Пособия по социальному обеспечению являются жизненно важным источником дохода для многих пенсионеров в США.Однако, как и в случае с любым другим доходом, федеральное правительство может облагать налогом пособия по социальному обеспечению, размер которых зависит от дохода пенсионера.Вообще говоря, это все, что должны будут заплатить получатели социального обеспечения в большинстве частей Соединенных Штатов.

Однако это не всегда так.В то время как большинство штатов не облагают налогом социальное обеспечение, 12 штатов делают это.

Вот что нужно знать.

Понимание налогов на пособия по социальному обеспечению

С 1983 года выплаты по социальному обеспечению подлежат налогообложению со стороны федерального правительства.Размер пособий человека, облагаемых налогом, будет варьироваться в зависимости от их совокупного дохода (определяемого как общая сумма их скорректированного валового дохода (AGI), необлагаемых налогом процентов и половины их пособий по социальному обеспечению) и статуса подачи.Независимо от результата расчета Службы внутренних доходов (IRS), сумма, подлежащая налогообложению, не будет превышать 85% от общей суммы пособия.

	Совокупный доход (один заявитель)	Совокупный доход (замужем, подающим совместную декларацию)
50%	25 000–34 000 долларов США	32 000–44 000 долларов США
85%	$34 000+	$44 000+

Источник: Управление социального обеспечения.

Доход от других пенсионных программ также может облагаться федеральным подоходным налогом.Пенсионные выплаты, например, либо полностью, либо частично облагаются налогом, в зависимости от того, сколько долларов после уплаты налогов физическое лицо (или его работодатель) инвестировало в контракт.

Супружеские пособия по социальному обеспечению и пособия по нетрудоспособности по социальному обеспечению следуют тем же основным правилам, что и основная программа социального обеспечения, в том смысле, что сумма, облагаемая федеральным подоходным налогом (до 85%), зависит от общего дохода пенсионера.Однако дополнительный доход от обеспечения не облагается налогом.

Для тех, кто задается вопросом, есть ли где-нибудь в США, где пособия по социальному обеспечению вообще не будут облагаться налогом, технически ответ будет отрицательным.Единственный способ избежать уплаты каких-либо налогов на доход социального обеспечения — оставаться ниже минимального порога дохода — например, используя не облагаемые налогом выплаты со счета Roth, квалифицированные договоры о долгосрочной ренте (QLAC) и т. д. — и/или тратить пенсионные накопления на скудный бюджет.Таким образом, большинству людей, вероятно, придется платить налоги со своих пособий по социальному обеспечению, а пенсионерам в дюжине штатов также придется платить дополнительный налог штата на эти пособия.

Налогообложение пособий по социальному обеспечению штатом

Из всех 50 штатов США 38 штатов и округ Колумбия не взимают налог с пособий по социальному обеспечению.Из этого числа девять штатов — Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг — не взимают подоходный налог штата, в том числе с доходов социального обеспечения.

Ниже приведен список из 12 штатов, которые взимают налог с пособий по социальному обеспечению сверх федерального налога, с подробной информацией о налоговой политике каждого штата.

