Как преобразовать невычитаемый IRA в Roth IRA

Если у вас есть необлагаемый налогом IRA, вы можете конвертировать его в Roth IRA и пользоваться преимуществами Roth, включая снятие средств без налогов и отсутствие обязательных минимальных выплат (RMD) в течение всей жизни.Однако правила, которым вы должны будете следовать, будут зависеть от того, есть ли у вас только невычитаемые IRA или как невычитаемые, так и вычитаемые IRA.В этой статье объясняется, как преобразовать невычитаемую IRA в Roth IRA в любой ситуации.

Ключевые выводы

  • Невычитаемые IRA работают так же, как и другие традиционные IRA, за исключением того, что вы не получаете никаких налоговых вычетов за свои взносы.
  • Поскольку ваши взносы уже облагаются налогом, вам не придется снова платить налоги с них, когда вы конвертируете невычитаемую IRA в Roth IRA.
  • Однако прибыль вашего аккаунта будет облагаться налогом во время конвертации.
  • Если у вас есть как невычитаемые, так и вычитаемые IRA, вам придется сложить их все вместе и пропорционально распределить суммы, чтобы определить, какая часть вашего преобразования облагается налогом, а какая не облагается налогом.

Невычитаемый против.Вычитаемые IRA

Невычитаемые и вычитаемые IRA являются традиционными индивидуальными пенсионными счетами (IRA), с одним ключевым отличием: с невычитаемым IRA вы не получаете налоговый вычет за деньги, которые вы вносите, но ваш счет будет увеличиваться с отсрочкой налогообложения до тех пор, пока вы не сделаете снятие средств. .В этот момент ваши выводы будут облагаться налогом как доход.Люди, которые вносят взносы в невычитаемый IRA, часто делают это, потому что их доход слишком высок для того, чтобы они могли вносить взносы в Roth IRA или вычитать свои взносы в традиционный IRA.

Вычитаемая традиционная IRA является более распространенным типом и, вероятно, является тем, что большинство людей считают IRA.Он обеспечивает налоговый вычет в то время, когда вы делаете свои взносы, с учетом определенных пределов дохода.Как и в случае с невычитаемой IRA, ваши взносы будут увеличиваться с отсрочкой налогообложения и облагаться налогом только тогда, когда вы их снимаете.

Как невычитаемые, так и вычитаемые IRA подлежат обязательному минимальному распределению, начиная с 72 лет.

Примечание

Когда-то налогоплательщики с доходом более 100 000 долларов не имели права на преобразование Roth IRA.Однако Конгресс снял это ограничение с 2010 года, и теперь каждый имеет право.

Если все ваши IRA являются невычитаемыми IRA

Если ваши сбережения IRA полностью состоят из невычитаемых IRA, вы можете относительно просто конвертировать их в Roth IRA.Вам не нужно будет платить налог с ваших взносов на счет (которые уже облагаются налогом), но вы должны будете платить налог с доходов по счету.

Например, Сьюзен Смит в этом году находится в налоговой категории 24%, и у нее есть только одна IRA на сумму 100 000 долларов.IRA состоит из 60 000 долларов невычитаемых взносов и 40 000 долларов дохода.Если она решит преобразовать всю IRA в Roth, ей придется платить налоги только с части дохода (40 000 долларов). При ставке налога 24% ей обошлось бы в 9 600 долларов в виде налогов, чтобы преобразовать все 100 000 долларов в Рот.

Если у вас есть как невычитаемые, так и вычитаемые IRA

Если у вас есть оба типа традиционных IRA, сделать преобразование будет сложнее.К сожалению, вы не можете просто конвертировать невычитаемые IRA.Вместо этого вы должны рассматривать все свои IRA (обоих типов), как если бы они были одной большой IRA.Затем вы должны пропорционально распределить сумму денег, которую вы конвертируете, на основе доли невычитаемых и подлежащих вычету средств в вашем общем IRA.

Форма IRS 8606, которую вы используете для сообщения о транзакции, проведет вас через шаги.Также есть онлайн-калькуляторы.

В качестве примера предположим, что у Сэма Смита есть IRA на общую сумму 200 000 долларов, и он хочет конвертировать 100 000 из них в IRA Roth.Его «база» (сумма, с которой он уже заплатил налоги за счет своих не подлежащих вычету взносов в IRA на протяжении многих лет) составляет 20 000 долларов.

База Сэма в размере 20 000 долларов США составляет 10% от его общего баланса IRA (200 000 долларов США). Таким образом, 10% из 100 000 долларов, которые он конвертирует в Roth, не облагаются налогом, а остальные 90% подлежат налогообложению.

Если Сэм находится в группе с 24% налогом, преобразование обойдется ему в 21 600 долларов.На самом деле, это будет стоить ему как минимум этой суммы.В зависимости от другого дохода Сэма и того, насколько он близок к верхней части диапазона 24%, некоторая его часть может попасть в следующую наивысшую группу и облагаться налогом по ставке 32%.Вот почему любой, кто думает об конвертации значительной суммы, должен учитывать свою текущую налоговую категорию и, возможно, растянуть конвертацию на несколько лет, чтобы свести к минимуму налоговый удар.

Как завершить преобразование

У вас есть несколько вариантов выполнения преобразования.Самый простой и, как правило, самый безопасный — это поручить финансовому учреждению, где в настоящее время хранятся ваши IRA, перевести деньги на счет Roth либо в этом финансовом учреждении, либо в другом.Это известно как передача доверенного лица другому или тому же доверенному лицу.Если вы меняете доверенных лиц, ваш текущий доверительный управляющий может выписать вам чек, выписанный на имя нового доверительного управляющего, для внесения вами депозита.

Существуют ли ограничения на количество денег, которые вы можете конвертировать в Roth IRA?

Нет, вы можете конвертировать все или часть денег из ваших традиционных IRA в Roth IRA.Имейте в виду, однако, что если вы планируете конвертировать большую сумму, распространение ваших конверсий на несколько лет может уменьшить налоговый счет.

Когда выплаты Roth IRA не облагаются налогом?

Снятие доходов Roth IRA не облагается налогом, если у вас есть счет Roth не менее пяти лет и вам 59½ лет или больше, или вы подпадаете под исключение.Вы можете снимать взносы без уплаты налогов в любое время.

Что такое бэкдор Roth IRA?

Бэкдор Roth IRA относится к двухэтапному маневру, который люди с высокими доходами могут использовать, чтобы обойти ограничения дохода на Roth IRA.Сначала они вносят вклад в традиционную IRA (которая не имеет ограничений по доходу), а затем конвертируют эту IRA в Roth.

Нижняя линия

Если у вас есть невычитаемый IRA, вы можете преобразовать его в Roth IRA.Вам не нужно будет платить налог на ваши взносы в аккаунт, но доходы от аккаунта будут облагаться налогом во время конвертации.Если у вас есть как невычитаемые, так и вычитаемые IRA, вам необходимо пропорционально распределить налогооблагаемую и необлагаемую налогом части, чтобы определить, какая часть вашего преобразования облагается налогами.