วิธีการแปลง IRA ที่ไม่สามารถหักได้เป็น Roth IRA

หากคุณมี IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ คุณสามารถแปลงเป็น Roth IRA และเพลิดเพลินไปกับข้อดีของ Roth รวมถึงการถอนเงินปลอดภาษีและไม่มีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMD) ที่จำเป็นในช่วงชีวิตของคุณอย่างไรก็ตาม กฎที่คุณต้องปฏิบัติตามจะขึ้นอยู่กับว่าคุณมี IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้เท่านั้นหรือทั้ง IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนและหักลดหย่อนได้บทความนี้อธิบายวิธีการแปลง IRA แบบไม่หักลดหย่อนให้เป็น Roth IRA ไม่ว่าคุณจะอยู่ในสถานการณ์ใด

ประเด็นที่สำคัญ

  • IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ทำงานเหมือนกับ IRA แบบดั้งเดิมอื่น ๆ ยกเว้นว่าคุณไม่ได้รับการหักภาษีสำหรับการบริจาคของคุณ
  • เนื่องจากเงินสมทบของคุณถูกเก็บภาษีแล้ว คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีอีกเมื่อคุณแปลง IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนเป็น Roth IRA ได้
  • อย่างไรก็ตาม รายได้ในบัญชีของคุณจะต้องเสียภาษี ณ เวลาที่แปลง
  • หากคุณมี IRA ทั้งแบบหักลดหย่อนและหักลดหย่อนได้ คุณจะต้องรวมทั้งหมดเข้าด้วยกันและคิดตามสัดส่วนจำนวนเงินเพื่อกำหนดว่า Conversion ของคุณต้องเสียภาษีมากน้อยเพียงใดและไม่ต้องเสียภาษีเท่าใด

หักไม่ได้เทียบกับIRA แบบหักลดหย่อน

IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนและหักลดหย่อนได้นั้นเป็นทั้งบัญชีเกษียณส่วนบุคคลแบบดั้งเดิม (IRA) โดยมีความแตกต่างที่สำคัญอย่างหนึ่ง: ด้วย IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ คุณจะไม่ได้รับการหักภาษีสำหรับเงินที่คุณบริจาค แต่บัญชีของคุณจะเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชีจนกว่าคุณจะทำการถอน .เมื่อถึงจุดนั้น การถอนของคุณจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ผู้ที่มีส่วนร่วมใน IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้มักจะทำเช่นนั้นเพราะรายได้ของพวกเขาสูงเกินไปสำหรับพวกเขาที่จะบริจาคให้กับ Roth IRA หรือหักเงินบริจาคของพวกเขาใน IRA แบบดั้งเดิม

IRA แบบดั้งเดิมที่หักลดหย่อนได้เป็นประเภททั่วไปและอาจเป็นสิ่งที่คนส่วนใหญ่คิดว่าเป็น IRAเป็นการหักภาษี ณ เวลาที่คุณบริจาค โดยอยู่ภายใต้ข้อจำกัดของรายได้ที่แน่นอนเช่นเดียวกับ IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ เงินสมทบของคุณจะเพิ่มขึ้นรอการตัดบัญชีและต้องเสียภาษีเมื่อคุณถอนออกเท่านั้น

ทั้ง IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนและหักลดหย่อนได้นั้นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำที่กำหนด โดยเริ่มตั้งแต่อายุ 72 ปี

บันทึก

ครั้งหนึ่ง ผู้เสียภาษีที่มีรายได้มากกว่า 100,000 ดอลลาร์ไม่มีสิทธิ์ทำการแปลง Roth IRAอย่างไรก็ตาม สภาคองเกรสได้ยกเลิกข้อจำกัดดังกล่าวในปี 2010 และตอนนี้ทุกคนก็มีสิทธิ์

หาก IRA ทั้งหมดของคุณเป็น IRA ที่ไม่สามารถหักได้

หากเงินฝากออมทรัพย์ IRA ของคุณประกอบด้วย IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ทั้งหมด คุณสามารถแปลงเป็น Roth IRA ได้ค่อนข้างง่ายคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินสมทบของคุณในบัญชี (ซึ่งถูกหักภาษีแล้ว) แต่คุณจะต้องเสียภาษีจากรายได้ของบัญชี

ตัวอย่างเช่น Susan Smith อยู่ในกรอบภาษี 24% ในปีนี้ และเธอมี IRA เพียงแห่งเดียวซึ่งมีมูลค่า 100,000 ดอลลาร์IRA ประกอบด้วยเงินบริจาคที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ 60,000 ดอลลาร์และรายได้ 40,000 ดอลลาร์หากเธอตัดสินใจที่จะแปลง IRA ทั้งหมดเป็น Roth เธอจะต้องจ่ายภาษีเฉพาะในส่วนของรายได้ ($40,000) ในอัตราภาษี 24% จะต้องเสียภาษี 9,600 ดอลลาร์ของเธอในการแปลงเงินทั้งหมด 100,000 ดอลลาร์ให้เป็น Roth

หากคุณมีทั้ง IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนและหักลดหย่อนได้

