Nu am nevoie de IRA RMD. Pot să-l pun într-un IRA Roth?

Dacă nu aveți nevoie de distribuțiile minime necesare (RMD) din IRA tradițională pentru cheltuielile de trai, poate fi reinvestită într-un IRA Roth?Da, presupunând că sunteți eligibil pentru un Roth pe baza venitului dvs.

Acest lucru se datorează faptului că banii pentru a vă finanța contul individual de pensionare (IRA) pot proveni din orice fond de numerar pe care îl aveți la dispoziție.Cu toate acestea, trebuie să acordați atenție limitelor de contribuție și cerințelor privind venitul realizat.

Recomandări cheie

  • Pentru 2021 și 2022, deținătorii de conturi individuale de pensie (IRA) pot contribui cu un total combinat de 6.000 USD (7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult).
  • Deținătorii de IRA Roth nu sunt obligați să ia distribuțiile minime obligatorii (RMD).
  • Limitele de venit ale Internal Revenue Service (IRS) determină eligibilitatea cuiva pentru un Roth IRA.
  • RMD-urile trebuie retrase înainte de a converti un IRA tradițional într-un IRA Roth.
  • Fondurile RMD pot fi reinvestite în diferite tipuri de conturi, cum ar fi fonduri mutuale, acțiuni și 529 planuri de economii pentru educație.

Cum funcționează distribuțiile minime necesare (RMD).

Contribuțiile tradiționale IRA se fac cu dolari înainte de impozitare; în schimb, contribuabililor li se permite să solicite o deducere pentru anul fiscal în care a fost făcută contribuția IRA.Pe de altă parte, distribuțiile IRA sunt impozabile ca venit și pot fi supuse unei penalități IRS dacă sunt retrase mai devreme.

În mod alternativ, contribuțiile Roth IRA sunt făcute cu dolari după impozitare.Așadar, deși nu beneficiați de o reducere fiscală în avans, puteți retrage banii fără taxe la pensie.

La vârsta de 72 de ani, deținătorii tradiționali de IRA trebuie să înceapă să ia RMD-uri anuale, care sunt calculate pe baza sumei totale salvate în toate IRA-urile tradiționale.Cu toate acestea, nu există mandate RMD pentru IRA Roth pe durata de viață a proprietarului, ceea ce le face vehicule ideale pentru transferul de avere.

Investirea unui RMD într-un IRA Roth

Pentru anii fiscali 2021 și 2022, limita anuală a contribuției este de 7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult.Această limită este totalul pentru toate IRA-urile dvs. - tradiționale și Roth.

Serviciul de venituri interne (IRS) cere să aveți suficiente venituri pentru a vă acoperi contribuția Roth IRA pentru anul - dar sursa reală a contribuției nu trebuie să fie direct din salariul dvs.

Dacă RMD-ul tău era mai mic de 7.000 USD, ai putea depune toți banii în IRA Roth.Cu toate acestea, dacă ați contribuit cu 4.000 USD la un alt IRA în același an, ați putea plasa doar 3.000 USD din RMD într-un IRA Roth.

IRS interzice deținătorilor de cont să convertească RMD-uri direct într-un IRA Roth.

Există, de asemenea, reguli de contribuție Roth IRA bazate pe venit și statutul de depunere a impozitelor.Dacă venitul dvs. brut ajustat modificat (MAGI) se află în intervalul de eliminare treptată a IRA Roth, atunci puteți face o contribuție redusă.Nu poți contribui deloc dacă MAGI-ul tău depășește limita superioară pentru statutul tău de înregistrare.Iată o listă pentru anii fiscali 2021 și 2022:

Limitele de venit Roth IRA
Starea de înregistrare 2021 MAGI 2022 MAGI Limită de contribuție
Căsătorit depunând declarații în comun sau văduvă (văduvă) eligibilă Mai puțin de 198.000 USD Mai puțin de 204.000 USD 6.000 USD (7.000 USD dacă vârsta de 50 de ani sau mai mult)
198.000 USD până la 207.999 USD 204.000 USD până la 213.999 USD O cantitate redusă
208.000 USD și peste 214.000 USD și peste Zero
Necăsătorit, cap de gospodărie sau căsătorit, depunând declarații separat (și nu ați locuit cu soțul/soția dvs. în niciun moment pe parcursul anului) Mai puțin de 125.000 USD Mai puțin de 129.000 USD 6.000 USD (7.000 USD dacă vârsta de 50 de ani sau mai mult)
125.000 USD până la 139.999 USD 129.000 USD până la 143.999 USD Începeți să eliminați treptat
140.000 USD și peste 144.000 USD și peste Neeligibil pentru Roth IRA direct
Căsătorit depunând declarații separat (și ați locuit cu soțul dumneavoastră în orice moment al anului) Mai puțin de 10.000 USD Mai puțin de 10.000 USD O cantitate redusă
10.000 USD și peste 10.000 USD Zero
Sursa: Internal Revenue Service

Evitarea RMD-urilor

Există opțiunea de a converti IRA tradițională într-un IRA Roth - o mișcare numită conversie IRA Roth.Deoarece IRA Roth nu au RMD-uri, nu vi se va mai cere să efectuați retrageri anuale odată ce fondurile sunt în Roth.

Amintiți-vă, Roths nu au o deducere fiscală în avans pentru contribuțiile inițiale, dar retragerile calificate la pensionare sunt scutite de impozite și nu există RMD-uri pe durata vieții proprietarului.

