Distribuții minime obligatorii (RMD) Roth IRA

La un moment dat, toate conturile individuale de pensionare (IRA), atât Roth, cât și tradiționale, trebuie să aibă soldurile distribuite proprietarului contului sau beneficiarilor proprietarului.O diferență cheie între cele două tipuri de IRA este că nu trebuie să luați nicio distribuție de la un IRA Roth în timpul vieții, dacă sunteți proprietarul inițial.

Recomandări cheie

  • Trebuie să luați distribuțiile minime obligatorii (RMD) dintr-un cont de pensionare individual tradițional (IRA) începând cu vârsta de 72 de ani.
  • Spre deosebire de IRA-urile tradiționale, nu există RMD-uri pentru IRA-urile Roth pe durata de viață a proprietarului contului.
  • Beneficiarii unui IRA Roth vor trebui, în general, să ia RMD pentru a evita penalitățile, deși există o excepție pentru soți.
1:58

Faceți clic pe Redare pentru a afla despre distribuția minimă necesară (RMD)

Regulile RMD pentru Roth vs.IRA tradiționale

Distribuțiile minime obligatorii (RMD) reprezintă suma minimă de bani pe care trebuie să o scoateți din contul de pensionare în fiecare an după ce împliniți o anumită vârstă.Această sumă este specificată de Internal Revenue Service (IRS) și, în cazul IRA-urilor tradiționale, retragerea va fi impozitată ca venit la rata de impozitare curentă.IRS impune, de asemenea, o penalizare de 50% pentru orice RMD ratat.

Trebuie să începeți să luați RMD de la un IRA tradițional până la 1 aprilie a anului după ce împliniți 72 de ani (vechiul prag de 70½ se aplică în continuare dacă atingeți vârsta respectivă până la 1 ianuarie 2020). Trebuie să le iei chiar dacă nu ai nevoie de bani pentru cheltuielile de trai.Suma RMD se bazează pe soldul contului din anul precedent (din 31 decembrie) și pe vârsta dvs. la momentul respectiv.Multe alte tipuri de conturi de pensie, inclusiv planurile 401(k), urmează un set similar de reguli.Aproape întotdeauna trebuie să plătiți impozite pe venit pentru acele retrageri.

Unul dintre marile avantaje ale IRA Roth este că nu sunt supuse acelorași reguli RMD.Dacă aveți un Roth IRA, nu trebuie să luați RMD-uri de la acesta în timpul vieții.Deci, dacă nu aveți nevoie de bani, puteți lăsa fondurile neatinse și puteți lăsa contul să crească fără impozite (posibil timp de zeci de ani) pentru moștenitorii dvs.Beneficiarii dumneavoastră – alții decât soțul supraviețuitor – trebuie să ia RMD-uri din contul dumneavoastră după ce îl moștenesc.

Care sunt RMD-urile pentru beneficiarii Roth?

Când lăsați un Roth IRA beneficiarilor dvs., ei, spre deosebire de dvs., vor trebui, în general, să ia RMD-uri din cont.De asemenea, aceștia se vor confrunta cu o penalizare de 50% (sau accize) dacă nu iau distribuțiile așa cum este necesar.Așa că merită să înțelegeți regulile și să vă asigurați că și beneficiarii dvs. o fac.

Regulile diferă în funcție de faptul că un soț sau un alt beneficiar moștenește Roth.

Opțiuni pentru soți

  • Faceți un transfer de soț (tratați-l ca pe al tău). Transferați activele în propriul dvs. IRA Roth (unul existent sau unul nou). Sunteți supus acelorași reguli de distribuție ca și titularul inițial de cont.Rețineți că puteți face acest lucru numai dacă sunteți singurul beneficiar al contului.
  • Deschideți un IRA moștenit: metoda speranței de viață.Aici, transferați activele într-un IRA moștenit în nume propriu.Trebuie să luați RMD-uri, întinse peste speranța de viață.Dar poți amâna distribuirea până la 31 decembrie a anului după ce soțul tău a decedat.Distribuțiile nu sunt impozitate dacă a fost îndeplinită regula de cinci ani privind IRA moștenite.De asemenea, puteți baza distribuțiile pe tabelele de vârstă/speranță de viață ale defunctului, ceea ce ar fi avantajos în principal dacă soțul dumneavoastră ar fi mult mai tânăr decât dumneavoastră.
  • Deschideți un IRA moștenit: metoda pe 10 ani.Transferați activele într-un IRA moștenit în numele dvs.Vă puteți împărți distribuțiile în timp, dar contul trebuie să fie distribuit în întregime până la 31 decembrie a celui de-al 10-lea an de la decesul soțului dumneavoastră.Distribuțiile nu sunt impozitate dacă a fost îndeplinită regula de cinci ani.
  • Luați o distribuție forfetară.Când alegeți opțiunea de sumă forfetară, activele Roth IRA vă sunt distribuite toate odată.Dacă contul avea mai puțin de cinci ani când soțul dvs. a decedat, atunci câștigurile vor fi impozabile.