หากคุณมี IRA แบบดั้งเดิมทั้งสองประเภท การแปลงจะซับซ้อนกว่าขออภัย คุณไม่สามารถแปลง IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้คุณต้องปฏิบัติต่อ IRA ทั้งหมดของคุณ (ของทั้งสองประเภท) ราวกับว่าเป็น IRA รายใหญ่เพียงแห่งเดียวจากนั้น คุณต้องแบ่งสัดส่วนจำนวนเงินที่คุณแปลงตามสัดส่วนของเงินที่ไม่สามารถหักและหักลดหย่อนได้ใน IRA ทั้งหมดของคุณ

แบบฟอร์ม IRS 8606 ซึ่งคุณใช้รายงานธุรกรรม จะอธิบายขั้นตอนต่างๆ ให้คุณทราบนอกจากนี้ยังมีเครื่องคิดเลขออนไลน์

ตัวอย่างเช่น สมมติว่า Sam Smith มี IRA รวมเป็นเงิน $200,000 และต้องการแปลง $100,000 เป็น Roth IRA"พื้นฐาน" ของเขา (จำนวนเงินที่เขาจ่ายภาษีไปแล้วผ่านการบริจาค IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ตลอดหลายปีที่ผ่านมา) คือ 20,000 ดอลลาร์

พื้นฐานของแซมที่ 20,000 ดอลลาร์ คิดเป็น 10% ของยอดดุล IRA ทั้งหมดของเขา (200,000 ดอลลาร์) ดังนั้น 10% ของ $100,000 ที่เขาแปลงเป็น Roth จะไม่ต้องเสียภาษี ในขณะที่อีก 90% ที่เหลือจะต้องเสียภาษี

หากแซมอยู่ในกรอบภาษี 24% การแปลงจะมีค่าใช้จ่าย 21,600 ดอลลาร์อันที่จริง อย่างน้อยก็ทำให้เขาต้องเสียเงินจำนวนนั้นขึ้นอยู่กับรายได้อื่นๆ ของ Sam และว่าเขาอยู่ใกล้อันดับต้นๆ ของกลุ่ม 24% แค่ไหน บางส่วนอาจตกอยู่ในกลุ่มที่สูงสุดอันดับถัดไปและต้องเสียภาษี 32%นั่นคือเหตุผลที่ใครก็ตามที่คิดจะเปลี่ยนจำนวนเงินที่มีนัยสำคัญควรพิจารณาวงเล็บภาษีปัจจุบันและอาจกระจายการแปลงไปเป็นเวลาหลายปีเพื่อลดผลกระทบทางภาษี

วิธีทำให้การแปลงเสร็จสมบูรณ์

คุณมีหลายทางเลือกในการดำเนินการแปลงวิธีที่ง่ายที่สุด—และปลอดภัยที่สุด—คือการสั่งสถาบันการเงินที่ IRA ของคุณมีอยู่ในปัจจุบันให้โอนเงินเข้าบัญชี Roth ไม่ว่าจะที่สถาบันการเงินนั้นหรือที่อื่นสิ่งนี้เรียกว่าการโอนผู้ดูแลผลประโยชน์หรือผู้ดูแลคนเดียวกันหากคุณกำลังเปลี่ยนผู้ดูแลผลประโยชน์ ผู้ดูแลผลประโยชน์คนปัจจุบันของคุณอาจออกเช็คให้กับผู้ดูแลผลประโยชน์รายใหม่เพื่อให้คุณฝากเงิน

มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับจำนวนเงินที่คุณสามารถแปลงเป็น Roth IRA ได้หรือไม่?

ไม่ คุณสามารถแปลงเงินทั้งหมดหรือบางส่วนใน IRA แบบเดิมของคุณให้เป็น Roth IRA ได้อย่างไรก็ตาม พึงระลึกไว้เสมอว่าหากคุณวางแผนที่จะแปลงเงินจำนวนมาก การกระจายการแปลงของคุณไปหลายปีอาจช่วยลดค่าภาษีได้

เมื่อใดที่ Roth IRA ถอนเงินปลอดภาษี?

การถอนรายได้ Roth IRA นั้นไม่ต้องเสียภาษีหากคุณมีบัญชี Roth มาอย่างน้อยห้าปีและมีอายุ59½ขึ้นไปหรือมีสิทธิ์ได้รับข้อยกเว้นคุณสามารถถอนเงินสมทบปลอดภาษีได้ตลอดเวลา

Backdoor Roth IRA คืออะไร?

แบ็คดอร์ Roth IRA หมายถึงการซ้อมรบสองขั้นตอนที่ผู้ที่มีรายได้สูงสามารถใช้เพื่อเลี่ยงขีดจำกัดรายได้ของ Roth IRAประการแรก พวกเขาสนับสนุน IRA แบบดั้งเดิม (ซึ่งไม่จำกัดรายได้) จากนั้นพวกเขาก็แปลง IRA นั้นเป็น Roth

บรรทัดล่าง

หากคุณมี IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ คุณสามารถแปลงเป็น Roth IRA ได้คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินสมทบของคุณในบัญชี แต่รายได้ของบัญชีจะต้องเสียภาษีในเวลาที่ทำการแปลงหากคุณมีทั้ง IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนและหักลดหย่อนได้ คุณจะต้องแบ่งสัดส่วนส่วนที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีเพื่อกำหนดว่า Conversion ของคุณต้องเสียภาษีมากน้อยเพียงใด