• Колорадо: доход от социального обеспечения, полученный в Колорадо, будет облагаться налогом по фиксированной ставке штата в размере 4,55%.Пенсионеры в возрасте от 55 до 64 лет могут вычитать до 20 000 долларов пенсионного дохода, включая выплаты по социальному обеспечению, а лица в возрасте 65 лет и старше могут вычитать до 24 000 долларов.Для супружеских пар каждый из супругов может воспользоваться этим вычетом.Начиная с 2022 налогового года, в рамках пересмотра налогового кодекса, принятого законодателями Колорадо в июне 2021 года, жители смогут вычитать все облагаемые федеральным налогом пособия по социальному обеспечению.
• Коннектикут: Ставка подоходного налога на социальное обеспечение в Коннектикуте колеблется от 3% до 6,99%.В зависимости от своего AGI и статуса подачи пенсионеры могут вычитать большую часть или все свои доходы от пособий.В частности, бенефициары не будут платить государственные налоги со своих пособий, если их AGI составляет менее 75 000 долларов США (один заявитель) или 100 000 долларов США (супруги, подающие совместную заявку). При превышении этих пороговых значений 75% пособий по социальному обеспечению по-прежнему не облагаются налогом.
• Канзас: В Канзасе пособия по социальному обеспечению облагаются налогом по той же ставке, что и все другие формы дохода, при этом ставка налога варьируется от 3,1% до 5,7%.Однако пенсионеры с AGI до 75 000 долларов освобождаются от уплаты государственных налогов со своего дохода по социальному обеспечению, независимо от их статуса подачи.
• Миннесота: Миннесота использует те же пороговые значения, что и федеральное правительство, для определения того, какая часть пособий по социальному обеспечению пенсионеров должна облагаться налогом. Кроме того, те, кто должен платить налоги со своих пособий, могут воспользоваться вычетом социального обеспечения Миннесоты, чтобы обеспечить частичный вычет.В 2021 году одинокие заявители и супружеские пары, подающие совместную заявку, могут освободить до 4130 и 5290 долларов США соответственно от своих облагаемых федеральным налогом пособий из своего дохода в Миннесоте.Это недоступно для жителей с более высоким доходом.Индивидуальные заявители и супружеские пары, подавшие совместную заявку с AGI на сумму не менее 62 710 и 80 270 долларов США соответственно, имеют право на частичное освобождение только от уплаты налога, в то время как лица с доходом выше 83 360 долларов США и 106 720 долларов США соответственно не имеют права.Подоходный налог на социальное обеспечение в Миннесоте колеблется от 5,35% до 9,85%.
• Миссури: хотя ставка подоходного налога на социальное обеспечение в штате Миссури может достигать 5,4%, диапазон также составляет 0%.Одиночки и пары, подавшие совместную заявку в возрасте 62 лет и старше с AGI менее 85 000 и 100 000 долларов США соответственно, смогут полностью вычесть свои пособия по социальному обеспечению.Лица с более высоким доходом могут по-прежнему иметь право на частичный вычет.
• Монтана: В Монтане ставка подоходного налога на социальное обеспечение колеблется от 1% до 6,9% в 2021 налоговом году, при этом максимальная предельная ставка налога снижается до 6,75%, начиная с 2022 года.Как и в случае с федеральным налогом, пенсионеры с AGI менее 25 000 долларов США (один заявитель) или 32 000 долларов США (состоящие в браке, подающие совместную регистрацию) не будут облагаться налогом на свои пособия по социальному обеспечению.Это не относится к жителям с более высокими доходами.Монтана использует другой метод, чем федеральное правительство, для расчета суммы, которую кто-то должен (в налоговой форме штата есть рабочий лист).
• Небраска: Ставка подоходного налога на социальное обеспечение в Небраске колеблется от 2,46% до 6,84%.Одиночки и супружеские пары, подающие совместную заявку, освобождаются от налогообложения своих пособий по социальному обеспечению, если их AGI меньше 44 460 и 59 960 долларов соответственно.Кроме того, Небраска постепенно отменяет налогообложение пособий в соответствии с новым законом штата, который начался в 2021 налоговом году, и бенефициары получают 5-процентное снижение налогов на свое социальное обеспечение.Снижение будет постепенно увеличиваться до 50% к 2025 году, после чего законодатели штата проголосуют за то, чтобы полностью отменить налог на пособия к 2030 году.
• Нью-Мексико: Нью-Мексико облагает налогом доход социального обеспечения по ставке от 1,7% до 5,9%.Как и Монтана, Нью-Мексико использует те же пороговые значения, что и федеральное правительство, для освобождения жителей с низким доходом. Для категорий с более высоким доходом пособия по социальному обеспечению считаются такими же, как и другие формы дохода для целей налогообложения.Тем не менее, одинокие заявители и пары, подавшие совместную заявку в возрасте 65 лет и старше с AGI в размере до 28 500 и 51 000 долларов США соответственно, могут вычесть до 8 000 долларов США из дохода, включая выплаты по социальному обеспечению.
  
