Navigazione veloce
- Vad är federal inkomstskatt?
- Hur federal inkomstskatt fungerar
- Särskilda överväganden
- Federala inkomstskatteklasser
- statlig inkomstskatt vs.Federal inkomstskatt
- Vilka är de federala inkomstskatteklasserna för 2021 och 2022?
- Räknas socialförsäkring som inkomst?
- Vilket land har den högsta federala inkomstskatten?
- Vilket U.S.Införde president den första federala inkomstskatten?
- När ska federal inkomstskatt betalas?
Vad är federal inkomstskatt?
Den amerikanska federala inkomstskatten är en skatt som tas ut av Internal Revenue Service (IRS) på de årliga inkomsterna för individer, företag, truster och andra juridiska personer.Federala inkomstskatter gäller alla former av inkomster som utgör en skattebetalares beskattningsbara inkomst, inklusive löner, löner, provisioner, bonusar, tips, investeringsintäkter och vissa typer av oförtjänt inkomst.
I USA är federala inkomstskattesatser för individer progressiva, vilket innebär att när den skattepliktiga inkomsten ökar, så ökar också skattesatsen.Federala inkomstskattesatser varierar från 10% till 37% och slår in på specifika inkomsttrösklar.De inkomstintervall som taxorna gäller kallas skatteklasser.Inkomster som faller inom varje intervall beskattas med motsvarande skattesats.
Den federala bolagsskattesatsen är 21 % (reducerad från 35 % genom lagen om skattesänkningar och jobb, som antogs i lag i slutet av 2017).
Viktiga takeaways
- Den federala inkomstskatten är den största inkomstkällan för den amerikanska regeringen.
- Federal inkomstskatt används för olika utgifter, från att bygga och reparera landets infrastruktur till att förbättra utbildning och kollektivtrafik och ge katastrofhjälp.
- Federala inkomstskatter baseras på din inkomst och ansökningsstatus; samma federala skattesatser gäller för alla, oavsett var de bor eller arbetar.
- Federala inkomstskatter samlas in av den federala regeringen, medan statliga inkomstskatter samlas in av de enskilda staterna där en skattebetalare bor och tjänar inkomst.
- Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington och Wyoming har inga statliga inkomstskatter.
Hur federal inkomstskatt fungerar
Skatten samlas in från individer och företag av den stad, stat eller land där de bor eller är verksamma.När den insamlade skatten krediteras landets regering kallas den för en federal skatt.
Regeringar använder pengarna som samlas in genom federala skatter för att betala för tillväxt och underhåll av landet.Vissa ser på federal skatt som "hyra" som tas ut för att bo i ett land eller avgiften för att använda de resurser som ett land tillhandahåller.När du betalar skatt till den amerikanska regeringen, investerar du effektivt i din ekonomi, eftersom regeringen använder medlen för att göra följande:
- Bygga, reparera och underhålla infrastruktur
- Finansiera pensionerna och förmånerna för statligt anställda
- Finansiera socialförsäkringsprogram
- Finansiera stora hälsoprogram, inklusive Medicare, Medicaid, CHIP och marknadsplatssubventioner
- Fondera "skyddsnät"-program för att hjälpa hushåll med lägre inkomster
- Fondera försvar och internationella säkerhetsprogram
- Förbättra sektorer som utbildning, hälsa, jordbruk, allmännyttiga företag och kollektivtrafik
- Ge dig ut på nya bedrifter som rymdutforskning
- Ge akut katastrofhjälp
År 2021 samlade den amerikanska regeringen in 4,05 biljoner dollar i intäkter och spenderade 6,82 biljoner dollar, vilket resulterade i ett underskott på 2,77 biljoner dollar.
Den största inkomstkällan för den federala regeringen kommer från inkomsterna för dess invånare.År 2021 samlade IRS in nästan 4,1 biljoner dollar i kvitton, varav individer, dödsbon och truster bidrog med 2,3 biljoner dollar.Samtidigt utgjorde företagens inkomstskatter cirka 419 miljarder dollar.
Särskilda överväganden
Arbetare får sina inkomster antingen som nettoinkomst (NI), även känd som hemlön, eller bruttoinkomst (eller bruttolön). Nettoinkomsten är det totala beloppet som erhålls efter att skatter, förmåner och frivilliga bidrag har dragits från lönechecken.När skatter hålls inne betyder det att företaget eller betalaren har betalat skatten till regeringen för arbetarens räkning.Bruttoinkomsten inkluderar den totala inkomsten, och arbetaren måste betala staten vad som är skyldig.
Medan annullerade skulder vanligtvis är skattepliktiga, är Lån för Paycheck Protection Program (PPP) som tillhandahålls under covid-19-pandemin undantagna från federal beskattning.Ändå behandlar vissa stater det eftergivna beloppet som skattepliktig inkomst eller nekar avdrag för utgifter som betalas av lånet - eller båda.Lån som av den skattskyldige representerades som undantagna men som faktiskt inte var undantagna och som sådana inte kvalificerade för efterskänkning, kommer att behandlas som bruttoinkomst.
Det belopp som din arbetsgivare håller inne för skatter beror på hur mycket du tjänar och den information du gav din arbetsgivare på blankett W-4.Alla pengar som tjänas in, oavsett om det är lön, lön, kontantgåva från en arbetsgivare, affärsinkomst, tips, spelinkomster, bonusar eller arbetslöshetsersättning, utgör inkomst för federala skatteändamål.
