Vad är ett levande förtroende?

Vad är ett levande förtroende?

En levande trust är ett rättsligt arrangemang som upprättats av en individ (bidragsgivaren) under sin livstid för att skydda sina tillgångar och styra distributionen efter bidragsgivarens död.

Det är ett fastighetsplaneringsverktyg som kan hjälpa familjemedlemmar och förmånstagare att undvika en lång, offentlig, komplicerad och ibland kostsam testprocess.

Ett levande förtroende har formen av ett juridiskt dokument.Dokumentet beskriver villkoren för trusten och de tillgångar som beviljaren tilldelar den.En förvaltare utses av bidragsgivaren som den individ (eller enhet) som vid en viss tidpunkt kommer att kontrollera dessa tillgångar till förmån för förmånstagarna.

Nyckel takeaways

  • En levande förtroende är ett juridiskt arrangemang som används i fastighetsplanering och inrättas av någon under sin livstid.
  • Den utser en förvaltare och ger uttryckliga anvisningar för fördelningen av tillgångar efter att beviljaren avlidit.
  • En förvaltare förvaltar tillgångar i en trust enligt förmånstagarnas bästa.
  • Levande truster kan antingen vara återkallbara eller oåterkalleliga, vilket skiljer sig åt när det gäller skattebehandling och flexibilitet.
  • Individer kan föredra ett levande förtroende framför ett testamente eftersom ett levande förtroende kringgår bouppteckningsprocessen.

Hur Living Trusts fungerar

Levande truster är betydelsefulla eftersom de tillåter en förvaltare att förvalta tillgångarna i trusten och överföra dem till förmånstagare efter bidragsgivarens död.

De börjar med inrättandet av ett förtroendeinstrument under bidragsgivarens livstid.Detta är ett juridiskt dokument som anger reglerna och bestämmelserna för förtroendet.På grund av deras betydelse och potentiella komplexitet arbetar de som ordnar ett levande förtroende ofta med erfarna fastighetsplaneringsspecialister för att säkerställa en korrekt installation.

När den levande trusten har skapats bestämmer bidragsgivaren vilka tillgångar som ska finnas i den och överför sedan titeln på dessa tillgångar till trusten.

Levande truster förvaltas av en förvaltare som vanligtvis har en förtroendeplikt att förvalta trusten försiktigt och i trustens förmånstagares bästa intresse.Förmånstagare utses av bidragsgivaren när de skapar det levande förtroendet.

När bidragsgivaren avlider flyter dessa tillgångar till förmånstagarna i enlighet med bidragsgivarens önskemål som beskrivs i trustavtalet.

En levande trust i sig kan utnämnas till förmånstagare av vissa tillgångar som annars skulle flyta direkt till den namngivna förmånstagaren (oavsett vad som anges i ett testamente).

Till skillnad från ett testamente träder ett levande förtroende i kraft medan bidragsgivaren lever.Förtroendet behöver inte gå igenom bouppteckning för att tillgångar ska nå de avsedda förmånstagarna när grantordies eller blir oförmögen.

Tillgångar i ett levande förtroende

Tillgångar måste överlåtas till en levande trust för att omfattas av dess villkor.Det betyder att de har rätt att ange ägande av trusten.

De typer av tillgångar som kan tilldelas (eller finansiera) en trust inkluderar fastigheter (mark, kommersiell egendom, bostäder), finansiella konton, personlig egendom (som smycken, konstverk, antikviteter) och affärsintressen.

Specifika finansiella konton och poster kan inkludera:

  • Aktie- och obligationscertifikat och bankfack
  • Fondkonton, mäklarkonton
  • Penningmarknadskonton, insättningsbevis
  • Checka och spara konton och kontanter
  • Pengar skyldig dig
  • Livförsäkringar
  • Icke-kvalificerade livräntor

Du bör inte sätta en 401(k) eller IRA i ett levande förtroende.Det beror på att om du ändrar titeln (eller ägarstrukturen) för t.ex. din arbetsgivarsponsrade pensionsplan, kommer IRS att se det som ett tidigt uttag.

Det betyder att du skulle vara skyldig skatt på beloppet på ditt konto det år då tilldelningen äger rum.Om du är mindre än 591/2, måste du också betala en straffavgift på 10 % för det tidiga uttaget.

Typer av levande förtroende

De två primära typerna av levande truster är återkallbara och oåterkalleliga.

