Cum să convertiți un IRA nedeductibil într-un IRA Roth

Dacă aveți un IRA nedeductibil, îl puteți converti într-un IRA Roth și vă puteți bucura de avantajele Roth, inclusiv retrageri fără taxe și fără distribuiri minime necesare (RMD) pe parcursul vieții.Cu toate acestea, regulile pe care va trebui să le urmați vor depinde dacă aveți doar IRA nedeductibile sau atât IRA nedeductibile, cât și deductibile.Acest articol explică cum să convertiți un IRA nedeductibil într-un IRA Roth, indiferent de situația dvs.

Recomandări cheie

  • IRA nedeductibile funcționează ca și alte IRA tradiționale, cu excepția faptului că nu obțineți nicio deducere fiscală pentru contribuțiile dvs.
  • Deoarece contribuțiile dvs. au fost deja impozitate, nu va trebui să plătiți din nou impozite pentru ele atunci când vă convertiți IRA nedeductibilă într-un IRA Roth.
  • Cu toate acestea, veniturile contului dvs. vor fi impozabile în momentul conversiei.
  • Dacă aveți atât IRA nedeductibile, cât și deductibile, va trebui să le adăugați pe toate împreună și să proporționați sumele pentru a determina cât de mult din conversia dvs. este impozabilă și cât este fără impozit.

Nedeductibil vs.IRA deductibile

IRA nedeductibile și deductibile sunt ambele conturi individuale de pensionare tradiționale (IRA), cu o diferență esențială: cu un IRA nedeductibil, nu obțineți o deducere fiscală pentru banii pe care îi contribuiți, dar contul dvs. va crește cu impozit amânat până când faceți retrageri. .În acel moment, retragerile dvs. vor fi impozitate ca venit.Persoanele care contribuie la un IRA nedeductibil o fac adesea pentru că veniturile lor sunt prea mari pentru a contribui la un IRA Roth sau pentru a-și deduce contribuțiile la un IRA tradițional.

Un IRA tradițional deductibil este cel mai comun tip și este probabil ceea ce majoritatea oamenilor cred ca fiind un IRA.Acesta oferă o deducere fiscală în momentul în care faceți contribuțiile, sub rezerva anumitor limite de venit.Ca și în cazul unui IRA nedeductibil, contribuțiile dvs. vor crește cu impozit amânat și vor fi impozitate numai atunci când le veți retrage.

Atât IRA nedeductibile, cât și deductibile sunt supuse distribuirilor minime obligatorii, începând cu vârsta de 72 de ani.

Notă

La un moment dat, contribuabilii cu venituri de peste 100.000 USD nu erau eligibili să facă conversii Roth IRA.Cu toate acestea, Congresul a eliminat această restricție din 2010, iar acum toată lumea este eligibilă.

Dacă toate IRA-urile dvs. sunt IRA nedeductibile

Dacă economiile tale IRA sunt compuse în întregime din IRA nedeductibile, le poți converti într-un IRA Roth relativ simplu.Nu va trebui să plătiți impozit pe contribuțiile dvs. la cont (care au fost deja impozitate), dar veți datora impozit pe câștigurile din cont.

De exemplu, Susan Smith se află în categoria de impozitare de 24% anul acesta și are doar un IRA, în valoare de 100.000 USD.IRA este compus din 60.000 USD în contribuții nedeductibile și 40.000 USD în câștiguri.Dacă decide să convertească întregul IRA într-un Roth, ea ar trebui să plătească doar impozite pe partea din câștiguri (40.000 USD). La o rată de impozitare de 24%, ar costa-o 9.600 USD în taxe pentru a converti întregul 100.000 USD într-un Roth.

Dacă aveți atât IRA nedeductibile, cât și deductibile

Dacă aveți ambele tipuri de IRA tradiționale, efectuarea unei conversii este mai complicată.Din păcate, nu vă puteți converti pur și simplu IRA nedeductibile.În schimb, trebuie să tratați toate IRA-urile (de ambele tipuri) ca și cum ar fi un singur IRA mare.Apoi, trebuie să proporționați suma de bani pe care o convertiți în funcție de proporția fondurilor nedeductibile față de fondurile deductibile din IRA totală.

Formularul IRS 8606, pe care îl utilizați pentru a raporta tranzacția, vă va ghida prin pașii.Există și calculatoare disponibile online.

De exemplu, să presupunem că Sam Smith are IRA în valoare totală de 200.000 USD și dorește să convertească 100.000 USD din acestea într-un IRA Roth.„Baza” lui (suma pentru care a plătit deja impozite prin contribuțiile sale nedeductibile IRA de-a lungul anilor) este de 20.000 USD.

Baza lui Sam de 20.000 USD reprezintă 10% din soldul total al IRA (200.000 USD). Deci, 10% din cei 100.000 de dolari pe care îi convertește într-un Roth ar fi scutit de impozite, în timp ce restul de 90% ar fi impozabil.

Dacă Sam se află în categoria de impozitare de 24%, conversia l-ar costa 21.600 USD.De fapt, l-ar costa cel puțin acea sumă.În funcție de celălalt venit al lui Sam și de cât de aproape este el de partea de sus a categoriei de 24%, o parte din acesta ar putea intra în următoarea categorie superioară și ar putea fi impozitată la 32%.Acesta este motivul pentru care oricine se gândește să convertească o sumă semnificativă ar trebui să ia în considerare categoria actuală de impozitare și, eventual, să-și extindă conversia pe mai mulți ani pentru a minimiza impactul fiscal.

Cum să finalizați conversia

Aveți mai multe opțiuni pentru a executa conversia.Cel mai ușor – și de obicei cel mai sigur – este să instruiți instituția financiară în care sunt deținute în prezent IRA-urile dvs. să transfere banii într-un cont Roth fie la acea instituție financiară, fie într-un alt cont.Acest lucru este cunoscut sub numele de transfer de la administrator la mandatar sau de la același mandatar.Dacă schimbați mandatarii, mandatarul actual vă poate emite un cec îndreptat către noul mandatar, pe care să îl depuneți.

Există limite la câți bani puteți converti într-un IRA Roth?

Nu, puteți converti toți sau o parte din banii din IRA-urile tradiționale într-un IRA Roth.Rețineți, totuși, că, dacă intenționați să convertiți o sumă mare, distribuirea conversiilor pe mai mulți ani ar putea reduce factura fiscală.

Când sunt retragerile Roth IRA scutite de taxe?

Retragerile din veniturile Roth IRA sunt scutite de impozite dacă aveți un cont Roth de cel puțin cinci ani și aveți 59½ sau mai mult sau vă calificați pentru o excepție.Puteți retrage contribuțiile fără impozite în orice moment.

Ce este un Backdoor Roth IRA?

O IRA Roth de tip backdoor se referă la o manevră în doi pași pe care persoanele cu venituri mari o pot folosi pentru a depăși limitele de venit ale IRA Roth.În primul rând, ei contribuie la un IRA tradițional (care nu are limite de venit), apoi transformă acel IRA într-un Roth.

Concluzia

Dacă aveți un IRA nedeductibil, îl puteți converti în IRA Roth.Nu va trebui să plătiți impozit pe contribuțiile dvs. la cont, dar câștigurile din cont vor fi impozabile în momentul conversiei.Dacă aveți atât IRA nedeductibile, cât și deductibile, trebuie să distribuiți proporțional părțile impozabile și netaxabile pentru a determina cât de mult din conversia dvs. este supusă impozitelor.