Skattetabell

Vad är en skatteklass?

En skatteklass hänvisar till en rad inkomster som omfattas av en viss inkomstskattesats.Skatteklasser resulterar i ett progressivt skattesystem, där beskattningen successivt ökar när en individs inkomst växer.Låga inkomster faller in i skatteklasser med relativt låga inkomstskattesatser, medan högre inkomster faller i klasser med högre skattesatser.För skatteåret 2022 finns det sju federala skatteklasser, med skattesatser från 10 % till 37 %, som listas nedan.

Nyckel takeaways

  • Det finns för närvarande sju federala skatteklasser i USA, med skattesatser från 10 % till 37 %.
  • Det amerikanska skattesystemet är progressivt, med lägre parenteser som betalar lägre skattesatser och högre parenteser som betalar högre.
  • Såvida din inkomst inte hamnar i den lägsta skatteklassen debiteras du med flera satser när din inkomst stiger, snarare än bara i takt med det intervall som du hamnar i.

Förstå skatteklasser

I USA använder Internal Revenue Service (IRS) ett progressivt skattesystem, vilket innebär att den använder en marginalskattesats, vilket är den skattesats som betalas på en extra dollar av inkomst.Marginalskattesatsen ökar i takt med att en skattebetalares inkomst ökar.Det finns olika skattesatser för olika inkomstnivåer.Med andra ord kommer skattebetalare att betala den lägsta skattesatsen på den första "klassen" eller nivån av beskattningsbar inkomst, en högre skattesats på nästa nivå, och så vidare.

För skatteåret 2022 finns det sju federala skatteklasser, samma som 2021.Var och en tilldelas en annan kurs, som sträcker sig från 10% till 37%, med dollarintervallen i varje varierande för ensamstående filare, gifta gemensamma filare (och kvalificerade änkor), gifta filare separat och hushållsöverhuvuden.

När man avgör vilken skatteklass som ska användas ska en skattskyldig först beräkna sin beskattningsbara inkomst, inklusive förvärvsinkomst och kapitalinkomst minus justeringar och avdrag.

Skattesatser vs.Skatteklasser

Skatteklasser och skattesatser används båda för att beräkna den totala skatten.Men även om de verkar vara lika, är de i själva verket tydligt olika varandra.

En skattesats är en procentsats som inkomst beskattas med, medan varje skatteklass är ett inkomstintervall med en annan skattesats, till exempel 10 %, 12 % eller 22 %, kallad marginalsatsen.De flesta skattebetalare – alla utom de som helt och hållet faller inom minimiklassen – har inkomster som beskattas progressivt, vilket innebär att deras inkomst är föremål för flera skattesatser utöver den nominella skattesatsen.

En skattebetalares skatteklass återspeglar inte nödvändigtvis den procentandel av deras inkomst som de kommer att betala i skatt.Termen för detta är den effektiva skattesatsen.

Skatteklasser justeras varje år för inflation med hjälp av konsumentprisindex (KPI).

Federala inkomstskatteklasser och skattesatser för 2022

2022 Marginalskattesatser efter inkomst och skatteregistreringsstatus
Skattenivå Inkomstskatteklass Single Filers Inkomstskatteklass för gifta par som lämnar in gemensamt Inkomstklass för gift arkivering separat Hushållsföreståndare
10 % $10 275 eller mindre $20 550 eller mindre $10 275 eller mindre $14 650 eller mindre
12 % $10,276 till $41,775 $20.551 till $83.550 $10,276 till $41,775 $14,651 till $55,900
22 % $41,776 till $89,075 $83.551 till $178.150 $41,776 till $89,075 $55.901 till $89.050
24 % $89.076 till $170.050 $178.151 till $340.100 $89.076 till $170.050 $89.051 till $170.050
32 % $170.051 till $215.950 $340,101 till $431,900 $170.051 till $215.950 $170.051 till $215.950
35 % $215.951 till $539.900 $431,901 till $647,850 $215.951 till $323.925 $215.951 till $539.900
37 % Över $539 900 Över $647 850 Över $323,925 Över $539 900
Uppgifter erhållna från Internal Revenue Service

Exempel på skatteklasser

Nedan är ett exempel på marginalskattesatser för en enskild person baserat på 2022 års skattesatser.

  • Ensamstående filer med mindre än $10 275 i beskattningsbar inkomst är föremål för en 10% inkomstskattesats (den lägsta klassen).
  • Ensamstående personer som tjänar mer än 10 275 USD kommer att få de första 10 275 USD beskattade med 10 %, men inkomster utöver det första intervallet och upp till 41 775 USD kommer att beskattas med en skattesats på 12 % (nästa intervall).
  • Inkomster från 41 776 USD till 89 075 USD beskattas med 22 %, den tredje klassen.

