O que é uma confiança viva?

O que é uma confiança viva?

Um fideicomisso vivo é um arranjo legal estabelecido por um indivíduo (o concedente) durante sua vida para proteger seus ativos e direcionar sua distribuição após a morte do concedente.

É uma ferramenta de planejamento patrimonial que pode ajudar os membros da família e os beneficiários a evitar um processo de inventário demorado, público, complexo e às vezes caro.

Uma confiança viva assume a forma de um documento legal.O documento estabelece os termos do fideicomisso e os ativos que o concedente atribui a ele.Um fiduciário é designado pelo concedente como o indivíduo (ou entidade) que, em determinado momento, controlará esses ativos em benefício dos beneficiários.

Principais conclusões

  • Um fideicomisso vivo é um arranjo legal usado no planejamento imobiliário e estabelecido por alguém durante sua vida.
  • Ele designa um administrador e fornece instruções explícitas para a distribuição de ativos após a morte do concedente.
  • Um agente fiduciário administra os ativos em um fundo fiduciário de acordo com os melhores interesses dos beneficiários.
  • Os fideicomissos vivos podem ser revogáveis ​​ou irrevogáveis, que diferem em termos de tratamento fiscal e flexibilidade.
  • Os indivíduos podem preferir uma confiança viva a um testamento porque uma confiança viva ignora o processo de inventário.

Como funcionam os fundos vivos

Os fideicomissos vivos são significativos, pois permitem que um administrador gerencie os ativos do fideicomisso e os transfira para os beneficiários após a morte do concedente.

Eles começam com o estabelecimento de um instrumento de confiança durante a vida do concedente.Este é um documento legal que estabelece as regras e disposições da confiança.Devido à sua importância e complexidade potencial, aqueles que organizam uma relação de confiança viva geralmente trabalham com profissionais experientes em planejamento imobiliário para garantir uma configuração adequada.

Uma vez que o fideicomisso vivo é criado, o concedente decide quais ativos devem estar nele e, em seguida, transfere o título desses ativos para o fideicomisso.

Os fideicomissos vivos são administrados por um administrador que normalmente tem o dever fiduciário de administrar o fideicomisso com prudência e no melhor interesse dos beneficiários do fideicomisso.Os beneficiários são designados pelo concedente quando criam o fideicomisso vivo.

Após a morte do concedente, esses ativos fluem para os beneficiários de acordo com a vontade do concedente, conforme descrito no contrato de confiança.

Um fundo vivo em si pode ser nomeado o beneficiário de certos ativos que, de outra forma, fluiriam diretamente para o beneficiário nomeado (independentemente do que for declarado em um testamento).

Ao contrário de um testamento, um fideicomisso vivo entra em vigor enquanto o concedente estiver vivo.O fideicomisso não precisa passar por inventário para que os bens cheguem aos beneficiários pretendidos quando os concedentes ou se tornarem incapacitados.

Ativos em um Fundo Vivo

Os ativos devem ser atribuídos a um fundo vivo para serem cobertos por seus termos.Isso significa que eles são renomeados para indicar a propriedade do trust.

Os tipos de ativos que podem ser atribuídos a (ou financiar) um trust incluem imóveis (terrenos, propriedades comerciais, residências), contas financeiras, bens pessoais (como joias, obras de arte, antiguidades) e interesses comerciais.

Contas e itens financeiros específicos podem incluir:

  • Certificados de ações e títulos e cofres
  • Contas de fundos mútuos, contas de corretagem
  • Contas do mercado monetário, certificados de depósito
  • Contas correntes e poupanças e dinheiro
  • Dinheiro devido a você
  • Apólices de seguro de vida
  • Anuidades não qualificadas

Você não deve colocar um 401(k) ou IRA em um fundo vivo.Isso porque se você alterar o título (ou estrutura de propriedade) de, por exemplo, seu plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, o IRS o verá como uma retirada antecipada.

Isso significa que você deve impostos sobre o valor em sua conta no ano em que a atribuição ocorrer.Se você tem menos de 591/2, você também terá que pagar uma multa de 10% pelo saque antecipado.

Tipos de Fundos Vivos

Os dois principais tipos de trusts vivos são revogáveis ​​e irrevogáveis.

Revogável

Uma confiança viva revogável é o tipo mais comum de confiança viva.É um fideicomisso pelo qual a pessoa que o cria (o concedente) mantém o controle sobre os ativos colocados dentro do fideicomisso.Na criação do fideicomisso, o concedente pode designar-se como o fiduciário.Eles têm o poder de alterar e alterar as regras de confiança a qualquer momento.Eles são livres para alterar os beneficiários, alterar o administrador, remover ativos ou encerrar a relação de confiança.

