Требуемые минимальные распределения Roth IRA (RMD)

В какой-то момент баланс всех индивидуальных пенсионных счетов (IRA), как Roth, так и традиционных, должен быть распределен между владельцем счета или бенефициарами владельца.Ключевое различие между двумя типами IRA заключается в том, что вам не нужно получать какие-либо распределения от Roth IRA в течение всей жизни, если вы являетесь первоначальным владельцем.

Ключевые выводы

  • Вы должны получать требуемые минимальные выплаты (RMD) с традиционного индивидуального пенсионного счета (IRA), начиная с 72 лет.
  • В отличие от традиционных IRA, для Roth IRA не существует RMD в течение всего срока действия владельца учетной записи.
  • Бенефициары Roth IRA, как правило, должны будут принимать RMD, чтобы избежать штрафов, хотя есть исключение для супругов.
1:58

Нажмите «Играть», чтобы узнать о требуемом минимальном распределении (RMD)

Правила RMD для Roth vs.Традиционные ИРА

Требуемые минимальные выплаты (RMD) представляют собой минимальную сумму денег, которую вы должны снимать со своего пенсионного счета каждый год после достижения определенного возраста.Эта сумма указывается Службой внутренних доходов (IRS), и в случае традиционных IRA снятие средств будет облагаться налогом как доход по вашей текущей налоговой ставке.IRS также налагает штраф в размере 50% за любые пропущенные RMD.

Вы должны начать принимать RMD от традиционной IRA до 1 апреля года после того, как вам исполнится 72 года (старый порог в 70½ все еще применяется, если вы достигнете этого возраста к 1 января 2020 года). Вы должны взять их, даже если вам не нужны деньги на проживание.Сумма вашего RMD зависит от баланса вашего счета за предыдущий год (по состоянию на 31 декабря) и вашего возраста на тот момент.Многие другие типы пенсионных счетов, в том числе планы 401 (k), следуют аналогичному набору правил.Вы почти всегда должны платить подоходный налог с этих выводов.

Одним из больших преимуществ IRA Roth является то, что они не подпадают под действие одних и тех же правил RMD.Если у вас есть Roth IRA, вам не нужно снимать с него RMD в течение всей жизни.Поэтому, если вам не нужны деньги, вы можете оставить средства нетронутыми и позволить счету расти без налогов (возможно, в течение десятилетий) для ваших наследников.Ваши бенефициары, за исключением пережившего супруга, должны снять RMD с вашей учетной записи после того, как они ее унаследовали.

Каковы RMD для бенефициаров Roth?

Когда вы оставляете Roth IRA своим бенефициарам, им, в отличие от вас, обычно приходится снимать RMD со счета.Они также столкнутся со штрафом в размере 50% (или акцизным сбором), если они не получат необходимые выплаты.Так что стоит понять правила — и убедиться, что ваши бенефициары тоже их понимают.

Правила различаются в зависимости от того, наследует ли Рот супруг или другой бенефициар.

Варианты для супругов

  • Сделайте супружеский перевод (относитесь как к своему). Вы переносите активы в свою собственную Roth IRA (существующую или новую). На вас распространяются те же правила распределения, что и на первоначального владельца учетной записи.Обратите внимание, что вы можете сделать это, только если вы являетесь единственным бенефициаром по счету.
  • Откройте унаследованный IRA: метод ожидаемой продолжительности жизни.Здесь вы передаете активы в унаследованную IRA на свое имя.Вы должны принимать RMD, растянутые на ожидаемую продолжительность жизни.Но вы можете отложить раздачу до 31 декабря года после смерти вашего супруга.Распределения не облагаются налогом, если соблюдено пятилетнее правило для унаследованных IRA.Вы также можете основывать распределения на таблицах возраста/ожидаемой продолжительности жизни умерших, что было бы выгодно главным образом, если бы ваш супруг был значительно моложе вас.
  • Откройте унаследованный IRA: 10-летний метод.Вы переводите активы в унаследованную IRA на свое имя.Вы можете распределить свои распределения по времени, но учетная запись должна быть полностью распределена до 31 декабря 10-го года после смерти вашего супруга.Распределения не облагаются налогом, если соблюдено правило пяти лет.
  • Возьмем паушальную раздачу.Когда вы выбираете вариант с единовременной выплатой, активы Roth IRA распределяются между вами сразу.Если учетной записи было меньше пяти лет, когда ваш супруг скончался, то прибыль будет облагаться налогом.

Варианты для других бенефициаров

У лица, не состоящего в супруге, которое наследует Roth IRA, когда-то были варианты, аналогичные указанным выше (за исключением передачи супруга как собственного супруга). Но Закон о создании каждого сообщества для повышения пенсионного возраста (SECURE), принятый в декабре 2019 года, изменил все это для владельцев учетных записей, которые умерли после 31 декабря 2019 года.

В соответствии с новым законом бенефициарами являются «правомочные назначенные бенефициары», «назначенные бенефициары» или «неназначенные бенефициары».

Правомочным назначенным бенефициаром может быть оставшийся в живых супруг (который не выбирает или не имеет права на супружеский перевод), несовершеннолетний ребенок, инвалид или хронически больной человек, или лицо, которое не более чем на 10 лет моложе, чем первоначальная учетная запись. владелец.Всем им разрешено рассчитывать оставшуюся продолжительность жизни, за исключением несовершеннолетних, которые могут начать использовать свою ожидаемую продолжительность жизни, но должны перейти на 10-летний метод по достижении совершеннолетия (который зависит от штата). Бенефициары рассчитывают продолжительность своей жизни, используя таблицы и рабочие листы в публикации IRS 590-B.

Назначенные бенефициары должны снять все деньги к концу 10 лет, в то время как неназначенные бенефициары (часто такие организации, как траст или благотворительная организация) должны снять их к концу пяти лет.

Имеются ли в учетных записях плана Roth 401(k) обязательные минимальные выплаты (RMD)?

Да, назначенные учетные записи Roth 401(k), как их называют, подлежат обязательному минимальному распределению (RMD), начиная с 72 лет, если только владелец учетной записи все еще не работает.Однако, поскольку они являются счетами Roth, вы не должны платить налоги с RMD.Что вы теряете, так это способность этих денег продолжать расти без налогов на счете.

Нужно ли платить налоги с распределений Roth IRA?

Нет, если у владельца учетной записи есть учетная запись Roth не менее пяти лет (правило пяти лет), все распределения не облагаются налогом.Даже до этого снятие взносов (но не доходов со счета) не будет облагаться налогом.Потому что они уже обложены налогом.

Как мне назвать бенефициара для моего Roth IRA?

Финансовое учреждение, в котором хранится ваш Roth IRA (кастодиан), может предоставить вам формы для назначения ваших бенефициаров.Вы можете указать как основного бенефициара (или бенефициаров), так и условных бенефициаров на случай, если вы переживете своих основных бенефициаров.Вы также должны периодически пересматривать свои назначения бенефициаров и обновлять их по мере необходимости.

Нижняя линия

IRA Roth может быть отличным средством передачи богатства, потому что вам не нужно снимать средства со счета в течение всей жизни, а распределения, как правило, не облагаются налогом для ваших наследников.

Одна из проблем с Roth IRA заключается в том, что ваши бенефициары могут не знать о правилах RMD.Так что, если у вас есть Roth IRA, сделайте своим бенефициарам одолжение: расскажите им об основах распределения — или они получат дорогостоящий урок позже, когда они получат штраф в размере 50% от сумм, которые они должны были снять. .Пока все понимают правила, вы и ваши наследники можете наслаждаться годами безналогового роста и безналогового дохода от вашей IRA Roth.