Opțiuni pentru alți beneficiari

Un non-soț care moștenește un Roth IRA a avut odată opțiuni similare cu cele de mai sus (cu excepția transferului de tratat ca propriul soț). Dar Legea Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE), adoptată în decembrie 2019, a schimbat totul pentru deținătorii de cont care au murit după 31 decembrie 2019.

Conform noii legi, beneficiarii sunt fie „beneficiari desemnați eligibili”, „beneficiari desemnați”, fie „beneficiari nedesemnați”.

Un beneficiar desemnat eligibil poate fi un soț supraviețuitor (care nu alege sau nu se califică pentru transferul soțului), un copil minor, o persoană cu dizabilități sau cu o boală cronică sau o persoană cu cel puțin 10 ani mai mică decât contul inițial proprietar.Toți au voie să preia distribuții peste speranța de viață rămasă – cu excepția minorilor, care pot începe să-și folosească speranța de viață, dar trebuie să treacă la metoda de 10 ani odată ce împlinesc vârsta majoratului (care variază în funcție de stat). Beneficiarii își calculează speranța de viață folosind tabelele și fișele de lucru din Publicația IRS 590-B.

Beneficiarii desemnați trebuie să retragă toți banii până la sfârșitul a 10 ani, în timp ce beneficiarii nedesemnați (adesea o entitate, cum ar fi un trust sau o organizație de caritate) trebuie să-i retragă până la sfârșitul a cinci ani.

Conturile planului Roth 401(k) au distribuții minime obligatorii (RMD)?

Da, conturile Roth 401(k) desemnate, așa cum sunt numite, sunt supuse distribuirilor minime obligatorii (RMD) începând cu vârsta de 72 de ani, cu excepția cazului în care proprietarul contului încă lucrează.Cu toate acestea, deoarece sunt conturi Roth, nu datorați taxe pe RMD-uri.Ceea ce pierzi este capacitatea acelor bani de a continua să crească fără taxe în cont.

Trebuie să plătiți impozite pe distribuțiile Roth IRA?

Nu, atâta timp cât proprietarul contului are un cont Roth de cel puțin cinci ani (regula celor cinci ani), toate distribuțiile sunt scutite de taxe.Chiar și înainte de aceasta, retragerile de contribuții (dar nu și veniturile din cont) vor fi scutite de impozite.Asta pentru că au fost deja impozitate.

Cum numesc un beneficiar pentru Roth IRA?

Instituția financiară în care este deținut IRA Roth (custodele) vă poate furniza formulare pentru a vă desemna beneficiarii.Este posibil să doriți să numiți atât un beneficiar primar (sau beneficiari) cât și beneficiari eventuali în cazul în care depășiți beneficiarii dvs. primari.De asemenea, ar trebui să vă revizuiți periodic desemnările de beneficiar și să le actualizați după cum este necesar.

Concluzia

Un IRA Roth poate fi un instrument excelent de transfer de avere, deoarece nu trebuie să trageți contul în timpul vieții, iar distribuțiile sunt în general scutite de impozit pentru moștenitorii dvs.

O provocare cu Roth IRA este că beneficiarii dvs. ar putea să nu cunoască regulile RMD.Așadar, dacă aveți un Roth IRA, faceți-vă o favoare beneficiarilor: spuneți-le noțiunile de bază despre distribuții - sau vor primi o lecție costisitoare mai târziu, când vor fi loviti cu o penalizare de 50% din sumele pe care ar fi trebuit să le retragă. .Atâta timp cât toată lumea înțelege regulile, tu și moștenitorii tăi te poți bucura de ani de creștere fără impozite și de venituri fără impozite din IRA Roth.