Выручка и нераспределенная прибыль: в чем разница?

Доход против.Нераспределенная прибыль: обзор

Выручка и нераспределенная прибыль дают представление о финансовых результатах компании.Выручка является важным компонентом отчета о прибылях и убытках.Он показывает «выручку» компании или объем продаж компании за отчетный период.Нераспределенная прибыль представляет собой совокупность чистой прибыли и чистых убытков компании за все годы ведения бизнеса.Нераспределенная прибыль составляет часть акционерного капитала на балансе.

Выручка – это доход, полученный от продажи произведенных товаров или услуг.Нераспределенная прибыль – это сумма чистой прибыли, удерживаемой компанией.Как выручка, так и нераспределенная прибыль могут иметь важное значение при оценке финансового управления компании.

Ключевые выводы

  • Выручка — это показатель, показывающий спрос на предложения компании.
  • Каждый период чистая прибыль из отчета о прибылях и убытках добавляется к нераспределенной прибыли и отражается в балансе в составе акционерного капитала.
  • Нераспределенная прибыль является ключевым компонентом акционерного капитала и расчета балансовой стоимости компании.

Доход

Доход предоставляет менеджерам и заинтересованным сторонам метрику для оценки успеха компании с точки зрения спроса на ее продукт.Выручка находится в верхней части отчета о прибылях и убытках.В результате его часто называют высшим числом при описании финансовых показателей компании.Поскольку выручка представляет собой доход, полученный компанией, это доход, полученный до вычета себестоимости проданных товаров (COGS), операционных расходов, капитальных затрат и налогов.

Валовые продажи рассчитываются путем сложения всех квитанций о продажах до скидок, возвратов и надбавок.Чистые продажи – это выручка за вычетом скидок, возвратов и надбавок.

Выручка в отчете о прибылях и убытках часто находится в центре внимания многих заинтересованных сторон, но влияние доходов компании влияет на баланс.Если компания осуществляет продажи за наличные, баланс компании отражает более высокие остатки денежных средств.Компании, которые выставляют счета за свои продажи для оплаты на более позднюю дату, будут отражать этот доход как дебиторскую задолженность.Как только денежные средства получены в соответствии с условиями платежа, дебиторская задолженность уменьшается, а денежные средства увеличиваются.

Нераспределенная прибыль

Нераспределенная прибыль может быть двоякой.Нераспределенная прибыль представляет собой часть прибыли компании, которая удерживается или удерживается из чистой прибыли на конец отчетного периода и сохраняется для будущего использования в качестве акционерного капитала.Нераспределенная прибыль также является ключевым компонентом акционерного капитала, который помогает компании определить ее балансовую стоимость.

Чистая прибыль – это прибыль, полученная за период.Он рассчитывается путем вычитания всех затрат на ведение бизнеса из доходов компании.Эти расходы могут включать себестоимость и операционные расходы, такие как выплаты по ипотеке, арендная плата, коммунальные услуги, заработная плата и общие расходы.Другие затраты, вычитаемые из выручки для получения чистой прибыли, могут включать инвестиционные убытки, выплаты процентов по долгу и налоги.

Владельцы бизнеса также могут использовать нераспределенную прибыль, чтобы увидеть, как они управляют своими доходами, долгами и другими финансами.

Чистая прибыль является первым компонентом расчета нераспределенной прибыли на основе периодической отчетности.Чистую прибыль часто называют итоговой строкой, поскольку она находится в нижней части отчета о прибылях и убытках и предоставляет подробную информацию о доходах компании после того, как все расходы были оплачены.

Любая чистая прибыль, не выплаченная акционерам в конце отчетного периода, становится нераспределенной прибылью. Нераспределенная прибыль затем переносится на баланс и отражается в составе акционерного капитала.

Важно отметить, что нераспределенная прибыль представляет собой аккумулирующий баланс в пределах акционерного капитала в балансе.Как только нераспределенная прибыль отражается в балансе, она становится частью общей балансовой стоимости компании.В балансе стоимость нераспределенной прибыли может колебаться от накопления или использования в течение многих кварталов или лет.

Расчет нераспределенной прибыли

На каждую отчетную дату компании добавляют чистую прибыль к нераспределенной прибыли за вычетом любых вычетов.Дивиденды, которые представляют собой распределение капитала компании среди акционеров, вычитаются из чистой прибыли, поскольку дивиденды уменьшают количество капитала, оставшегося в компании.

Балансовая нераспределенная прибыль может быть рассчитана путем взятия начального баланса нераспределенной прибыли в балансовом отчете, добавления чистой прибыли (или убытка) за период и вычитания любых дивидендов, которые планируется выплатить акционерам.