• Род-Айленд: Род-Айленд облагает налогом доход социального обеспечения по ставке от 3,75% до 5,99%.Однако штат не будет облагать налогом льготы пенсионеров, достигших полного пенсионного возраста (т. е. 66–67 лет, в зависимости от года рождения) и зарабатывающих AGI менее 86 350 долларов США (одиночки) или 107 950 долларов США (женатые, подающие совместную декларацию). ).
• Юта: со ставкой налога 4,95% Юта следует за Миннесотой как единственный другой штат, который использует ту же формулу, что и федеральное правительство, для определения того, какая часть пособий пенсионера по социальному обеспечению должна облагаться налогом.Однако с 2021 года Юта предлагает частичный или полный кредит на налогооблагаемые льготы. Одиночки и пары, подавшие совместную регистрацию в AGI на сумму менее 30 000 и 50 000 долларов США соответственно, имеют право на полный налоговый кредит на свой доход от пособия.Те, у кого более высокий доход, по-прежнему могут получить частичные налоговые льготы, при этом кредит уменьшается на 2,5 цента за каждый доллар сверх вышеупомянутых пределов дохода.
• Вермонт: В Вермонте лица, подающие документы в одиночку с AGI до 45 000 долларов США, имеют право на полное освобождение от налогообложения штата в отношении своих пособий по социальному обеспечению, в то время как те, кто зарабатывает от 45 001 до 54 999 долларов США, по-прежнему имеют право на частичное освобождение. освобождение распространяется на лиц с AGI до 60 000 долларов США и постепенно отменяется для лиц с доходом от 60 001 до 69 999 долларов США.Для одиноких заявителей и супружеских пар, зарабатывающих не менее 55 000 и 70 000 долларов США соответственно, пособия полностью облагаются налогом по ставке штата от 3,35% до 8,75%.
• Западная Вирджиния: Ставки налога на доход от социального обеспечения в Западной Вирджинии варьируются от 3% до 6,5%.Однако Западная Вирджиния постепенно отменяет подоходный налог штата на пособия по социальному обеспечению для жителей с низким доходом.В 2021 налоговом году одинокие заявители и супружеские пары, подающие совместную заявку и зарабатывающие до 50 000 и 100 000 долларов США соответственно, могут вычесть 65% своих пособий по социальному обеспечению из своего государственного дохода.В 2022 году этот показатель вырос до 100%.Пенсионеры с AGI выше этих порогов по-прежнему будут облагаться налогом на свои пособия в соответствии с федеральной моделью.
  

Являются ли государства, которые облагают налогом пособия по социальному обеспечению, хуже для пенсионеров?

Включение пособий по социальному обеспечению в налогооблагаемый доход не делает штат более дорогим местом для выхода на пенсию.По данным Центра экономических исследований и информации штата Миссури, по состоянию на третий квартал (3 квартал) 2021 года, в то время как четыре из штатов, облагающих пособия по социальному обеспечению, имеют заметно высокие показатели индекса стоимости жизни, остальные восемь попали в два самых низких показателя. -оценочные группы.У Канзаса, в частности, был второй самый низкий балл в США после Миссисипи.

Обратное также верно, поскольку штаты, которые не взимают налог на социальное обеспечение, по своей сути не являются более благоприятными для налогообложения местами для жизни.Когда правительство штата не получает доход из одного потенциально облагаемого налогом источника, оно обычно компенсирует это другими формами налогообложения.

Например, хотя Техас вообще не взимает подоходный налог штата (что исключает подоходный налог на социальное обеспечение), он в значительной степени зависит от налогов из множества других источников, включая страховые налоги; налоги на смешанные напитки, табачные изделия и монетные автоматы (например, игровые автоматы); и налоги на моторное топливо.

В других штатах, не получающих доходов от социального обеспечения, таких как Арканзас, Калифорния, Луизиана и Нью-Йорк, ставки подоходного налога и/или налога с продаж являются одними из самых высоких в США.

Дополнительные факторы, которые следует учитывать при выборе штата для выхода на пенсию: стоимость жизни является важным фактором, но общий балл не дает четкой картины того, какие штаты на самом деле являются наиболее доступными.Например, в то время как Коннектикут является самым дорогим штатом с налогом на социальное обеспечение для проживания и имеет 43-е место в рейтинге стоимости жизни в США, стоимость жилья заметно дороже в 40-м самом дорогом штате, Нью-Джерси. .

То, что может быть доступным местом для жизни для одного человека, может быть неприемлемым для кого-то с другим финансовым положением.Другие важные факторы, о которых следует помнить, включают уровень преступности, климат и близость к друзьям и членам семьи.

Нижняя линия

Хотя низкие налоги не должны быть единственным мотивирующим фактором при принятии решения о долгосрочном проживании, вы все равно должны знать, какие налоги взимает местное правительство, чтобы не быть застигнутым врасплох, когда придет ваш следующий налоговый счет.Государственные налоги на доход от социального обеспечения могут существенно сократить ваш пенсионный доход.Спланируйте свой бюджет соответственно, если вы собираетесь выйти на пенсию в одном из 12 штатов, которые их налагают.Тем не менее, не забудьте также изучить, какие другие расходы и налоги вы будете платить в каждом месте, которое вы рассматриваете, чтобы убедиться, что вы лучше всего подходите для ваших финансовых обстоятельств.