Cu toate acestea, conversia Roth IRA este un eveniment impozabil - iar factura fiscală ar putea fi substanțială.Deoarece ați primit o deducere fiscală pentru contribuțiile în IRA tradițională, trebuie să plătiți acele impozite amânate pe fondurile convertite.

Este o idee bună să verificați cu un profesionist fiscal pentru a determina dacă o conversie ar avea sens financiar pentru dvs., deoarece există și alți factori de luat în considerare în afară de problema RMD.De exemplu, convertirea banilor dintr-un IRA tradițional într-un Roth ar putea, de asemenea, să vă împingă într-o categorie de impozitare mai mare, ceea ce înseamnă că rata de impozitare marginală ar putea fi mai mare pentru acel an.

Dacă decideți să convertiți la un IRA Roth, nu uitați să luați un RMD din IRA tradițională pentru ultima dată pentru anul conversiei.Acest lucru este necesar pentru că IRA tradițională a existat încă în acel an.

Consecințele fiscale pentru conversia RMD

Un RMD poate fi utilizat în mai multe moduri, cum ar fi pentru cheltuieli discreționare sau pentru a suplimenta venitul de pensionare.

RMD-urile pot fi reinvestite, cu excepția majorității conturilor de pensii, cum ar fi IRA-urile tradiționale și Roth.Modul în care sunt impozitate fondurile depinde de tipul vehiculului de investiții.

De exemplu, profiturile din vânzarea de acțiuni sunt impozitate ca câștiguri de capital.Proprietarii de fonduri mutuale plătesc de obicei impozite pe câștiguri și dividende în timp ce dețin fondurile.Apoi, atunci când acțiunile fondurilor mutuale sunt vândute, câștigurile sunt impozitate ca câștiguri de capital.

O altă opțiune populară este să investești RMD într-un plan de economii 529, care oferă bani pentru costurile educației, cum ar fi ucenicii, cheltuielile de educație pentru studenții din instituțiile primare, secundare și postsecundarești și rambursarea împrumuturilor pentru studenți.Într-un plan 529, fondurile se acumulează pe bază de impozit amânat, iar evenimentele de calificare permit retragerea fondurilor fără taxe.

Distribuție caritabilă calificată

Deținătorii de IRA pot îndeplini mandatele RMD luând distribuții caritabile calificate (QCD) - care sunt retrageri neimpozabile din planurile calificate făcute direct către organizații de caritate.QCD-urile de până la 100.000 USD sunt luate în considerare pentru suma RMD.

Pentru a se califica ca QCD, deținătorul contului trebuie să aibă cel puțin 70 de ani și jumătate, iar distribuirea trebuie să se facă din contul eligibil până la 31 decembrie (nu mai târziu de 1 aprilie a anului următor primului an RMD). De asemenea, distribuirea trebuie plătită direct organizației de caritate eligibile.

Atenție: nu toate organizațiile de caritate se califică.De exemplu, organizația de caritate nu poate fi o fundație privată, o organizație de caritate condusă de donatori sau o organizație de caritate în care fondurile donate îl sprijină direct pe donator.De asemenea, organizația de caritate nu poate fi o organizație de sprijin - o organizație de caritate care sprijină alte organizații de caritate.

QCD-urile care depășesc RMD nu vor fi luate în considerare pentru viitoarele RMD.Deși raportabilă, distribuția nu este supusă impozitării și nu este deductibilă.Dacă se efectuează o retragere și fondurile sunt ulterior contribuite la o organizație de caritate, atunci distribuția este impozabilă ca venit.Fondurile trebuie retrase ca QCD.

Distribuțiile minime obligatorii (RMD) sunt considerate a fi venit câștigat?

Distribuțiile minime obligatorii (RMD) din conturile de pensionare individuale tradiționale (IRA tradiționale) sunt considerate venituri impozabile.Deși proprietarii Roth IRA nu sunt obligați să ia RMD-uri în timpul vieții, la moartea lor, beneficiarii desemnați sunt.Spre deosebire de IRA-urile tradiționale, RMD-urile Roth care reprezintă baza de cost nu sunt impozabile ca venit.

Cum convertiți un Roth și gestionați o retragere RMD în același an fiscal?

Pentru deținătorii de cont care trebuie să ia un RMD, retragerea trebuie să aibă loc înainte de conversia Roth IRA.

Există limite de vârstă când puteți converti un IRA tradițional într-un IRA Roth?

Nu există limite de vârstă când un IRA tradițional poate fi convertit într-un IRA Roth.

Concluzia

Roth IRA nu au RMD-uri pe durata de viață a proprietarului contului.Deci, dacă nu aveți nevoie de bani, puteți lăsa Roth-ul în pace pentru a continua să crească fără impozit pentru moștenitorii tăi.IRA-urile tradiționale nu au aceeași flexibilitate și trebuie să începeți să luați acele RMD la vârsta de 72 de ani, indiferent dacă doriți sau nu banii.

Totuși, atâta timp cât aveți suficient venit câștigat pentru anul pentru a acoperi contribuția și nu depășiți limitele de venit, puteți depune RMD-urile tradiționale ale IRA în Roth.Aceasta poate fi o modalitate inteligentă de a vă spori IRA Roth respectând regulile RMD pentru IRA tradițională.