Ce este o încredere vie?

Ce este o încredere vie?

Un trust în viață este un aranjament juridic stabilit de o persoană (concedentul) în timpul vieții pentru a-și proteja bunurile și pentru a le direcționa distribuirea după moartea concedentului.

Este un instrument de planificare a succesiunii care poate ajuta membrii familiei și beneficiarii să evite un proces de testare îndelungat, public, complex și uneori costisitor.

Un trust viu ia forma unui document legal.Documentul stabilește condițiile trustului și bunurile pe care concedentul i le atribuie.Un mandatar este desemnat de către concedent ca persoana fizică (sau entitatea) care, la un anumit moment, va controla acele active în beneficiul beneficiarilor.

Recomandări cheie

  • Un trust de viață este un aranjament juridic utilizat în planificarea succesiunii și înființat de cineva în timpul vieții.
  • Acesta desemnează un mandatar și oferă instrucțiuni explicite pentru distribuirea activelor după decesul concedentului.
  • Un mandatar gestionează activele într-un trust în funcție de interesele beneficiarilor.
  • Trusturile în viață pot fi fie revocabile, fie irevocabile, care diferă în ceea ce privește tratamentul fiscal și flexibilitatea.
  • Persoanele fizice pot prefera un trust în viață în locul unui testament, deoarece un trust în viață ocolește procesul de testare.

Cum funcționează trusturile vii

Trusturile în viață sunt semnificative prin faptul că permit unui mandatar să gestioneze activele din trust și să le transfere beneficiarilor după decesul concedentului.

Ele încep cu stabilirea unui instrument de încredere pe durata vieții concedentului.Acesta este un document legal care stabilește regulile și prevederile trustului.Datorită importanței și complexității lor potențiale, cei care aranjează un trust de viață lucrează adesea cu profesioniști experimentați în planificarea imobiliară pentru a asigura o configurație adecvată.

Odată ce trustul viu este creat, concedentul decide ce bunuri ar trebui să fie în el și apoi transferă titlul acelor active trustului.

Trusturile în viață sunt gestionate de un administrator care are de obicei datoria fiduciară de a gestiona trustul cu prudență și în interesul beneficiarilor trustului.Beneficiarii sunt desemnați de către concedent atunci când creează trustul de viață.

La decesul concedentului, aceste bunuri sunt transferate către beneficiari în conformitate cu dorințele concedentului, așa cum sunt menționate în contractul de trust.

Un trust în viață în sine poate fi numit beneficiar al anumitor active care, altfel, ar curge direct către beneficiarul numit (indiferent de ceea ce este menționat într-un testament).

Spre deosebire de testament, un trust viu intră în vigoare în timp ce concedentul trăiește.Trustul nu trebuie să treacă prin testare pentru ca activele să ajungă la beneficiarii vizați atunci când concesionarii sau devine incapacitat.

Active într-un trust viu

Activele trebuie să fie atribuite unui trust în viață pentru a fi acoperite de termenii acestuia.Asta înseamnă că sunt reintitulați pentru a indica proprietatea de către trust.

Tipurile de active care pot fi atribuite (sau fond) unui trust includ bunuri imobiliare (teren, proprietate comercială, case), conturi financiare, proprietăți personale (cum ar fi bijuterii, opere de artă, antichități) și interese comerciale.

Conturile și elementele financiare specifice pot include:

  • Certificate de acțiuni și obligațiuni și cutii de valori
  • Conturi de fonduri mutuale, conturi de brokeraj
  • Conturi de pe piața monetară, certificate de depozit
  • Conturi de verificare și economii și numerar
  • Bani vi se datorează
  • Polițe de asigurare de viață
  • Anuități necalificate

Nu ar trebui să puneți un 401(k) sau IRA într-un trust în viață.Acest lucru se datorează faptului că, dacă modificați titlul (sau structura proprietății), de exemplu, planul dvs. de pensionare sponsorizat de angajator, IRS îl va vedea ca o retragere anticipată.

Aceasta înseamnă că veți datora impozite pe suma din contul dvs. în anul în care are loc cesiunea.Dacă ai mai puțin de 59 de ani1/2, va trebui, de asemenea, să plătiți o penalizare de 10% pentru retragerea anticipată.

Tipuri de trusturi vii

Cele două tipuri principale de trusturi vii sunt revocabile și irevocabile.

Revocabil

Un trust de viață revocabil este cel mai comun tip de trust de viață.Este un trust prin care persoana care o creează (concedentul) păstrează controlul asupra activelor plasate în trust.La constituirea trustului, concedentul se poate desemna ca administrator.Ei au puterea de a schimba și modifica regulile de încredere în orice moment.Sunt liberi să schimbe beneficiari, să schimbe mandatarul, să elimine active sau să rezilieze trustul.