Trusts vivos revogáveis ​​são frequentemente usados ​​para proteger os ativos do concedente caso fiquem doentes ou incapazes de controlá-los.Nessa situação, o administrador fiduciário sucessor tomará as decisões em nome do concedente.Confianças vivas revogáveis ​​muitas vezes se tornam irrevogáveis ​​após a morte do criador.

Os impostos devidos sobre ativos em um fundo revogável vivo ainda são pagos pelo concedente (em vida). No entanto, as taxas de imposto não aumentam apenas porque os ativos são colocados dentro do trust.

Irrevogável

Com um fideicomisso vivo irrevogável, o fideicomisso possui os ativos e o concedente não pode designar-se como o fiduciário.Assim, o concedente renuncia a certos direitos de controle sobre o fideicomisso.O administrador efetivamente se torna o proprietário legal.

Uma vez que um fideicomisso vivo irrevogável é criado, os beneficiários nomeados são definidos e o concedente pode fazer pouco para alterar esse contrato. Na verdade, as disposições do fideicomisso só podem ser alteradas em determinadas situações específicas.Tais mudanças podem até exigir a aprovação dos tribunais.Além disso, você nunca pode recuperar os ativos atribuídos a uma confiança viva irrevogável.

Há benefícios em ter uma confiança viva irrevogável.Por um lado, protege os ativos dentro dele de ações judiciais e credores.Isso os torna particularmente úteis para profissionais que podem estar vulneráveis ​​a litígios, como médicos ou advogados.

Além disso, o concedente pode reduzir seu patrimônio tributável porque o trust, e não eles, possui os ativos.Além disso, os ativos não são levados em consideração no que diz respeito à elegibilidade para programas governamentais, como Medicare e Medicaid.

Os indivíduos podem achar útil ter uma confiança viva e um testamento porque, na maioria das vezes, desempenham funções diferentes.Além disso, um fideicomisso vivo entra em vigor assim que é criado e serve para proteger os bens que detém enquanto a pessoa está viva.A vontade entra em vigor quando uma pessoa falece.

Vantagens e desvantagens de um Living Trust

Um fideicomisso vivo é uma poderosa ferramenta de planejamento imobiliário que permite que você mantenha o controle sobre seus bens enquanto estiver vivo e torne a disposição de sua propriedade uma questão mais fácil para sua família após sua morte.Tal como acontece com a maioria das coisas, embora tenha suas vantagens, também tem algumas desvantagens.

Vantagens

  • Os fundos vivos oferecem tranquilidade aos concedentes porque seus entes queridos podem evitar o processo de inventário ao liquidar a propriedade.
  • A distribuição de bens após a morte pode ocorrer de forma tranquila, rápida e sem custas judiciais.
  • No caso de você ficar incapacitado e não conseguir administrar os ativos do trust por conta própria, seu administrador sucessor (e não os tribunais) os administrará em seu nome.
  • Enquanto você ainda paga impostos relacionados aos ativos em um fundo vivo (revogável), a taxa de imposto não aumenta.
  • Os fundos vivos podem manter as informações relativas à sua propriedade privada.
  • Eles podem proteger sua propriedade de credores e desafios legais.

Desvantagens

  • Um concedente perde a propriedade e o controle sobre os ativos colocados em um fideicomisso vivo irrevogável.
  • Quaisquer bens sobre os quais o concedente possua o título, como imóveis, devem ser transferidos com uma mudança legal da propriedade do título.
  • A transferência de título envolve taxas de arquivamento para registrar alterações de título.
  • A criação da confiança viva pode exigir a ajuda de um advogado imobiliário, que também tem custos.
  • Normalmente, um fideicomisso vivo não oferece vantagens fiscais (a menos que seja irrevogável e reduza o tamanho do patrimônio tributável do concedente). Os impostos seriam devidos sobre os rendimentos gerados pelos bens e sobre a propriedade.

Confiança viva vs.Vai

Confiança viva

Um fideicomisso vivo permite que você nomeie os beneficiários e nomeie um administrador para gerenciar e distribuir os ativos do fideicomisso após sua morte.Por sua vez, permite que sua família evite a intrusão de inventário de bens distribuídos pelo fundo e outros assuntos relacionados ao seu patrimônio.