Federala inkomstskatteklasser
Den federala inkomstskatten bygger på ett progressivt skattesystem, där högre inkomsttagare beskattas med högre skattesatser.Tabellen nedan visar skatteklasserna och skattesatserna för 2021:
| 2021 Skatteklasser och skattesatser | |||
|---|---|---|---|
| Skattesats 2021 | Single Filers | Gift Filing gemensamt | Chefer för hushåll |
| 10 % | Upp till $9 950 | Upp till $19 900 | Upp till $14 200 |
| 12 % | $9,951 till $40,525 | $19.901 till $81.050 | $14.201 till $54.200 |
| 22 % | $40,526 till $86,375 | $81.051 till $172.750 | $54,201 till $86,350 |
| 24 % | $86,376 till $164,925 | $172.751 till $329.850 | $86.351 till $164.900 |
| 32 % | $164,926 till $209,425 | $329,851 till $418,850 | $164,901 till $209,400 |
| 35 % | $209.426 till $523.600 | $418.851 till $628.300 | $209,401 till $523,600 |
| 37 % | $523 601 eller mer | $628 301 eller mer | $523 601 eller mer |
För 2022 gäller samma skattesatser, men inkomstklasserna ökar något:
| 2022 Skatteklasser och skattesatser | |||
|---|---|---|---|
| Skattesats 2022 | Single Filers | Gift Filing gemensamt | Chefer för hushåll |
| 10 % | $0 till $10 275 | $0 till $20 550 | $0 till $14.650 |
| 12 % | $10 275 till $41 775 | $20.550 till $83.550 | $14.650 till $55.900 |
| 22 % | $41,775 till $89,075 | $83.550 till $178.150 | $55.900 till $89.050 |
| 24 % | $89 075 till $170 050 | $178.150 till $340.100 | $89 050 till $170 050 |
| 32 % | $170.050 till $215.950 | $340.100 till $431.900 | $170.050 till $215.950 |
| 35 % | $215.950 till $539.900 | $431.900 till $647.850 | $215.950 till $539.900 |
| 37 % | $539 900 eller mer | $647 850 eller mer | $539 900 eller mer |
Marginalskattesatsen är den extra skatt som betalas för varje extra (eller "nästa") inkomstkrona.Till exempel innebär en marginalskattesats på 10 % att 10 cent av varje intjänad dollar kommer att tas som skatt.
En individ som är ogift och tjänar 80 000 USD årligen hamnar i marginalskatteklassen på 22 %.Detta innebär att skattebetalaren skulle vara ansvarig för 13 223 USD i skatt (för 2021), vars uppdelning illustreras i diagrammet nedan.
| dollar | Belopp som är föremål för skatt | Skattenivå | Skatt till varje skattesats |
| $0~$9 950 | 9 950 USD | 10 % | 995 USD |
| 9 950 $ ~ 41 775 $ | $31 825 | 12 % | $3 819 |
| 41 775 $ ~ 80 000 $ | $38 225 | 22 % | $8 409 |
| Total | $80 000 | - | 13 223 $ skattesedel |
Observera dock att medan marginalsatsen är 22 %, är den effektiva skattesatsen 16,5 %.Denna siffra kommer fram genom att dividera den totala skatteräkningen ($13 223) med inkomst ($80 000) och multiplicera med 100.Den effektiva skattesatsen är den faktiska skattesatsen som individen betalar in skatt till staten.
statlig inkomstskatt vs.Federal inkomstskatt
Det är viktigt att skilja mellan det allmänna begreppet inkomstskatt och federal inkomstskatt.I USA kan regeringar på delstatsnivå också ta ut inkomstskatter utöver federala inkomstskatter.
Inte alla stater har inkomstskatter på statlig nivå.För närvarande har Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington och Wyoming ingen inkomstskatt.New Hampshire beskattar endast utdelningar och ränteintäkter, men staten kommer att fasa ut dessa skatter helt till 2027.
Vilka är de federala inkomstskatteklasserna för 2021 och 2022?
Den amerikanska federala inkomstskatten är ett marginalskattesystem baserat på en individs inkomst och ansökningsstatus.För skatteåren 2021 och 2022 är skatteklasserna 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % och 37 %.
Räknas socialförsäkring som inkomst?
Socialförsäkringsförmåner räknas inte som bruttoinkomst.Förmåner ingår dock i din sammanlagda inkomst, som IRS använder för att avgöra om du ska betala skatt på dina förmåner.Den sammanlagda inkomsten bestäms genom att summera din justerade bruttoinkomst (AGI), icke-skattepliktig ränta och hälften av dina sociala förmåner.Om din sammanlagda inkomst är mellan 25 000 USD och 34 000 USD kan du beskattas för upp till 50 % av dina förmåner.Om din sammanlagda inkomst är mer än 34 000 USD kan du beskattas för upp till 85 % av dina förmåner.
Vilket land har den högsta federala inkomstskatten?
Elfenbenskusten har den högsta skattesatsen på 60 %.Finland (56,95 %), Japan (55,97), Danmark (55,9), Österrike (55), Sverige (52,9 %), Aruba (52 %), Belgien (50 %), Israel (50 %) och Slovenien (50 %). ) avrunda topp 10.
Vilket U.S.Införde president den första federala inkomstskatten?
President Abraham Lincoln var presidenten som införde den första federala inkomstskatten genom att underteckna Revenue Act den 5 augusti 1861.Anledningen till att han gjorde det var för att finansiera inbördeskriget.En skatt på 3 % lades på alla årsinkomster över 800 USD.
När ska federal inkomstskatt betalas?
I allmänhet ska federal inkomstskatt betalas den 15 april varje år.Dagen kan förskjutas något om den 15 april infaller på en helg eller på grund av andra faktorer.