Återkallbar

En återkallbar levande trust är den vanligaste typen av levande trust.Det är en trust varigenom den person som skapar den (bidragsgivaren) behåller kontrollen över de tillgångar som placeras inom trusten.Vid bildandet av trusten kan bidragsgivaren utse sig själv som förvaltare.De har befogenhet att ändra och ändra förtroenderegler när som helst.De är fria att byta förmånstagare, byta förvaltare, ta bort tillgångar eller avsluta trusten.

Återkallbara levande truster används ofta för att skydda bidragsgivarens tillgångar om de skulle bli sjuka eller på annat sätt oförmögen att kontrollera dem.I denna situation kommer efterträdaren att fatta beslut åt bidragsgivaren.Återkallbara levande truster blir ofta oåterkalleliga vid skaparens död.

Skatter som är skyldiga på tillgångar i en levande återkallbar trust betalas fortfarande av bidragsgivaren (medan de lever). Skattesatserna ökar dock inte bara för att tillgångar placeras inom trusten.

Oåterkallelig

Med ett oåterkalleligt levande förtroende äger förtroendet självt tillgångarna och bidragsgivaren kan inte utse sig själv som förvaltare.Sålunda avsäger sig upplåtaren vissa kontrollrätter över trusten.Förvaltaren blir i praktiken den juridiska ägaren.

När ett oåterkalleligt levande förtroende har skapats, är de namngivna förmånstagarna inställda och bidragsgivaren kan göra lite för att ändra det avtalet. Faktum är att förtroendebestämmelser bara kan ändras i vissa, specifika situationer.Sådana ändringar kan till och med kräva domstolarnas godkännande.Dessutom kan du aldrig ta tillbaka de tillgångar som tilldelats en oåterkallelig levande trust.

Det finns fördelar med att ha ett oåterkalleligt levande förtroende.För det första skyddar den tillgångarna i den från stämningar och borgenärer.Det gör dem särskilt användbara för yrkesverksamma som kan vara sårbara för rättstvister, såsom läkare eller advokater.

Dessutom kan bidragsgivaren minska sin skattepliktiga egendom eftersom trusten, och inte de, äger tillgångarna.Dessutom beaktas inte tillgångarna när det gäller behörighet för statliga program som Medicare och Medicaid.

Individer kan tycka att det är användbart att ha både ett levande förtroende och ett testamente eftersom de till största delen fyller olika funktioner.Dessutom träder en levande trust i kraft så snart den har skapats och tjänar till att skydda de tillgångar som den innehar medan en person lever.Ett testamente träder i kraft när en person avlider.

Fördelar och nackdelar med ett levande förtroende

En levande trust är ett kraftfullt fastighetsplaneringsverktyg som låter dig behålla kontrollen över dina tillgångar medan du lever och göra dispositionen av din egendom till en enklare sak för din familj efter din död.Som med det mesta, även om det har sina fördelar, har det också vissa nackdelar.

Fördelar

  • Levande truster erbjuder sinnesro till bidragsgivare eftersom deras nära och kära kan undvika bouppteckningsprocessen när de reglerar boet.
  • Fördelningen av tillgångar efter dödsfallet kan ske smidigt, snabbt och utan rättegångskostnader.
  • I händelse av att du blir arbetsoförmögen och inte kan hantera trustens tillgångar själv, kommer din efterträdande förvaltare (och inte domstolarna) att hantera dem å dina vägnar.
  • Medan du fortfarande betalar skatt relaterade till tillgångarna i en (återkallelig) levande trust, ökar inte skattesatsen.
  • Levande truster kan hålla information om din egendom privat.
  • De kan skydda din egendom från borgenärer och juridiska utmaningar.

Nackdelar

  • En bidragsgivare förlorar äganderätten till och kontrollen över tillgångar placerade i en oåterkallelig levande trust.
  • Alla tillgångar som upplåtaren äger äganderätten till, såsom fastigheter, måste överföras med en laglig ändring av äganderätten.
  • Titelöverföring innebär ansökningsavgifter för att registrera titeländringar.
  • Skapandet av levande förtroende kan kräva hjälp av en fastighetsadvokat, vilket också har kostnader.
  • Normalt erbjuder en levande trust inga skattefördelar (såvida den inte är oåterkallelig och minskar storleken på bidragsgivarens skattepliktiga egendom). Skatter skulle vara skyldiga på inkomster genererade av tillgångar och på egendom.

Living Trust vs.Kommer

Levande förtroende

En levande trust låter dig namnge förmånstagare och utse en förvaltare för att hantera och distribuera trusttillgångar efter din död.I sin tur tillåter det din familj att undvika intrång av bouppteckning för egendom som distribueras av trusten och andra frågor som rör din egendom.

Vissa individer etablerar levande truster helt enkelt för att undvika bouppteckning.De kan dock vara mer komplicerade och kostsamma att skapa än ett testamente.Dessutom kräver de en notarie.

