus ativos, incluindo dinheiro e propriedades.
  • Um fiduciário assume o dever fiduciário de um fiduciário.
  • Trustors também são referidos como concedentes ou settlors.

Entendendo os Fiduciários

O planejamento patrimonial é um serviço financeiro que permite que indivíduos e organizações preservem, gerenciem e distribuam bens em caso de doença e/ou morte.Os ativos que são comumente atendidos no planejamento imobiliário incluem dinheiro, propriedades, veículos, investimentos, bens pessoais (obras de arte, joias e outros objetos de valor), apólices de seguro de vida e dívidas.

A entidade que configura um trust é chamada de trustor.Também chamado de outorgante ou settlor, esse indivíduo transfere o dever fiduciário para outro indivíduo ou empresa.Essa parte é chamada de fiduciário.Ambas as partes se reúnem para determinar a formação e os detalhes de uma relação de confiança.

Trusts são entidades legais que são projetadas para manter e proteger os ativos de alguém.Como tal, eles fornecem uma forma de proteção legal para quaisquer bens que o fideicomisso queira doar a seus parentes ou outras entidades.Fiduciários podem configurar qualquer número de fundos, incluindo:

  • Fideicomissos testamentários: constituídos através da última vontade e testamento do administrador
  • Trusts vivos: criados quando o trustor ainda está vivo, dando ao trustee a autoridade para gerenciar ativos para o beneficiário
  • Fundos cegos: constituídos sem o conhecimento dos beneficiários
  • Fundos de caridade: constituídos quando o fiduciário ainda está vivo com o propósito expresso de distribuir bens para instituições de caridade quando eles morrerem

Fiduciários geralmente estabelecem relações de confiança por vários motivos.Os fideicomissos permitem a redução de impostos e tratamento fiscal favorável em caso de morte, a proteção de bens, a estabilidade financeira de crianças pequenas, deduções de ganhos de capital e a transferência de riqueza entre membros da família.

Considerações Especiais

O conceito de dever fiduciário é central para a relação entre o fiduciário e o fiduciário.O trustor transfere essa responsabilidade para um trustee ao entregar seus ativos.Os fiduciários estão legalmente autorizados a manter ativos em confiança para outra pessoa e são obrigados a administrar esses ativos para o benefício da outra pessoa e não para seus próprios lucros.

Como tal, nem é preciso dizer que fiduciários, administradores de pensão, custodiantes e consultores de investimento estão proibidos de se envolver em qualquer atividade fraudulenta ou comportamento manipulador ao trabalhar com os beneficiários.

Quando as coisas dão errado

Embora as relações de confiança geralmente sejam criadas para beneficiar os herdeiros, essas relações podem azedar e criar situações legais e éticas desafiadoras.Isso ficou evidente no processo de 2010 em torno da família Rollins, a família fundadora da empresa de controle de pragas, Rollins Inc.

O fiel da família, O.Wayne Rollins, faleceu em 1991.Seus nove netos brigaram com o pai e o tio – ambos curadores – no tribunal por quase uma década sobre como o fundo foi administrado.Os netos alegaram que seu pai e tio violaram documentos de confiança e transferiram mais poder para si mesmos, em vez de agir como fiduciários e distribuir a riqueza igualmente entre os netos.As partes chegaram a um acordo confidencial em 2019.

Existem outras maneiras pelas quais as situações de confiança podem se tornar mais complicadas do que o confiador pretende.Os investimentos dentro do fundo podem ter um desempenho inferior, deixando os beneficiários sem os ativos que esperavam.Ou os trustors podem mudar de ideia sobre a distribuição do trust ou o gerenciamento de ativos, o que pode acontecer com um trust revogável.

É extremamente difícil, se não impossível, fazer mudanças em trusts irrevogáveis, mesmo que os trustes se arrependam de suas decisões.

Exemplo de um Fiduciário

O Formulário 3 da Comissão de Valores Mobiliários (SEC) para a Paycom Software, arquivado em 26 de abril de 2018, detalha a declaração de propriedade de títulos do membro da empresa Bradley Scott Smith.Smith é o diretor de informações (CIO) da empresa.

O formulário observa que Smith mantém seus títulos no Bradley Scott Smith Revogable Trust em 30 de outubro de 2017.Essa confiança beneficia o Sr.Smith, sua esposa e seus filhos.Como tal, ele é o trustor da conta.Sua esposa é co-administradora.