Încrezător

Ce este un Trustor?

Termenul de încredere se referă la o entitate care creează și deschide un trust.Un încrezător poate fi un individ, un cuplu căsătorit sau chiar o organizație.Trusturii fac, în general, contribuții de proprietate pentru a se adăuga la trust.Acest lucru se poate face donând bani, cadouri și bunuri altor persoane.În mod normal, Trusturii înființează trusturi ca parte a planificării succesorale.Trusturii fac acest lucru prin transferul datoriilor lor fiduciare unui administrator terț, care menține activele în trust în beneficiul beneficiarilor.

Recomandări cheie

  • Un trustor este o entitate care creează și deschide un trust.
  • Încredetorii pot fi persoane fizice, cupluri căsătorite și organizații.
  • Administratorii lucrează cu administratori pentru a-și proteja și distribui bunurile, inclusiv banii și proprietățile.
  • Un mandatar își asumă datoria fiduciară de la un mandatar.
  • Trustorii sunt denumiți și ca donatori sau stabilitori.

Înțelegerea încredetorilor

Planificarea patrimoniului este un serviciu financiar care permite persoanelor și organizațiilor să păstreze, să gestioneze și să distribuie activele în caz de boală și/sau deces.Activele care sunt utilizate în mod obișnuit în planificarea patrimoniului includ bani, proprietăți, vehicule, investiții, proprietăți personale (opere de artă, bijuterii și alte obiecte de valoare), polițe de asigurare de viață și datorii.

Entitatea care înființează un trust se numește trustor.Numit și concedent sau decontant, acest individ predă datoria fiduciară unei alte persoane sau unei firme.Această parte este denumită mandatar.Ambele părți se întâlnesc pentru a stabili formarea și detaliile unui trust.

Trusturile sunt entități juridice care sunt concepute pentru a deține și a proteja activele cuiva.Ca atare, ele oferă o formă de protecție juridică pentru orice bunuri pe care deținătorul dorește să le doneze rudelor apropiate sau altor entități.Trusturii pot înființa orice număr de trusturi, inclusiv:

  • Trusturi testamentare: constituite prin ultima voință și testament a creditorului
  • Trusturi în viață: înființate atunci când fiduciarul este încă în viață, dându-i administratorului autoritatea de a administra activele pentru beneficiar
  • Trusturi oarbe: constituite fără știrea beneficiarilor
  • Trusturi de caritate: înființate atunci când decretul este încă în viață, cu scopul expres de a distribui active către organizații de caritate atunci când acestea mor

Încredințatorii înființează adesea trusturi din mai multe motive.Trusturile permit reducerea impozitelor și tratamentul fiscal favorabil la deces, protecția activelor, stabilitatea financiară a copiilor mici, deducerea câștigurilor de capital și transferul de avere între membrii familiei.

consideratii speciale

Conceptul de obligație fiduciară este esențial pentru relația dintre mandatar și mandatar.Administratorul transferă această responsabilitate unui administrator atunci când își predă bunurile.Fiduciarii sunt autorizați din punct de vedere legal să dețină active în trust pentru o altă persoană și sunt obligați să administreze aceste active în beneficiul celeilalte persoane, mai degrabă decât pentru propriile profituri.

Ca atare, este de la sine înțeles că administratorilor de pensii, custodelor și consilierilor de investiții le este interzis să se implice în orice activitate frauduloasă sau comportament manipulator atunci când lucrează cu beneficiarii.

Când lucrurile merg prost

În timp ce trusturile sunt de obicei înființate în beneficiul moștenitorilor, aceste relații se pot înrăutăți și pot crea situații legale și etice dificile.Acest lucru a fost evident în procesul din 2010 privind trustul familiei Rollins, familia fondatoare a companiei de control al dăunătorilor, Rollins Inc.

Încredetorul familiei, O.Wayne Rollins, a murit în 1991.Cei nouă nepoți ai săi s-au luptat cu tatăl și unchiul lor - ambii administratori - în instanță timp de aproape un deceniu despre modul în care a fost gestionat trustul.Nepoții au susținut că tatăl și unchiul lor au încălcat documentele de încredere și și-au transferat mai multă putere către ei înșiși, în loc să acționeze ca fiduciari și să distribuie averea în mod egal între nepoți.Părțile au ajuns la o înțelegere confidențială în 2019.

Există și alte moduri în care situațiile de încredere pot deveni mai complicate decât intenționează deținătorul.Investițiile în cadrul trustului pot avea performanțe slabe, lăsând beneficiarii fără activele pe care le așteptau.Sau administratorii de încredere se pot răzgândi cu privire la distribuirea încrederii sau la gestionarea activelor, ceea ce se poate întâmpla cu o încredere revocabilă.

Este extrem de dificil, dacă nu imposibil, să faci modificări la trusturile irevocabile, chiar dacă trusturile regretă deciziile lor.

Exemplu de Trustor

Formularul 3 al Comisiei pentru Valori Mobiliare și Schimb (SEC) pentru software Paycom, depus pe 26 aprilie 2018, detaliază declarația de proprietate asupra valorilor mobiliare a insiderului companiei Bradley Scott Smith.Smith este directorul de informații al companiei (CIO).

Formularul notează că Smith deține titlurile sale în Bradley Scott Smith Revocable Trust începând cu 30 octombrie 2017.Această încredere îl avantajează pe dl.Smith, soția lui și copiii săi.Ca atare, el este administratorul contului.Soțul său este co-administrator.