Tänk på följande skatteansvar för en enskild filägare med en skattepliktig inkomst på 50 000 USD 2022:

  • De första 10 275 USD beskattas med 10 %: 10 275 USD × 0,10 = 1 027,50 USD
  • Sedan beskattas 10 276 USD till 41 775 USD, eller 31 499 USD, med 12 %: 31 499 USD × 0,12 = 3 779,88 USD
  • Slutligen beskattas de översta $8 225 (det som är kvar av inkomsten $50 000) med 22 %: $8 225 × 0,22 = $1 809,50

Lägg till skyldiga skatter inom var och en av parenteserna:

  • Totala skatter: 1 027,50 USD + 3 779,88 USD + 1 809,50 USD = 6 616,88 USD

Individens effektiva skattesats är cirka 13 % av inkomsten:

  • Dela totala skatter med årliga inkomster: 6 616,88 USD ÷ 50 000 USD = 0,13
  • Multiplicera 0,13 med 100 för att konvertera till en procentsats, vilket ger 13 %.

Skatter som du betalar på 401(k)-uttag baseras också på skatteklasser.

För- och nackdelar med skatteklasser

Skatteklasser – och det progressiva skattesystem som de skapar – står i kontrast till en platt skattestruktur, där alla individer beskattas i samma takt, oavsett inkomstnivå.

Fördelar
  • Personer med högre inkomster kan bättre betala inkomstskatt och behålla en god levnadsstandard.

  • Individer med låg inkomst betalar mindre, vilket ger dem mer att försörja sig själva.

  • Skatteavdrag och krediter ger höginkomsttagare skattelättnader, samtidigt som de belönar användbart beteende, som att donera till välgörenhet.

Nackdelar
  • Rika människor slutar med att betala oproportionerligt mycket skatt.

  • Paranteser gör att de rika fokuserar på att hitta kryphål i skatten som leder till att många underbetalar sina skatter, vilket berövar regeringen intäkter.

  • Progressiv beskattning leder till minskat personligt sparande.

Positivt

Förespråkare av skatteklasser och progressiva skattesystem hävdar att individer med höga inkomster har bättre möjligheter att betala inkomstskatt samtidigt som de bibehåller en relativt hög levnadsstandard.Däremot borde låginkomsttagare som kämpar för att tillgodose sina grundläggande behov bli föremål för mindre beskattning.

De betonar att det bara är rättvist att rika skattebetalare betalar mer i skatt än de fattiga och medelklassen, vilket kompenserar ojämlikheten i inkomstfördelningen.Det gör det progressiva skattesystemet "progressivt" i ordets båda betydelser: Det stiger i etapper och är utformat med hjälp för lägre inkomstskattebetalare i åtanke.

Anhängare hävdar att detta system kan generera högre intäkter för regeringar och ändå vara rättvist genom att låta skattebetalarna sänka sin skatteräkning genom justeringar, såsom skatteavdrag eller skattelättnader för utlägg såsom bidrag till välgörenhet.

De högre inkomster som skattebetalarna realiserar kan sedan kanaliseras tillbaka in i ekonomin.Dessutom har skatteklasser en automatiskt stabiliserande effekt på en individs inkomst efter skatt, eftersom en minskning av medel motverkas av en sänkning av skattesatsen, vilket ger individen en mindre betydande minskning.

Negativa

Motståndare till skatteklasser och progressiva skattescheman hävdar att alla är lika enligt lagen oavsett inkomst eller ekonomisk status och att det inte bör finnas någon diskriminering mellan rika och fattiga.

De påpekar också att progressiv beskattning kan leda till en betydande diskrepans mellan mängden skatt som rika människor betalar och mängden statlig representation som de får.Vissa påpekar till och med att medborgarna bara får en röst per person oavsett den personliga eller till och med nationella skattesatsen de betalar.

Motståndare hävdar också att högre beskattning på högre inkomstnivåer kan (och gör) leda till att de rika spenderar pengar för att utnyttja kryphål i skattelagstiftningen och hitta kreativa sätt att skydda inkomster och tillgångar – ofta med resultatet att de faktiskt slutar betala mindre i skatt än de mindre bemedlade, vilket berövar regeringen inkomster.Till exempel har vissa amerikanska företag flyttat sina huvudkontor utomlands för att undvika eller sänka sina amerikanska företagsskatter.

Historia om federala skatteklasser

Skatteklasser har funnits i den amerikanska skattelagstiftningen sedan starten av den allra första inkomstskatten, när unionens regering antog Revenue Act från 1861 för att hjälpa till att finansiera dess krig mot konfederationen.En andra inkomstlag 1862 fastställde de två första skatteklasserna: 3% för årsinkomster från $600 till $10 000 och 5% för inkomster över $10,000.De ursprungliga fyra ansökningsstatusarna var singel, gift som lämnade in gemensamt, gift som lämnade in separat och hushållsföreståndare, även om priserna var desamma oavsett skattestatus.

1872 upphävde kongressen inkomstskatten.Det dök inte upp igen förrän det 16:e tillägget till U.S.A.Konstitutionen – som fastställde kongressens rätt att ta ut en federal inkomstskatt – ratificerades 1913.Samma år antog kongressen en inkomstskatt på 1 % för individer som tjänar mer än 3 000 USD per år och par som tjänar mer än 4 000 USD, med en graderad extraskatt på 1 % till 7 % på inkomster från 20 000 USD och uppåt.