En levande stiftelse kan inte utse en testamentsexekutor eller namnge vårdnadshavare för minderåriga barn.Därför upprättar även individer med levande förtroende vanligtvis ett testamente.

Ett levande förtroende träder i kraft omedelbart, när det väl har skapats och undertecknats, och resulterar i att du kan hantera, kontrollera och skydda dina tillgångar under hela din livstid.Det innebär också att denna kontroll, via dina instruktioner i det levande förtroendedokumentet, kommer att sträcka sig bortom din död till fördelningen av tillgångarna till dina förmånstagare.

Kommer

Awill är ett juridiskt dokument som namnger en exekutor för att utföra dina önskemål efter att du är borta.Den styr hur dina tillgångar ska fördelas av exekutor.Den utser också vårdnadshavare för minderåriga barn och innehåller instruktioner för andra saker, såsom betalning av skulder och skatter, skuldefterlåtelse och begravningsarrangemang.

Hanteringen av ett testamente, inklusive fördelningen av tillgångar, innefattar en domstolsövervakad process av bouppteckning.Skifte är känt för att ta mycket tid och potentiellt vara dyrt.Vad mer är, frågor som rör en kommer att bli offentliga när en skiftesrätt är inblandad.

Ett testamente är inte ett komplicerat dokument att skapa och är därför mindre kostsamt än ett levande förtroende.Det kräver ett vittne till din underskrift men ingen notarius publicus.Den träder i kraft vid dödsfall eller arbetsoförmåga.

Hur man skapar ett levande förtroende

Normalt sett är det en smart idé att få hjälp av en fastighetsadvokat för att upprätta ett testamente.Men här är en allmän uppfattning om de steg du ska ta för att skapa en.

  1. Bestäm vilken typ av levande förtroende du behöver: återkallelig eller oåterkallelig.
  2. Finansiera förtroendet med tillgångarna du har valt för det.
  3. Ange dina förmånstagare och fördelningsprocenterna.
  4. Nämn en förvaltare som har gått med på att administrera ditt levande förtroende efter att du är borta.
  5. Fyll i det levande förtroendedokumentet, granska det med din fastighetsadvokat och underteckna det i närvaro av en notarie (en roll som din fastighetsadvokat också kan spela).
  6. Förvara originaldokumentet på ett säkert sätt, till exempel i ett bankfack på din bank (kontrollera innehållet med jämna mellanrum). Din fastighetsadvokat kommer förmodligen att ha en kopia.Låt din förvaltare veta var den befinner sig och hur du kommer åt den vid behov.

Är ett levande testamente detsamma som ett levande förtroende?

Nej.Ett levnadstestamente är ett direktiv skrivet av en individ som ger fullmakt och andra rättigheter till en betrodd annan om den personen blir oförmögen eller förlorar förmågan att kommunicera.En levande (eller intervivos) trust upprättar en juridisk person (trusten), som innehar tillgångar som kan delas ut utan bouppteckning till förmånstagare efter ens död.

Hur mycket kostar en levande förtroende?

Att etablera en levande trust kräver vanligtvis en advokat.Beroende på deras ränta kan ett återkallbart levande förtroende kosta upp till flera tusen dollar.På grund av den större komplexiteten kan ett oåterkalleligt förtroende kosta mer.Dessa kostnader kommer att variera beroende på plats och från advokatbyrå till advokatbyrå.

Vilka är några nackdelar med Living Trusts?

Nackdelarna med truster, bortsett från deras kostnader, beror på om det är ett återkallbart eller oåterkalleligt förtroende - som var och en tjänar sitt eget syfte.En återkallbar trust är inte skyddad från skattemyndigheter eller borgenärer, vilket begränsar dess användbarhet som ett sätt att skydda tillgångar medan man fortfarande lever.Ett oåterkalleligt förtroende innebär att man förlorar all äganderätt och kontroll över de tillgångar som finns i det, tillsammans med mycket liten flexibilitet i hur förtroendet kan styras efter att det har etablerats.

Poängen

Ett levande förtroende kan vara ett mycket viktigt juridiskt arrangemang för människor med tillgångar som de vill kontrollera och skydda under sin livstid och därefter.Normalt ger det dem som etablerar och finansierar dem, bidragsgivarna, makten att kontrollera och dra nytta av sina tillgångar medan de lever och styra hur de ska fördelas när de har gått bort.

Levande truster kringgår normalt den tidskrävande, kostsamma prövningsprocessen och underlättar smidig överföring av tillgångar till förmånstagarna.