Alguns indivíduos estabelecem relações de confiança viva simplesmente para evitar o inventário.No entanto, eles podem ser mais complicados e caros para criar do que um testamento.Além disso, eles exigem um notário público.

Um fideicomisso vivo não pode designar um executor para um testamento ou nomear tutores para filhos menores.Portanto, os indivíduos com fundos vivos geralmente também elaboram um testamento.

Uma confiança viva entra em vigor imediatamente, uma vez criada e assinada, e resulta em você ser capaz de gerenciar, controlar e proteger seus ativos durante toda a sua vida.Isso também significa que esse controle, por meio de suas instruções no documento de fideicomisso vivo, se estenderá além de sua morte até a distribuição dos ativos aos seus beneficiários.

Vai

Awill é um documento legal que nomeia um executor para realizar seus desejos depois que você se for.Ele direciona como seus ativos devem ser distribuídos pelo executor.Também designa tutores para filhos menores e inclui instruções para outras coisas, como pagamento de dívidas e impostos, perdão de dívidas e arranjos funerários.

O tratamento de um testamento, incluindo a distribuição de bens, envolve o processo de inventário supervisionado pelo tribunal.Probate é conhecido por levar muito tempo e potencialmente caro.Além do mais, assuntos relacionados a um se tornarão públicos assim que um tribunal de sucessões estiver envolvido.

Um testamento não é um documento complicado de criar e, portanto, é menos dispendioso do que um fideicomisso vivo.Requer uma testemunha para a sua assinatura, mas nenhum notário público.Entra em vigor após a morte ou incapacidade.

Como criar uma confiança viva

Normalmente, é uma boa ideia obter a assistência de um advogado imobiliário para estabelecer um testamento vital.No entanto, aqui está uma ideia geral das etapas que você seguirá para criar um.

  1. Decida o tipo de confiança viva que você precisa: revogável ou irrevogável.
  2. Financie o fundo com os ativos que você selecionou para ele.
  3. Designe seus beneficiários e as porcentagens de distribuição.
  4. Nomeie um administrador que concordou em administrar sua confiança viva depois que você se for.
  5. Preencha o documento de confiança viva, revise-o com seu advogado imobiliário e assine-o na presença de um notário público (um papel que seu advogado imobiliário também pode desempenhar).
  6. Mantenha o documento de confiança vivo original armazenado com segurança, por exemplo, em um cofre em seu banco (verifique o conteúdo periodicamente). Seu advogado imobiliário provavelmente terá uma cópia.Informe ao administrador sua localização e como acessá-la quando necessário.

O Living Will é o mesmo que o Living Trust?

Não.Um testamento em vida é uma diretiva escrita por um indivíduo que concede procuração e outros direitos a um outro de confiança se esse indivíduo ficar incapacitado ou perder a capacidade de se comunicar.Um fideicomisso vivo (ou intervivos) estabelece uma entidade legal (o fideicomisso), que detém ativos que podem ser distribuídos sem inventário aos beneficiários após a morte.

Quanto custa um Living Trust?

Estabelecer uma relação de confiança viva geralmente requer um advogado.Dependendo de sua taxa, um fideicomisso vivo revogável pode custar até vários milhares de dólares.Devido à maior complexidade, uma confiança irrevogável pode custar mais.Esses custos variam de acordo com a localização e de escritório de advocacia para escritório de advocacia.

Quais são algumas desvantagens do Living Trusts?

As desvantagens dos fideicomissos, além de seu custo, dependerão se é um fideicomisso revogável ou irrevogável - cada um dos quais serve a seu próprio propósito.Um fideicomisso revogável não está protegido das autoridades fiscais ou credores, o que limita sua utilidade como forma de proteger o patrimônio enquanto ainda estiver vivo.Um fideicomisso irrevogável envolve a perda de toda a propriedade e controle dos ativos colocados dentro dele, juntamente com muito pouca flexibilidade na forma como o fideicomisso pode ser dirigido depois de estabelecido.

A linha inferior

Um fideicomisso vivo pode ser um arranjo legal muito importante para pessoas com bens que desejam controlar e proteger durante suas vidas e além.Normalmente, fornece àqueles que os estabelecem e os financiam, os concedentes, o poder de controlar e se beneficiar de seus bens enquanto vivem e direcionar como devem ser distribuídos após o falecimento.

Os fundos vivos normalmente ignoram o processo de inventário demorado e caro e facilitam a transferência suave de ativos para os beneficiários.