ฉันไม่ต้องการ IRA RMD ของฉัน ฉันสามารถใส่ลงใน Roth IRA ได้หรือไม่?

หากคุณไม่ต้องการการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) จาก IRA แบบเดิมสำหรับค่าครองชีพ สามารถนำไปลงทุนใหม่ใน Roth IRA ได้หรือไม่ใช่—สมมติว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับ Roth ตามรายได้ของคุณ

เนื่องจากเงินที่จะนำไปลงทุนในบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลของคุณ (IRA) สามารถมาจากเงินสดที่คุณมีได้อย่างไรก็ตาม คุณยังต้องใส่ใจกับขีดจำกัดการบริจาคและข้อกำหนดรายได้ที่ได้รับ

ประเด็นที่สำคัญ

  • สำหรับปี 2564 และ 2565 ผู้ถือบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) สามารถบริจาครวมกันได้ 6,000 ดอลลาร์ (7,000 ดอลลาร์หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป)
  • ผู้ถือ Roth IRA ไม่จำเป็นต้องทำการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD)
  • ขีด จำกัด รายได้ของ Internal Revenue Service (IRS) กำหนดคุณสมบัติของ Roth IRA
  • ต้องถอน RMD ก่อนที่จะแปลง IRA แบบเดิมเป็น Roth IRA
  • กองทุน RMD สามารถนำไปลงทุนซ้ำในบัญชีประเภทต่างๆ เช่น กองทุนรวม หุ้น และแผนการออมเพื่อการศึกษา 529 แห่ง

การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) ทำงานอย่างไร

เงินสมทบ IRA แบบดั้งเดิมทำด้วยเงินก่อนหักภาษี ในทางกลับกัน ผู้เสียภาษีจะได้รับอนุญาตให้เรียกร้องการหักเงินสำหรับปีภาษีที่มีการบริจาค IRAในอีกด้านหนึ่ง การแจกแจง IRA จะต้องเสียภาษีเป็นรายได้และอาจต้องเสียค่าปรับของ IRS หากถอนออกก่อนกำหนด

อีกทางหนึ่งการบริจาค Roth IRA จะทำด้วยดอลลาร์หลังหักภาษีดังนั้น ในขณะที่คุณไม่ได้รับการยกเว้นภาษีล่วงหน้า คุณสามารถถอนเงินปลอดภาษีได้เมื่อเกษียณอายุ

เมื่ออายุ 72 ปี ผู้ถือ IRA แบบดั้งเดิมต้องเริ่มรับ RMD ประจำปี ซึ่งคำนวณจากจำนวนเงินทั้งหมดที่บันทึกไว้ใน IRA แบบเดิมทั้งหมดของคุณอย่างไรก็ตาม ไม่มีข้อบังคับ RMD สำหรับ Roth IRA ในช่วงชีวิตของเจ้าของ ทำให้เป็นยานพาหนะสำหรับการโอนความมั่งคั่งในอุดมคติ

การลงทุน RMD ใน Roth IRA

สำหรับปีภาษีปี 2564 และ 2565 วงเงินบริจาครายปีคือ 7,000 ดอลลาร์ หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปขีดจำกัดนั้นคือยอดรวมสำหรับ IRA ทั้งหมดของคุณ—แบบดั้งเดิมและแบบ Roth

Internal Revenue Service (IRS) กำหนดให้คุณต้องมีรายได้เพียงพอที่จะครอบคลุมผลงาน Roth IRA ของคุณสำหรับปี แต่แหล่งที่มาที่แท้จริงของการบริจาคของคุณไม่จำเป็นต้องมาจากเช็คเงินเดือนของคุณโดยตรง

หาก RMD ของคุณน้อยกว่า 7,000 ดอลลาร์ คุณสามารถฝากเงินทั้งหมดเข้า Roth IRA ของคุณได้อย่างไรก็ตาม หากคุณบริจาคเงิน $4,000 ให้กับ IRA อื่นในปีเดียวกัน คุณสามารถใส่ RMD เพียง $3,000 ลงใน Roth IRA ได้

IRS ห้ามเจ้าของบัญชีแปลง RMD เป็น Roth IRA โดยตรง

นอกจากนี้ยังมีกฎการบริจาค Roth IRA ตามรายได้และสถานะการยื่นภาษีของคุณหากรายได้รวมที่ปรับแล้ว (MAGI) ที่ปรับแล้วของคุณอยู่ในช่วงการเลิกใช้ Roth IRA คุณสามารถบริจาคได้คุณไม่สามารถมีส่วนร่วมได้เลยหาก MAGI ของคุณเกินขีดจำกัดสูงสุดสำหรับสถานะการยื่นของคุณนี่คือบทสรุปสำหรับปีภาษี 2564 และ 2565:

Roth IRA ขีด จำกัด รายได้
สถานะการยื่น 2021 MAGI 2022 เมจิ ขีดจำกัดการบริจาค
จดทะเบียนสมรสหรือเป็นม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม น้อยกว่า 198,000 เหรียญสหรัฐ น้อยกว่า $204,000 6,000 ดอลลาร์ (7,000 ดอลลาร์ หากอายุ 50 ปีขึ้นไป)
$198,000 ถึง $207,999 $204,000 ถึง $213,999 ปริมาณที่ลดลง
$208,000 ขึ้นไป $214,000 ขึ้นไป ศูนย์
โสด หัวหน้าครอบครัว หรือแต่งงานแยกกัน (และคุณไม่ได้อาศัยอยู่กับคู่สมรสของคุณเมื่อใดก็ได้ในระหว่างปี) น้อยกว่า $125,000 น้อยกว่า $129,000 6,000 ดอลลาร์ (7,000 ดอลลาร์ หากอายุ 50 ปีขึ้นไป)
125,000 ถึง 139,999 เหรียญสหรัฐ 129,000 ถึง 143,999 เหรียญสหรัฐ เริ่มทยอยออก
$140,000 ขึ้นไป $144,000 ขึ้นไป ไม่มีสิทธิ์ได้รับ Roth IRA . โดยตรง
แต่งงานแยกกัน (และคุณอาศัยอยู่กับคู่สมรสตลอดเวลาในระหว่างปี) น้อยกว่า $10,000 น้อยกว่า $10,000 ปริมาณที่ลดลง
$10,000 ขึ้นไป $10,000 ศูนย์
ที่มา: สรรพากรบริการ