Например, компания имеет следующие цифры за текущий период:

  • Остаток нераспределенной прибыли на начало отчетного периода в размере 5000 долларов США на начало отчетного периода
  • Чистая прибыль в размере 4000 долларов США за период
  • Дивиденды выплачены в размере 2000 долларов США

Нераспределенная прибыль в балансе на конец периода составляет:

  • Нераспределенная прибыль на начало баланса + чистая прибыль (или убыток) - дивиденды
  • Нераспределенная прибыль = 5000 долларов США + 4000 долларов США - 2000 долларов США = 7000 долларов США.

Нераспределенная прибыль, полученная из отчета о прибылях и убытках, представляет собой:

  • 4000 долларов – 2 000 долларов = 2 000 долларов США

Как используется нераспределенная прибыль?

Нераспределенная прибыль — это показатель, используемый для анализа финансов компании.Это может помочь определить, достаточно ли у компании денег, чтобы погасить свои обязательства и продолжить рост.Нераспределенная прибыль также может указывать на зрелость компании — если компания работает достаточно долго, ей может не понадобиться удерживать эту прибыль.В этом случае дивиденды могут быть выплачены акционерам или использованы дополнительные денежные средства.

Коэффициенты могут быть полезны для понимания как доходов, так и вкладов нераспределенной прибыли.Например, компания может смотреть на выручку по сравнению с чистой прибылью.Компании и заинтересованные стороны также могут быть заинтересованы в коэффициенте удержания.Коэффициент удержания рассчитывается на основе разницы чистой прибыли и нераспределенной прибыли над чистой прибылью.Это показывает процент чистого дохода, который теоретически инвестируется обратно в компанию.

Сумма удержанной прибыли часто дает представление о зрелости компании.Более зрелые компании генерируют больше чистой прибыли и больше отдают акционерам.Менее зрелым компаниям для стабильности необходимо удерживать больше прибыли в акционерном капитале.В балансе компании стремятся поддерживать как минимум положительный баланс акционерного капитала для отчетности о платежеспособности.

Акционерный капитал

Акционерный капитал (также называемый «акционерным капиталом») состоит из оплаченного капитала, нераспределенной прибыли и прочего совокупного дохода после погашения обязательств.Оплаченный капитал включает суммы, внесенные акционерами в ходе мероприятия по привлечению капитала.Прочий совокупный доход включает статьи, не отраженные в отчете о прибылях и убытках, но влияющие на балансовую стоимость собственного капитала компании.Примерами таких операций являются пенсии и переводы иностранной валюты.

Акционерный капитал — это сумма, вложенная в бизнес теми, кто владеет акциями компании — акционеры являются владельцами публичной компании.

Поскольку чистая прибыль добавляется к нераспределенной прибыли каждый период, нераспределенная прибыль напрямую влияет на акционерный капитал.В свою очередь, это влияет на такие показатели, как рентабельность собственного капитала (ROE) или размер прибыли на доллар балансовой стоимости.Как только компании получают стабильную прибыль, им обычно надлежит выплачивать дивиденды своим акционерам, чтобы поддерживать акционерный капитал на целевом уровне и высокую рентабельность собственного капитала.

Нераспределенная прибыль по сравнению сДоход: ключевые отличия

Нераспределенная прибыль отличается от выручки, поскольку она получена из чистой прибыли в отчете о прибылях и убытках и вносит вклад в балансовую стоимость (акционерный капитал) в балансе.Выручка отображается в верхней части отчета о прибылях и убытках и отражается как активы в балансе.

Доход сильно зависит от спроса на продукцию компании.Валовой доход учитывает COGS.Валовой доход — это общая сумма дохода, полученного после себестоимости себестоимости, но до любых операционных и капитальных затрат.Таким образом, валовой доход не учитывает способность компании управлять своими операционными и капитальными затратами.Однако на него может повлиять способность компании устанавливать цены и производить свои предложения.

Выручка и нераспределенная прибыль взаимосвязаны, поскольку часть выручки в конечном итоге становится чистой прибылью, а затем нераспределенной прибылью.

Сумма прибыли, хранящаяся в нераспределенной прибыли, особенно важна для акционеров, поскольку она дает представление о способности компании генерировать положительную чистую прибыль и возвращать деньги инвесторам в виде дивидендов.

Как рассчитывается нераспределенная прибыль?

Вы используете информацию на начало и конец периода, а также прибыль, убытки и дивиденды для расчета нераспределенной прибыли.Формула:

Начальная нераспределенная прибыль + прибыль/убыток - дивиденды = конечная нераспределенная прибыль.

Что такое нераспределенная прибыль в балансе?

Нераспределенная прибыль остается сверх прибыли после учета дивидендов и выплат инвесторам.Если дивиденды предоставляются, они обычно выплачиваются после того, как компания выплатит все свои другие обязательства, поэтому нераспределенная прибыль — это то, что остается после выплаты расходов и выплат.

Что означает нераспределенная прибыль?

Когда компания погасила свои краткосрочные обязательства и распределила любые выплаты акционерам из своей прибыли, то, что осталось, называется нераспределенной прибылью.