Roth IRA Required Minimum Distributions (RMDs)

Vid någon tidpunkt måste alla individuella pensionskonton (IRA), både Roth och traditionella, få sina saldon fördelade till kontoägaren eller ägarens förmånstagare.En viktig skillnad mellan de två typerna av IRA är att du inte behöver ta några utdelningar från en Roth IRA under din livstid om du är den ursprungliga ägaren.

Nyckel takeaways

  • Du måste ta erforderliga minimiutdelningar (RMDs) från ett traditionellt individuellt pensionskonto (IRA) från och med 72 års ålder.
  • Till skillnad från traditionella IRA:er finns det inga RMD:er för Roth IRA:er under kontoägarens livstid.
  • En Roth IRAs förmånstagare kommer i allmänhet att behöva ta RMD för att undvika straff, även om det finns ett undantag för makar.
1:58

Klicka på Spela för att lära dig mer om Required Minimum Distribution (RMD)

RMD-regler för Roth vs.Traditionella IRA

Obligatoriska minimiutdelningar (RMD) representerar det minsta belopp som du måste ta ut från ditt pensionskonto varje år efter att du har uppnått en viss ålder.Det beloppet specificeras av Internal Revenue Service (IRS) och, när det gäller traditionella IRA:er, kommer uttaget att beskattas som inkomst enligt din nuvarande skattesats.IRS utdömer också en straffavgift på 50 % för missade RMD:er.

Du måste börja ta RMD från en traditionell IRA senast den 1 april året efter att du fyllt 72 (den gamla tröskeln på 70½ gäller fortfarande om du når den åldern senast den 1 januari 2020). Du måste ta dem även om du inte behöver pengarna för levnadskostnader.Beloppet för din RMD baseras på ditt föregående års kontosaldo (per den 31 december) och din ålder vid den tidpunkten.Många andra typer av pensionskonton, inklusive 401(k)-planer, följer en liknande uppsättning regler.Du måste nästan alltid betala inkomstskatt på dessa uttag.

En av de stora fördelarna med Roth IRA är att de inte omfattas av samma RMD-regler.Om du har en Roth IRA behöver du inte ta RMD från den under din livstid.Så om du inte behöver pengarna kan du lämna pengarna orörda och låta kontot växa skattefritt (möjligen i årtionden) för dina arvingar.Dina förmånstagare – andra än en efterlevande make – måste ta RMD från ditt konto efter att de ärvt det.

Vilka är RMD:erna för Roth-mottagare?

När du lämnar en Roth IRA till dina förmånstagare måste de – till skillnad från dig – i allmänhet ta RMD från kontot.De kommer också att möta en straffavgift på 50 % (eller punktskatt) om de inte tar utdelningarna som krävs.Så det lönar sig att förstå reglerna – och se till att dina förmånstagare gör det också.

Reglerna skiljer sig åt beroende på om en make eller en annan förmånstagare ärver Roth.

Alternativ för makar

  • Gör en makaöverlåtelse (behandla som din egen). Du överför tillgångarna till din egen Roth IRA (en befintlig eller en ny). Du omfattas av samma distributionsregler som den ursprungliga kontoinnehavaren.Observera att du bara kan göra detta om du är den enda förmånstagaren på kontot.
  • Öppna en ärvd IRA: livslängdsmetod.Här överför du tillgångarna till en ärvd IRA i ditt eget namn.Du måste ta RMD, utsträckt över din förväntade livslängd.Men du kan skjuta upp utdelningar till den 31 december året efter att din make gick bort.Utdelningar beskattas inte om femårsregeln för ärvda IRA har uppfyllts.Du kan också basera fördelning på ålder/livslängdstabeller för den avlidne - vilket skulle vara fördelaktigt främst om din make var betydligt yngre än du var.
  • Öppna en ärvd IRA: 10-årsmetod.Du överför tillgångarna till en ärvd IRA i ditt namn.Du kan sprida dina utdelningar över tiden, men kontot måste vara fullt utdelat senast den 31 december det 10:e året efter att din make gick bort.Utdelning beskattas inte om femårsregeln är uppfylld.
  • Ta en engångsutdelning.När du väljer klumpsumma-alternativet delas Roth IRA-tillgångarna ut till dig på en gång.Om kontot var mindre än fem år gammalt när din make gick bort, blir inkomsten skattepliktig.

Alternativ för andra förmånstagare

En icke-make som ärver en Roth IRA hade en gång liknande alternativ som de ovan (förutom överföringen av behandla-som-din-egen make). Men lagen Seting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) som antogs i december 2019 ändrade allt detta för kontoinnehavare som dog efter den 31 december 2019.

Enligt den nya lagen är förmånstagare antingen "berättigade utsedda förmånstagare", "utsedda förmånstagare" eller "icke utsedda förmånstagare."

En kvalificerad utsedd förmånstagare kan vara en efterlevande make (som inte väljer eller kvalificerar sig för makeöverföring), ett minderårigt barn, en individ som är funktionshindrad eller kroniskt sjuk, eller en individ som inte är mer än 10 år yngre än det ursprungliga kontot ägare.De får alla ta fördelningar över sin återstående förväntade livslängd – förutom minderåriga, som kan börja använda sin förväntade livslängd men måste byta till 10-årsmetoden när de når myndig ålder (vilket varierar beroende på stat). Mottagarna räknar ut sin förväntade livslängd genom att använda tabellerna och arbetsbladen i IRS-publikationen 590-B.

Utsedda förmånstagare måste ta ut alla pengar inom utgången av 10 år, medan icke-utsedda förmånstagare (ofta en enhet som en trust eller välgörenhet) måste ta ut dem vid slutet av fem år.

Har Roth 401(k) plankonton erforderliga minimiutdelningar (RMD)?

Ja, utsedda Roth 401(k)-konton, som de kallas, är föremål för obligatoriska minimiutdelningar (RMD) från och med 72 års ålder, om inte kontoägaren fortfarande arbetar.Men eftersom de är Roth-konton, är du inte skyldig skatt på RMD:erna.Vad du förlorar är att pengarnas förmåga att fortsätta växa skattefritt på kontot.

Måste du betala skatt på Roth IRA-utdelningar?

Nej, så länge kontoägaren har haft ett Roth-konto i minst fem år (femårsregeln) är alla utdelningar skattefria.Redan dessförinnan kommer uttag av bidrag (men inte kontoinkomster) att vara skattefria.Det beror på att de redan har beskattats.

Hur namnger jag en förmånstagare för min Roth IRA?

Den finansiella institutionen där din Roth IRA hålls (förvaringsinstitutet) kan förse dig med formulär för att utse dina förmånstagare.Du kanske vill nämna både en primär förmånstagare (eller förmånstagare) och betingade förmånstagare om du överlever dina primära förmånstagare.Du bör också granska dina förmånstagarbeteckningar med jämna mellanrum och uppdatera dem vid behov.

Poängen

En Roth IRA kan vara en utmärkt förmögenhetsöverföring eftersom du inte behöver dra ner kontot under din livstid, och utdelningar är i allmänhet skattefria för dina arvingar.

En utmaning med Roth IRAs är att dina förmånstagare kanske inte är medvetna om RMD-reglerna.Så om du har en Roth IRA, gör dina förmånstagare en tjänst: Låt dem veta grunderna om distributioner – eller så får de en dyr lektion senare, när de drabbas av en straffavgift på 50 % på beloppen de borde ha tagit ut .Så länge alla förstår reglerna kan du och dina arvingar njuta av år av skattefri tillväxt och skattefria inkomster från din Roth IRA.