Beneficiile de securitate socială sunt o sursă vitală de venit pentru mulți americani pensionari.Cu toate acestea, ca și în cazul oricărui venit, guvernul federal poate impozita beneficiile de securitate socială - cât de mult depinde de venitul pensionarului.În general, acesta este tot ceea ce va trebui să plătească beneficiarii de asigurări sociale din majoritatea părților Statelor Unite.

Cu toate acestea, acest lucru nu este întotdeauna cazul.În timp ce majoritatea statelor nu impozitează securitatea socială, 12 state o fac.

Iată ce trebuie să știți.

Înțelegerea impozitelor pe beneficiile de securitate socială

Din 1983, plățile de asigurări sociale au fost supuse impozitării de către guvernul federal.Cât de mult din beneficiile unei persoane sunt impozitate va varia, în funcție de venitul combinat (definit ca totalul venitului brut ajustat (AGI), dobânda neimpozabilă și jumătate din beneficiile de securitate socială) și statutul de înregistrare.Indiferent de rezultatul calculului Internal Revenue Service (IRS), suma supusă impozitelor nu va depăși 85% din beneficiul total.

	Venit combinat (Filer unic)	Venituri combinate (căsătorit care depune în comun)
50%	25.000 USD–34.000 USD	32.000 USD–44.000 USD
85%	34.000 USD+	44.000 USD+

Sursa: Administrația Securității Sociale

Venitul din alte programe de pensionare poate fi, de asemenea, supus impozitelor federale pe venit.Plățile de pensii, de exemplu, sunt fie integral, fie parțial impozabile, în funcție de cât de mult în dolari după impozitare a investit persoana (sau angajatorul) în contract.

Beneficiile de securitate socială pentru soț și beneficiile de invaliditate de securitate socială urmează aceleași reguli de bază ca și programul principal de securitate socială, în sensul că suma supusă impozitelor federale pe venit (până la 85%) depinde de venitul total al pensionarului.Venitul suplimentar de securitate, însă, nu este impozitat.

Pentru cei care se întreabă dacă există vreun loc în SUA unde beneficiile de securitate socială nu vor fi deloc impozitate, răspunsul este tehnic nu.Singura modalitate de a evita plata impozitelor pe venitul din asigurările sociale este de a rămâne sub pragul minim al venitului — de exemplu, folosind retrageri de conturi Roth fără impozitare, contracte de rentă de longevitate calificate (QLAC) etc. — și/sau cheltuirea pensiei pentru o pensie. buget redus.Ca atare, majoritatea oamenilor vor trebui probabil să plătească impozite pe beneficiile lor de securitate socială, iar pensionarii din o duzină de state vor trebui, de asemenea, să plătească un impozit de stat suplimentar pentru aceste beneficii.

Impozitarea beneficiilor de securitate socială pe stat

Din toate cele 50 de state din SUA, 38 de state și Districtul Columbia nu percep un impozit pe beneficiile de securitate socială.Din acest număr, nouă state — Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota de Sud, Tennessee, Texas, Washington și Wyoming — nu colectează impozit pe venit de stat, inclusiv pentru veniturile din asigurările sociale.

Mai jos este o listă a celor 12 state care percep un impozit pe beneficiile de securitate socială pe lângă impozitul federal, cu detalii despre politica fiscală a fiecărui stat.