Under åren har antalet skatteklasser fluktuerat.När den federala inkomstskatten började 1913 fanns det sju skatteklasser.1918 ökade antalet till 56 parenteser, från 6% till 77%.1944 nådde toppsiffran 91%.Men det sänktes tillbaka till 70 % 1964 av dåvarande president Lyndon B.Johnson.1981 sänkte dåvarande presidenten Ronald Reagan till en början toppräntan till 50 %.

Sedan, i skattereformlagen från 1986, förenklades parenteser och satserna sänktes så att det 1988 bara fanns två parentes: 15 % och 28 %.Detta system varade bara fram till 1991, då den tredje parentesen på 31 % lades till. Sedan dess har ytterligare parenteser implementerats, och vi har kommit i full cirkel och är tillbaka till sju parenteser.

Statliga skatteklasser

Vissa stater har ingen inkomstskatt: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington och Wyoming.New Hampshire beskattar inte intjänade löner, men det beskattar investeringsintäkter och räntor.Det är dock inställt på att fasa ut dessa skatter från och med 2023, vilket kommer att höja antalet stater utan inkomstskatt till nio år 2027.

År 2022 hade nio delstater en struktur med schablonbelopp, med en enda ränta som gäller för en invånares inkomst: Colorado (4,55 %), Illinois (4,95 %), Indiana (3,23 %), Kentucky (5,0 %), Massachusetts (5,0 %) , Michigan (4,25 %), North Carolina (5,25 %), Pennsylvania (3,07 %) och Utah (4,95 %).

I andra stater varierar antalet skatteklasser från tre till så många som nio (i Kalifornien, Iowa och Missouri) och till och med 12 (på Hawaii). Marginalskattesatserna inom dessa parentes varierar också avsevärt.Kalifornien har högst med 12,3 %.

Statliga inkomstskattebestämmelser kan eller kanske inte speglar federala regler.Till exempel tillåter vissa stater invånare att använda det federala personliga undantaget och standardavdragsbeloppen för att räkna ut statlig inkomstskatt.Däremot har andra egna dispens- och schablonavdragsbelopp.

Hur du hittar din egen skatteklass

Det finns många onlinekällor för att hitta din specifika federala inkomstskatteklass.IRS tillhandahåller en mängd information, inklusive årliga skattetabeller som ger mycket detaljerade skatteregistreringsstatusar i steg om $50 av beskattningsbar inkomst upp till $100 000.

Andra webbplatser tillhandahåller kalkylatorer för skatteklasser som räknar ut åt dig, så länge du vet din ansökningsstatus och skattepliktiga inkomst.Din skatteklass kan skifta från år till år, beroende på inflationsjusteringar och förändringar i din inkomst och status, så det är värt att kontrollera på årsbasis.

Vilka är de federala skatteklasserna för 2022?

Den högsta skattesatsen är 37 % för enskilda ensamstående skattebetalare med inkomster över 539 900 USD (eller mer än 647 850 USD för gifta par som ansöker gemensamt). Övriga priser är:

  • 35 %, för inkomster över 215 950 USD (431 900 USD för gifta par som ansöker gemensamt)
  • 32 % för inkomster över 170 050 USD (340 100 USD för gifta par som ansöker gemensamt)
  • 24 % för inkomster över 89 075 USD (178 150 USD för gifta par som ansöker gemensamt)
  • 22 % för inkomster över 41 775 USD (83 550 USD för gifta par som ansöker gemensamt)
  • 12 % för inkomster över 10 275 USD (20 550 USD för gifta par som ansöker gemensamt)

Den lägsta skattesatsen för skatteåret 2022 är 10 % för ensamstående personer med inkomster på 10 275 USD eller mindre (20 550 USD för gifta par som ansöker gemensamt).

Hur mycket kan jag tjäna innan jag betalar 40 % i skatt?

De högsta inkomsttagarna i USA betalar en federal skattesats på 37 % på alla inkomster över 539 900 $ (ensamstående) och 647 850 $ (gifta par som ansöker gemensamt) för 2022.

Hur beräknar jag min skatteklass?

För att uppskatta vilken skatteklass dina inkomster kommer att falla under, kan du göra beräkningen själv genom att använda tabellerna som visas ovan eller besöka IRS-webbplatsen, som ger mycket detaljerade skatteregistreringsstatusar i steg om $50 av beskattningsbar inkomst upp till $100 000.

Poängen

Det federala skattesystemet i USA är progressivt.Skattebetalare som hamnar i lägre parentes betalar lägre skattesatser än skattebetalare i högre parentes.År 2022 finns det sju federala skatteklasser, med skattesatser från 10 % till 37 %.

Såvida inte din beskattningsbara inkomst hamnar i den lägsta skatteklassen debiteras du med flera satser när din inkomst ökar; Hela din inkomst omfattas inte av den skattesats som klassificeras för din inkomstnivå.