Быстрая навигация
Социальное обеспечение — это государственная программа пособий США, созданная в 1935 году.В то время как Социальное обеспечение производит страховые выплаты по инвалидности, чаще всего это связано с ежемесячными пенсионными выплатами, выплачиваемыми до самой смерти.
Система социального обеспечения финансируется за счет налогов на заработную плату.Федеральный закон о страховых взносах (FICA) предписывает взимать сбор в размере 12,4% с заработка сотрудников при условии, что в 2022 году предел годового заработанного дохода будет установлен на уровне 147 000 долларов США.Работодатель платит 6,2%, работник — 6,2%, а самозанятые — 12,4%.
Ключевые выводы
- Налоги на заработную плату финансируют систему социального обеспечения, при этом работодатели и работники платят по 6,2% каждый с заработанного дохода до годового предела, установленного в 147 000 долларов в 2022 году.
- Право на получение социального обеспечения определяется квартальным покрытием или кредитами, при этом один кредит присуждается максимум четырем в год за покрываемый доход в размере 1510 долларов США на 2022 год.
- Чтобы получать пособия по социальному обеспечению, работник должен набрать в общей сложности 40 кредитов или по одному кредиту за каждый год после достижения 21 года.
- Формула пособий учитывает средний заработок, индексированный с учетом инфляции, за 35 лет, в течение которых работник зарабатывал наибольший доход от занятости.
- Те, кто родился между 1943 и 1954 годами, могут получать полное пособие с 66 лет, при этом возраст права на пособие постепенно увеличивается до 67 лет для тех, кто родился в 1960 году или позже.
- Сокращенные пособия по социальному обеспечению доступны с 62 лет, а ожидание получения пособий после 67 лет и до 70 лет увеличивает ежемесячные выплаты.
Поступления от налога на заработную плату не засчитываются в счет возможных выгод для налогоплательщика, вносящего взносы в систему; вместо этого они объединяются с процентным доходом и любыми резервами для выплаты пособий тем, кто уже их получает.Два трастовых фонда социального обеспечения (один для пенсионных пособий, другой для требований по нетрудоспособности) инвестируют свои резервы в специальные долговые ценные бумаги правительства США, доступные только для фондов, хотя в прошлом они держали публично торгуемые американские облигации.Казначейские облигации.
Кредиты социального обеспечения
Работники получают право на получение пособий по социальному обеспечению, внося взносы в систему с течением времени.Чтобы соответствовать требованиям, они должны накопить четверть страхового покрытия, также известного как кредит, за каждый календарный год после того, как им исполнится 21 год, и самый ранний из следующих:
- За год до того, как им исполнится 62 года
- За год до их смерти
- За год до того, как они станут инвалидами.
Квартал страхового покрытия — это сумма заработка работника или дохода от самозанятости, облагаемого налогом на заработную плату социального обеспечения, который индексируется с учетом инфляции и установлен на уровне 1510 долларов США на 2022 год.Работники могут накапливать до четырех четвертей покрытия (кредитов) в год, и им необходимо как минимум шесть четвертей покрытия за свою карьеру, чтобы иметь право на получение пособий по социальному обеспечению, при условии, что они также заработали четверть покрытия за каждый год после достижения возраста. от 21 года и до наступления права на пособие, как указано выше.Максимальное количество кварталов покрытия, необходимое для квалификации, составляет 40.
Если вы планируете отложить подачу заявления на получение пособий по социальному обеспечению, обязательно зарегистрируйтесь в Medicare отдельно до достижения 65-летнего возраста.Невыполнение этого требования может привести к задержке покрытия Medicare и в некоторых случаях к увеличению его стоимости.
Расчет выгод
Формула для расчета пособий по социальному обеспечению использует ваш средний заработок, индексированный с учетом инфляции, за 35 лет, в течение которых вы получали наибольший доход от работы, облагаемый налогом на заработную плату.Формула 2022 года для «основной страховой суммы» или ежемесячного пособия по социальному обеспечению представляет собой сумму:
- 90% от первых 1024 долларов среднего индексированного ежемесячного дохода за эти лучшие 35 лет
- 32% от среднего индексированного месячного заработка свыше 1024 долларов США до 6172 долларов США.