• Colorado: veniturile din asigurările sociale primite în Colorado vor fi impozitate la rata forfetară a statului de 4,55%.Pensionarii cu vârste cuprinse între 55 și 64 de ani pot deduce până la 20.000 USD din venitul de pensionare, care include plățile de asigurări sociale, în timp ce cei de 65 de ani sau mai mult pot deduce până la 24.000 USD.Pentru cuplurile căsătorite, fiecare soț poate beneficia de această deducere.Începând cu anul fiscal 2022, ca parte a unei revizuiri a codului fiscal adoptat de parlamentarii din Colorado în iunie 2021, rezidenții vor putea deduce toate beneficiile de securitate socială impozabile la nivel federal.
• Connecticut: Rata impozitului pe venitul asigurărilor sociale din Connecticut variază de la 3% la 6,99%.În funcție de AGI și statutul lor de înregistrare, pensionarii pot deduce cea mai mare parte sau toate veniturile din beneficii.Mai exact, beneficiarii nu vor plăti taxe de stat pentru beneficiile lor dacă AGI-ul lor este mai mic de 75.000 USD (declarat unic) sau 100.000 USD (depunerea în comun a căsătoriei). Peste aceste praguri, 75% din plățile prestațiilor de securitate socială sunt încă scutite de impozit.
• Kansas: În Kansas, beneficiile de securitate socială sunt impozitate la aceeași cotă ca toate celelalte forme de venit, cu rata de impozitare variind de la 3,1% la 5,7%.Cu toate acestea, pensionarii cu un AGI de până la 75.000 USD sunt scutiți de la plata impozitelor de stat pe venitul lor de asigurări sociale, indiferent de statutul lor de declarare.
• Minnesota: Minnesota folosește aceleași praguri ca și guvernul federal pentru a determina cât din beneficiile de securitate socială ale unui pensionar ar trebui să fie impozitate. În plus, cei care datorează impozite pe beneficiile lor pot profita de Scăderea de securitate socială din Minnesota pentru a asigura o deducere parțială.În 2021, persoanele singure și cuplurile care depun în comun pot scuti până la 4.130 USD și, respectiv, 5.290 USD din beneficiile lor impozabile la nivel federal din venitul lor din Minnesota.Acest lucru nu este disponibil pentru rezidenții într-o categorie de venituri mai mari.Depunerii singuri și cuplurile care depun în comun cu AGI de cel puțin 62.710 USD și, respectiv, 80.270 USD, se califică doar pentru scutire parțială, în timp ce cei cu venituri de peste 83.360 USD și, respectiv, 106.720 USD, nu sunt eligibili.Impozitul pe venitul asigurărilor sociale din Minnesota variază de la 5,35% la 9,85%.
• Missouri: Deși rata impozitului pe venitul asigurărilor sociale din Missouri poate ajunge până la 5,4%, intervalul scade și până la 0%.Persoanele singure și cuplurile care depun în comun și care au 62 de ani și mai mult cu AGI mai mici de 85.000 USD și, respectiv, 100.000 USD, își vor putea deduce integral beneficiile de securitate socială.Cei din categoriile de venituri mai mari se pot califica în continuare pentru o deducere parțială.
• Montana: În Montana, cota impozitului pe venitul asigurărilor sociale variază de la 1% la 6,9% pentru anul fiscal 2021, rata de impozitare marginală superioară fiind redusă la 6,75% începând cu 2022.La fel ca și în cazul impozitului federal, pensionarii cu un AGI mai mic de 25.000 USD (declarat unic) sau 32.000 USD (depunerea în comun a căsătoriei) nu vor fi supuși unui impozit pe beneficiile lor de securitate socială.Acesta nu este cazul rezidenților din categoriile de venituri mai mari.Montana folosește o metodă diferită de cea a guvernului federal pentru a calcula suma pe care cineva o datorează (formularul fiscal de stat oferă o foaie de lucru).
• Nebraska: Rata impozitului pe venitul asigurărilor sociale din Nebraska variază de la 2,46% la 6,84%.Persoanele singure și cuplurile care depun în comun sunt scutite de la impozitarea beneficiilor de securitate socială dacă AGI-urile lor sunt mai mici de 44.460 USD, respectiv 59.960 USD.În plus, Nebraska elimină treptat impozitarea beneficiilor în temeiul unei noi legi de stat, care a început în anul fiscal 2021, beneficiarii obținând o reducere cu 5% a impozitelor pe securitatea socială.Reducerea va crește treptat până la 50% până în 2025, moment în care parlamentarii de stat vor vota dacă vor elimina complet impozitul pe beneficii până în 2030.
• New Mexico: New Mexico impozitează veniturile din asigurările sociale cu o rată de 1,7% până la 5,9%.Ca și Montana, New Mexico utilizează aceleași praguri ca și guvernul federal pentru scutirea rezidenților cu venituri mai mici. Pentru categoriile de venituri mai mari, beneficiile de securitate socială sunt considerate la fel ca și alte forme de venit în scopuri fiscale.Cu toate acestea, persoanele singure și cuplurile care depun în comun vârsta de 65 de ani și mai mult cu AGI de până la 28.500 USD și, respectiv, 51.000 USD, pot deduce venituri de până la 8.000 USD, care includ plățile de asigurări sociale.
  