Trusturile de viață revocabile sunt adesea folosite pentru a proteja activele concedentului în cazul în care acestea se îmbolnăvesc sau nu le pot controla.În această situație, mandatarul succesor va lua decizii pentru concedent.Trusturile vii revocabile devin adesea irevocabile la moartea creatorului.

Impozitele datorate asupra activelor dintr-un trust revocabil în viață sunt încă plătite de către concedent (în timp ce trăiește). Cu toate acestea, cotele de impozitare nu cresc doar pentru că activele sunt plasate în trust.

Irevocabil

Cu un trust de viață irevocabil, trustul însuși deține activele și concedentul nu se poate desemna ca administrator.Astfel, concedentul renunță la anumite drepturi de control asupra trustului.Administratorul devine efectiv proprietarul legal.

Odată ce un trust de viață irevocabil este creat, beneficiarii numiți sunt stabiliți, iar concedentul nu poate face nimic pentru a modifica acel acord. De fapt, prevederile trustului pot fi modificate doar în anumite situații specifice.Astfel de modificări pot necesita chiar aprobarea instanțelor.În plus, nu puteți recupera niciodată bunurile alocate unui trust de viață irevocabil.

Există beneficii de a avea o încredere în viață irevocabilă.În primul rând, protejează activele din cadrul acestuia de procese și creditori.Acest lucru le face deosebit de utile profesioniștilor care pot fi vulnerabili la litigii, cum ar fi medicii sau avocații.

De asemenea, concedentul își poate reduce averea impozabilă deoarece trustul, și nu ei, deține activele.În plus, activele nu sunt luate în considerare în ceea ce privește eligibilitatea pentru programe guvernamentale, cum ar fi Medicare și Medicaid.

Indivizii pot considera că este util să aibă atât o încredere vie, cât și un testament, deoarece, în cea mai mare parte, îndeplinesc funcții diferite.Mai mult, un trust viu intră în vigoare de îndată ce este creat și servește la protejarea activelor pe care le deține în timp ce o persoană trăiește.Un testament intră în vigoare atunci când o persoană decedează.

Avantajele și dezavantajele unui trust viu

Un trust de viață este un instrument puternic de planificare a proprietății care vă permite să mențineți controlul asupra bunurilor dvs. în timp ce trăiți și să faceți dispoziția propriei dumneavoastră o problemă mai ușoară pentru familia dumneavoastră după moartea dumneavoastră.Ca și în cazul majorității lucrurilor, deși are avantajele sale, are și unele dezavantaje.

Avantaje

  • Trusturile în viață oferă liniște sufletească concedenților, deoarece cei dragi pot evita procesul de testare atunci când stabilesc proprietatea.
  • Distribuția bunurilor după moarte se poate face fără probleme, rapid și fără costuri judiciare.
  • În cazul în care deveniți incapabil și nu puteți gestiona singur bunurile trustului, mandatarul succesor (și nu instanțele) le va administra în numele dumneavoastră.
  • În timp ce încă plătiți impozite aferente activelor dintr-un trust de viață (revocabil), cota de impozitare nu crește.
  • Trusturile în viață pot păstra informațiile referitoare la proprietatea dvs. private.
  • Îți pot proteja averea de creditori și de provocări legale.

Dezavantaje

  • Un concedent pierde proprietatea și controlul asupra activelor plasate într-un trust irevocabil.
  • Orice bunuri asupra cărora concedentul deține titlul, cum ar fi bunurile imobile, trebuie transferate cu o schimbare legală a dreptului de proprietate.
  • Transferul titlului implică taxe de înregistrare pentru înregistrarea modificărilor titlului.
  • Crearea unui trust viu poate necesita ajutorul unui avocat imobiliar, care are și costuri.
  • În mod normal, un trust în viață nu oferă avantaje fiscale (cu excepția cazului în care este irevocabil și reduce dimensiunea patrimoniului impozabil al concedentului). Impozitele ar fi datorate pe veniturile generate de active și pe proprietate.

Încrederea vie vs.Voi

Încrederea vie

Un trust în viață vă permite să numiți beneficiari și să numiți un administrator care să gestioneze și să distribuie activele trustului după moartea dumneavoastră.La rândul său, permite familiei dvs. să evite pătrunderea succesiunii pentru proprietățile distribuite de trust și alte chestiuni legate de averea dumneavoastră.

Unele persoane stabilesc trusturi vii pur și simplu pentru a evita testarea.Cu toate acestea, ele pot fi mai complicate și mai costisitoare de creat decât un testament.De asemenea, au nevoie de un notar public.