- 15% от среднемесячного заработка свыше 6 172 долларов США.
Суммы этих пособий в долларах, также известные как «точки изгиба», ежегодно меняются, поскольку они индексируются с учетом инфляции.Проценты для каждой группы остаются неизменными из года в год.
Поскольку люди с более низким заработком в течение жизни получают большую часть этого заработка в виде пособий, формула пособий по социальному обеспечению считается прогрессивной, сравнимой по своему эффекту с прогрессивным налогом.По данным SSA, пособия, начатые в полном пенсионном возрасте в 2022 году, заменят до 75% покрываемого дохода для самых низкооплачиваемых работников и около 27% для самых высокооплачиваемых.
Максимальное пособие по социальному обеспечению для работника, выходящего на пенсию в полном пенсионном возрасте, составляло 3345 долларов в месяц в 2022 году.
Калькуляторы на веб-сайте Social Security могут помочь вам рассчитать размер вашего пособия.Вы можете подать заявление не позднее, чем за четыре месяца до того, как вы захотите начать получать пособия.
Даже если вы никогда не вносили взносы в фонд социального обеспечения, вы все равно можете иметь право на получение пенсионных пособий на основании истории заработка вашего супруга, даже если вы разведены (если ваш брак продлился не менее 10 лет) или ваш супруг умер.
Право на социальное обеспечение
Пособия по социальному обеспечению с постоянным сокращением доступны с 62 лет.После увеличения полного пенсионного возраста в 1983 году работники имеют право на получение полных пособий в соответствии со следующим графиком:
| Год рождения | Полный (нормальный) пенсионный возраст |
| 1937 г. или ранее | 65 |
| 1938 г. | 65 и 2 месяца |
| 1939 г. | 65 и 4 месяца |
| 1940 г. | 65 и 6 месяцев |
| 1941 г. | 65 и 8 месяцев |
| 1942 г. | 65 и 10 месяцев |
| 1943-1954 гг. | 66 |
| 1955 г. | 66 и 2 месяца |
| 1956 г. | 66 и 4 месяца |
| 1957 г. | 66 и 6 месяцев |
| 1958 г. | 66 и 8 месяцев |
| 1959 г. | 66 и 10 месяцев |
| 1960 и позже | 67 |
Планируйте свой выход на пенсию
Согласно SSA, социальное обеспечение никогда не предназначалось для использования в качестве единственного источника дохода пенсионера.SSA отмечает, что «в среднем социальное обеспечение заменит 40% вашего годового предпенсионного дохода».Между тем, вам может понадобиться до 80% вашего предпенсионного дохода, чтобы комфортно выйти на пенсию.
Лучший способ добиться надежного выхода на пенсию — взять дело в свои руки.Это означает, что вы должны обязательно воспользоваться пенсионным планом 401 (k) или аналогичным пенсионным планом с налоговыми льготами, если ваш работодатель предлагает его, а также инвестировать в обычную IRA или Roth IRA.
Еще одна разумная причина копить на пенсию: в своем отчете за 2022 год попечители социального обеспечения прогнозируют, что фонд программы пенсионных пособий, Целевой фонд страхования по старости и страхованию на случай потери кормильца (OASI), истощит резервы в 2034 году, в результате чего он будет зависеть от налоговых поступлений. это покроет 77% запланированных пособий после этой точки.
Нижняя линия
В то время как социальное обеспечение является важным дополнением к пенсионному доходу для многих, одно можно сказать наверняка: планировать дополнительные способы финансирования своей пенсии — хорошая идея.Если вы достигнете пенсии, а другие источники дохода, такие как социальное обеспечение и планы с установленными взносами, докажут, что обеспечивают достаточный доход, ваши личные сбережения добавятся к смеси, и у вас будет больше денег, чем вам нужно.
Если вы доживете до пенсии, а этих других источников дохода будет недостаточно, вы также сможете положиться на накопленные вами сбережения.