• Rhode Island: Rhode Island impozitează veniturile din asigurările sociale cu o rată de 3,75% până la 5,99%.Cu toate acestea, statul nu va impozita beneficiile pensionarilor care au vârsta deplină de pensionare (adică, 66-67 de ani, în funcție de anul de naștere) și care câștigă un AGI mai mic de 86.350 USD (declarat unic) sau 107.950 USD (căsătorit care depune în comun). ).
• Utah: Cu o rată de impozitare de 4,95%, Utah urmează Minnesota ca singurul alt stat care utilizează aceeași formulă ca și guvernul federal pentru a determina cât de mult din beneficiile de securitate socială ale unui pensionar ar trebui să fie impozitate.Cu toate acestea, începând cu 2021, Utah oferă un credit parțial sau total pentru beneficiile impozabile. Depunerii singuri și cuplurile care depun în comun cu AGI mai puțin de 30.000 USD și, respectiv, 50.000 USD, sunt eligibile pentru un credit fiscal complet pentru veniturile lor din beneficii.Cei care se află într-o categorie de venituri mai mari pot primi în continuare o reducere parțială a impozitului, creditul scăzând cu 2,5 cenți pentru fiecare dolar peste limitele de venit menționate mai sus.
• Vermont: În Vermont, persoanele care depun o declarație unică cu un AGI de până la 45.000 USD sunt eligibile pentru o scutire completă de impozitarea de stat a beneficiilor lor de securitate socială, în timp ce cei care câștigă între 45.001 USD și 54.999 USD încă se califică pentru o scutire parțială. Pentru cuplurile care depun în comun, totalul scutirea se aplică pentru cei cu un AGI de până la 60.000 USD și este eliminată treptat pentru cei cu venituri cuprinse între 60.001 USD și 69.999 USD.Pentru persoanele singure și cuplurile care depun în comun care câștigă cel puțin 55.000 USD și, respectiv, 70.000 USD, beneficiile sunt impozitate integral la cota de stat de 3,35% până la 8,75%.
• Virginia de Vest: cotele de impozitare din Virginia de Vest asupra veniturilor din asigurările sociale variază de la 3% la 6,5%.Cu toate acestea, Virginia de Vest elimină treptat impozitele pe venit de stat din beneficiile de securitate socială pentru rezidenții cu venituri mai mici.Pentru anul fiscal 2021, persoanele singure și cuplurile care depun o declarație în comun și care câștigă până la 50.000 USD și, respectiv, 100.000 USD, pot deduce 65% din beneficiile lor de securitate socială din venitul lor de stat.Aceasta a crescut la 100% în 2022.Pensionarii cu AGI peste aceste praguri vor avea în continuare beneficiile impozitate pe baza modelului federal.
  

Sunt statele care impozitează beneficiile de asigurări sociale mai rele pentru pensionari?

Includerea beneficiilor de securitate socială în venitul impozabil nu face ca un stat să fie un loc mai scump pentru a se pensiona.Potrivit Centrului de Cercetare Economică și Informare din Missouri, începând cu al treilea trimestru (T3) din 2021, în timp ce patru dintre statele care impozitează beneficiile de securitate socială au scoruri deosebit de ridicate ale indicelui costului vieții, restul de opt s-au încadrat în cele două cele mai mici -grupe de punctaj.Kansas, în special, a avut al doilea cel mai mic scor din SUA, după Mississippi.

Inversul este, de asemenea, adevărat, deoarece statele care nu percep o taxă de securitate socială nu sunt în mod inerent locuri de locuit mai prietenoase cu impozitele.Atunci când un guvern de stat nu obține venituri dintr-o singură sursă potențial impozabilă, de obicei compensează cu alte forme de impozitare.

De exemplu, în timp ce Texasul nu percepe deloc un impozit pe venit de stat (excluzând astfel un impozit pe venitul asigurărilor sociale), se bazează în mare măsură pe impozite dintr-o varietate de alte surse, inclusiv taxe de asigurare; taxe pe băuturi mixte, produse din tutun și mașini care funcționează cu monede (adică, aparate cu sloturi); și taxe pe combustibil.

Alte state care nu obțin venituri din veniturile asigurărilor sociale, cum ar fi Arkansas, California, Louisiana și New York, au unele dintre cele mai ridicate rate ale impozitului pe venit și/sau pe vânzări din S.U.A.

Factori suplimentari de luat în considerare atunci când alegeți un stat pentru pensionare: Costul vieții este unul important, dar scorul general nu prezintă cea mai clară imagine a statelor care sunt de fapt cele mai accesibile.De exemplu, în timp ce Connecticut este cel mai scump stat în care să locuiești cu o taxă de securitate socială și are al 43-lea cel mai mare scor al costului vieții din SUA, costul locuinței este considerabil mai scump în al 40-lea stat ca cel mai scump în general, New Jersey. .

Ceea ce ar putea fi un loc accesibil pentru a trăi pentru o persoană poate să nu fie pentru cineva cu circumstanțe financiare diferite.Alți factori importanți de reținut includ rata criminalității, clima și apropierea de prieteni și membri ai familiei.

Concluzia

Deși taxele scăzute nu ar trebui să fie singurul factor motivant atunci când decideți asupra unei reședințe pe termen lung, totuși ar trebui să știți ce taxe percepe administrația locală, pentru a nu fi prins nepregătit atunci când va veni următoarea factură fiscală.Impozitele de stat pe veniturile din asigurările sociale pot lua o mușcătură semnificativă din venitul de pensionare.Planificați-vă bugetul în consecință dacă intenționați să vă pensionați într-una dintre cele 12 state care le impun.Acestea fiind spuse, asigurați-vă că cercetați și ce alte costuri și taxe veți plăti în fiecare loc pe care îl luați în considerare, pentru a vă asigura că sunteți cel mai potrivit pentru circumstanțele dvs. financiare.