Un trust viu nu poate desemna un executor testamentar sau nu poate numi tutori pentru copiii minori.Prin urmare, persoanele cu trusturi vii întocmesc de obicei un testament.

O încredere în viață intră în vigoare imediat, odată creată și semnată, și vă va permite să vă gestionați, să controlați și să vă protejați bunurile de-a lungul vieții.Înseamnă, de asemenea, că acest control, prin instrucțiunile tale din documentul de fiducie în viață, se va extinde dincolo de decesul tău până la distribuirea activelor către beneficiarii tăi.

Voi

Awillis este un document legal care numește un executor judecătoresc pentru a-ți îndeplini dorințele după ce ai plecat.Acesta direcționează modul în care activele dvs. ar trebui să fie distribuite de către executor.De asemenea, desemnează tutori pentru copiii minori și include instrucțiuni pentru alte lucruri, cum ar fi plata datoriilor și impozitelor, iertarea datoriilor și aranjamentele funerare.

Gestionarea unui testament, inclusiv distribuirea activelor, implică procesul de testare supravegheat de instanță.Se știe că testamentul necesită mult timp și poate fi costisitor.Mai mult, chestiunile legate de o vor deveni publice odată ce este implicată o instanță de succes.

Un testament nu este un document complicat de creat și, prin urmare, este mai puțin costisitor decât un trust în viață.Este nevoie de un martor la semnătura dvs., dar fără un notar public.Intră în vigoare la deces sau incapacitate.

Cum să creezi o încredere vie

În mod normal, este o idee inteligentă să obții asistența unui avocat de succes pentru a stabili un testament de viață.Cu toate acestea, iată o idee generală a pașilor pe care îi veți face pentru a crea unul.

  1. Decideți tipul de încredere de care aveți nevoie: revocabil sau irevocabil.
  2. Finanțați trustul cu activele pe care le-ați selectat pentru acesta.
  3. Desemnează-ți beneficiarii și procentele de distribuție.
  4. Numiți un administrator care a fost de acord să vă administreze trustul de viață după ce nu veți fi plecat.
  5. Completați documentul de trust în viață, examinați-l împreună cu avocatul dumneavoastră și semnați-l în prezența unui notar public (un rol pe care îl poate juca și avocatul dumneavoastră succesor).
  6. Păstrați documentul original de încredere în viață stocat în siguranță, de exemplu într-o cutie de valori de la banca dvs. (verificați periodic conținutul). Avocatul dumneavoastră imobiliar va avea probabil o copie.Spuneți administratorului dumneavoastră locația și cum să o acceseze atunci când este necesar.

Este un testament viu la fel cu un trust viu?

Nu.Un testament de viață este o directivă scrisă de o persoană care acordă împuternicire și alte drepturi unei persoane de încredere în cazul în care persoana respectivă devine incapacită sau își pierde capacitatea de a comunica.Un trust în viață (sau intervivos) înființează o entitate juridică (trustul), care deține active care pot fi distribuite fără testare beneficiarilor după moartea cuiva.

Cât costă o încredere în viață?

Înființarea unui trust de viață necesită de obicei un avocat.În funcție de rata lor, un trust de viață revocabil poate costa până la câteva mii de dolari.Din cauza complexității mai mari, o încredere irevocabilă poate costa mai mult.Aceste costuri vor varia în funcție de locație și de la o firmă de avocatură la alta.

Care sunt unele dezavantaje ale trusturilor în viață?

Dezavantajele trusturilor, în afară de costul lor, vor depinde de faptul dacă este o trust revocabilă sau irevocabilă - fiecare dintre ele își servește propriul scop.Un trust revocabil nu este protejat de autoritățile fiscale sau creditori, ceea ce îi limitează utilitatea ca modalitate de a proteja activele în timp ce cineva este încă în viață.O încredere irevocabilă implică pierderea întregii drepturi de proprietate și control asupra activelor puse în interiorul acesteia, împreună cu foarte puțină flexibilitate în ceea ce privește modul în care încrederea poate fi direcționată după ce este înființată.

Concluzia

Un trust de viață poate fi un aranjament juridic foarte important pentru persoanele cu bunuri pe care doresc să le controleze și să le protejeze în timpul vieții și ulterior.În mod normal, oferă celor care le stabilesc și le finanțează, donatorii, puterea de a controla și de a beneficia de activele lor în timp ce trăiesc și de a direcționa modul în care acestea ar trebui să fie distribuite odată ce au murit.

Trusturile în viață ocolesc în mod normal procesul de testare costisitor și consumatoare de timp și facilitează transferul fără probleme a activelor către beneficiari.