Jag behöver inte min IRA RMD. Kan jag lägga det i en Roth IRA?

Om du inte behöver dina nödvändiga minimiutdelningar (RMD) från din traditionella IRA för levnadskostnader, kan den återinvesteras i en Roth IRA?Ja – förutsatt att du är berättigad till en Roth baserat på din inkomst.

Detta beror på att pengarna för att finansiera ditt individuella pensionskonto (IRA) kan komma från alla kontanter som du har tillgängliga.Du behöver dock fortfarande vara uppmärksam på bidragsgränserna och arbetsinkomstkraven.

Nyckel takeaways

  • För 2021 och 2022 kan innehavare av individuella pensionskonton (IRA) bidra med totalt 6 000 USD (7 000 USD om du är 50 år eller äldre).
  • Roth IRA-innehavare är inte skyldiga att ta erforderliga minimiutdelningar (RMDs).
  • Internal Revenue Service (IRS) inkomstgränser avgör ens berättigande till en Roth IRA.
  • RMD:er måste dras tillbaka innan en traditionell IRA konverteras till en Roth IRA.
  • RMD-medel kan återinvesteras i olika typer av konton, såsom fonder, aktier och 529 utbildningssparplaner.

Så fungerar obligatoriska minimidistributioner (RMDs).

Traditionella IRA-bidrag görs med dollar före skatt; i gengäld får skattebetalare begära avdrag för det beskattningsår då IRA-bidraget gjordes.Å andra sidan är IRA-utdelningar skattepliktiga som inkomst och kan bli föremål för en IRS-avgift om de dras tillbaka tidigt.

Alternativt görs Roth IRA-bidrag med dollar efter skatt.Så även om du inte får en skattelättnad i förväg kan du ta ut pengarna skattefritt när du går i pension.

Vid 72 års ålder måste traditionella IRA-innehavare börja ta årliga RMD, som beräknas baserat på det totala beloppet som sparats i alla dina traditionella IRA.Det finns dock inga RMD-mandat för Roth IRAs under ägarens livstid, vilket gör dem till idealiska förmögenhetsöverföringsfordon.

Investera en RMD i en Roth IRA

För skatteåren 2021 och 2022 är den årliga bidragsgränsen $7 000 om du är 50 år eller äldre.Den gränsen är summan för alla dina IRA-traditionella och Roth.

Internal Revenue Service (IRS) kräver att du har tillräckligt med förvärvsinkomster för att täcka ditt Roth IRA-bidrag för året - men den faktiska källan till ditt bidrag behöver inte vara direkt från din lönecheck.

Om din RMD var mindre än $7 000, kan du sätta in alla pengar på din Roth IRA.Men om du bidrog med $4 000 till en annan IRA samma år, kan du placera bara $3 000 av din RMD i en Roth IRA.

IRS förbjuder kontoinnehavare att konvertera RMDs direkt till en Roth IRA.

Det finns också Roth IRA-bidragsregler baserade på din inkomst och skatteanmälan.Om din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) ligger inom Roth IRA-utfasningsintervallet, kan du göra ett reducerat bidrag.Du kan inte bidra alls om din MAGI överskrider den övre gränsen för din ansökningsstatus.Här är en sammanfattning av skatteåren 2021 och 2022:

Roth IRA Inkomstgränser
Arkiveringsstatus 2021 MAGI 2022 MAGI Bidragsgräns
Gift som anmäler gemensamt eller kvalificerad änka Mindre än $198 000 Mindre än $204 000 6 000 USD (7 000 USD om du är 50 år eller äldre)
$198.000 till $207.999 $204 000 till $213,999 Ett reducerat belopp
$208 000 och uppåt $214 000 och uppåt Noll
Singel, hushållsföreståndare eller gift ansöker separat (och du bodde inte tillsammans med din make någon gång under året) Mindre än $125 000 Mindre än $129 000 6 000 USD (7 000 USD om du är 50 år eller äldre)
$125.000 till $139.999 $129.000 till $143.999 Börja fasa ut
$140 000 och uppåt $144 000 och uppåt Ej kvalificerad för direkt Roth IRA
Gift anmälan separat (och du bodde med din make när som helst under året) Mindre än $10 000 Mindre än $10 000 Ett reducerat belopp
$10 000 och uppåt 10 000 USD Noll
Källa: Internal Revenue Service

Undviker RMD

Det finns möjlighet att konvertera din traditionella IRA till en Roth IRA - ett drag som kallas en Roth IRA-konvertering.Eftersom Roth IRA:er inte har RMD:er kommer du inte längre att behöva ta årliga uttag när medlen finns i Roth.

Kom ihåg att Roths inte har ett förskottsskatteavdrag för de första bidragen, men kvalificerade uttag i pension är skattefria och det finns inga RMDs under ägarens livstid.

Men Roth IRA-konverteringen är en skattepliktig händelse - och skatteräkningen kan vara betydande.Eftersom du fick ett skatteavdrag på bidragen till din traditionella IRA måste du betala de uppskjutna skatterna på de konverterade medlen.

Det är en bra idé att kolla med en skattespecialist för att avgöra om en konvertering skulle vara ekonomiskt vettig för dig, eftersom det finns andra faktorer att ta hänsyn till förutom RMD-frågan.Om du till exempel konverterar pengar från en traditionell IRA till en Roth kan du få en högre skatteklass, vilket innebär att din marginalskattesats kan vara högre för det året.

Om du bestämmer dig för att konvertera till en Roth IRA, kom ihåg att ta en RMD från den traditionella IRA en sista gång för året för konverteringen.Det är nödvändigt eftersom den traditionella IRA fortfarande existerade under det året.

Skattekonsekvenser för konvertering av RMD

En RMD kan användas på många sätt, till exempel för diskretionära utgifter eller för att komplettera pensionsinkomsten.

RMD:er kan återinvesteras, förutom i de flesta pensionskonton som traditionella och Roth IRA:er.Hur fonder beskattas beror på vilken typ av investeringsinstrument.

Till exempel beskattas vinst från försäljning av aktier som kapitalvinst.Ägare av värdepappersfonder betalar vanligtvis skatt på inkomster och utdelningar samtidigt som de har fonderna.Sedan, när fondandelar säljs, beskattas vinsten som kapitalvinst.

Ett annat populärt alternativ är att investera RMD i en 529-sparplan, som ger pengar till utbildningskostnader, såsom lärlingsutbildningar, utbildningskostnader för studenter i primära, sekundära och eftergymnasiala institutioner och återbetalning av studielån.I en 529-plan ackumuleras medlen på skatteuppskjuten basis, och kvalificerande händelser gör att pengar kan tas ut skattefritt.

Kvalificerad välgörenhetsutdelning

IRA-innehavare kan uppfylla RMD-mandat genom att ta kvalificerade välgörenhetsutdelningar (QCDs) – som är skattefria uttag från kvalificerade planer som görs direkt till välgörenhetsorganisationer.QCDs upp till $100 000 räknas till RMD-beloppet.

För att kvalificera sig som en QCD måste kontoinnehavaren vara minst 70½ år gammal, och utdelningen måste göras från det kvalificerade kontot senast den 31 december (senast den 1 april året efter det första RMD-året). Dessutom måste utdelningen betalas direkt till den berättigade välgörenhetsorganisationen.

Varning: Alla välgörenhetsorganisationer är inte kvalificerade.Till exempel kan välgörenhetsorganisationen inte vara en privat stiftelse, en givarledd välgörenhetsorganisation eller en välgörenhetsorganisation där de donerade medlen direkt stödjer givaren.Välgörenhetsorganisationen kan inte heller vara en stödjande organisation – en välgörenhetsorganisation som stöder andra välgörenhetsorganisationer.

QCD som överskrider RMD räknas inte mot framtida RMD.Även om utdelningen är anmälningsbar är den inte föremål för beskattning och är inte avdragsgill.Om ett uttag tas och medlen senare tillförs en välgörenhetsorganisation, är utdelningen skattepliktig som inkomst.Medlen måste tas ut som en QCD.

Anses erforderliga minimiutdelningar (RMD) som intjänad inkomst?

Nödvändiga minimiutdelningar (RMD) från traditionella individuella pensionskonton (traditionella IRA) anses vara skattepliktig inkomst.Även om Roth IRA-ägare inte är skyldiga att ta RMDs under sin livstid, är det utsedda förmånstagare vid deras död.Till skillnad från traditionella IRA:er är Roth RMD:er som representerar kostnadsbas inte skattepliktiga som inkomst.

Hur konverterar du en Roth och hanterar ett RMD-uttag under samma skatteår?

För kontoinnehavare som måste ta en RMD måste uttaget ske före Roth IRA-konverteringen.

Finns det åldersgränser för när du kan konvertera en traditionell IRA till en Roth IRA?

Det finns inga åldersgränser för när en traditionell IRA kan omvandlas till en Roth IRA.

Poängen

Roth IRA:er har inga RMD:er under kontoägarens livstid.Så om du inte behöver pengarna kan du lämna din Roth ifred för att fortsätta växa skattefritt för dina arvingar.Traditionella IRA:er har inte samma flexibilitet, och du måste börja ta dessa RMD:er vid 72 års ålder - oavsett om du vill ha pengarna eller inte.

Ändå, så länge du har tillräckligt med förvärvsinkomster för året för att täcka bidraget och du inte överskrider inkomstgränserna, kan du sätta in dina traditionella IRA:s RMD:er i din Roth.Detta kan vara ett smart sätt att öka din Roth IRA samtidigt som du följer RMD-reglerna för din traditionella IRA.