หลีกเลี่ยง RMDs

มีตัวเลือกในการแปลง IRA แบบดั้งเดิมของคุณให้เป็น Roth IRA ซึ่งเรียกว่าการแปลง Roth IRAเนื่องจาก Roth IRA ไม่มี RMD คุณจะไม่ต้องถอนเงินรายปีอีกต่อไปเมื่อเงินอยู่ใน Roth

โปรดจำไว้ว่า Roths ไม่มีการหักภาษีล่วงหน้าสำหรับการบริจาคครั้งแรก แต่การถอนเงินที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในการเกษียณอายุนั้นปลอดภาษี และไม่มี RMDs ในช่วงชีวิตของเจ้าของ

อย่างไรก็ตาม การแปลง Roth IRA เป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี และใบกำกับภาษีอาจมีจำนวนมากเนื่องจากคุณได้รับการลดหย่อนภาษีจากเงินสมทบใน IRA แบบเดิมของคุณ คุณจึงต้องชำระภาษีรอการตัดบัญชีจากเงินที่แปลงแล้ว

เป็นความคิดที่ดีที่จะตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อพิจารณาว่า Conversion จะเหมาะสมสำหรับคุณหรือไม่ เนื่องจากมีปัจจัยอื่นๆ ที่ต้องพิจารณานอกเหนือจากปัญหา RMDตัวอย่างเช่น การแปลงเงินจาก IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth อาจผลักดันให้คุณอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้น ซึ่งหมายความว่าอัตราภาษีส่วนเพิ่มของคุณอาจสูงขึ้นในปีนั้น

หากคุณตัดสินใจที่จะแปลงเป็น Roth IRA อย่าลืมนำ RMD จาก IRA แบบดั้งเดิมเป็นครั้งสุดท้ายในปีที่เกิด Conversionนั่นจำเป็นเพราะ IRA แบบดั้งเดิมยังคงมีอยู่ในปีนั้น

ผลกระทบทางภาษีสำหรับการแปลง RMD

สามารถใช้ RMD ได้หลายวิธี เช่น สำหรับการใช้จ่ายตามดุลยพินิจหรือเพื่อเสริมรายได้หลังเกษียณ

RMD สามารถนำไปลงทุนใหม่ได้ ยกเว้นในบัญชีเกษียณอายุส่วนใหญ่ เช่น IRA แบบดั้งเดิมและ Rothวิธีการจัดเก็บภาษีกองทุนขึ้นอยู่กับประเภทของยานพาหนะการลงทุน

ตัวอย่างเช่น กำไรจากการขายหุ้นจะถูกหักภาษีเป็นกำไรจากการขายหุ้นเจ้าของกองทุนรวมมักจะจ่ายภาษีจากรายได้และเงินปันผลในขณะที่ถือกองทุนจากนั้นเมื่อมีการขายหุ้นของกองทุนรวม รายได้จะถูกหักภาษีเป็นกำไรจากการขายหุ้น

อีกทางเลือกหนึ่งที่ได้รับความนิยมคือการลงทุน RMD ในแผนออมทรัพย์ 529 ซึ่งให้เงินเป็นค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา เช่น การฝึกงาน ค่าใช้จ่ายในการศึกษาสำหรับนักเรียนในสถาบันประถมศึกษา มัธยมศึกษา และมัธยมศึกษา และการชำระคืนเงินกู้นักเรียนในแผน 529 กองทุนจะสะสมตามเกณฑ์การหักภาษี และเหตุการณ์ที่เข้าเงื่อนไขอนุญาตให้ถอนเงินปลอดภาษีได้

การกระจายการกุศลที่ผ่านการรับรอง

ผู้ถือ IRA สามารถปฏิบัติตามคำสั่ง RMD ได้โดยการรับการแจกจ่ายเพื่อการกุศลที่ผ่านการรับรอง (QCD) ซึ่งเป็นการถอนเงินที่ไม่ต้องเสียภาษีจากแผนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมซึ่งทำขึ้นโดยตรงกับองค์กรการกุศลQCDs สูงถึง $100,000 นับเป็นจำนวน RMD

เพื่อให้มีคุณสมบัติเป็น QCD เจ้าของบัญชีต้องมีอายุอย่างน้อย70½ปี และต้องแจกจ่ายจากบัญชีที่มีสิทธิ์ภายในวันที่ 31 ธันวาคม (ไม่เกินวันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากปี RMD แรก) นอกจากนี้ การแจกจ่ายจะต้องจ่ายโดยตรงกับองค์กรการกุศลที่มีสิทธิ์

คำเตือน: ไม่ใช่ทุกองค์กรการกุศลที่เข้าเกณฑ์ตัวอย่างเช่น องค์กรการกุศลไม่สามารถเป็นมูลนิธิเอกชน องค์กรการกุศลที่นำโดยผู้บริจาค หรือองค์กรการกุศลที่เงินบริจาคสนับสนุนผู้บริจาคโดยตรงองค์กรการกุศลไม่สามารถเป็นองค์กรสนับสนุน—องค์กรการกุศลที่สนับสนุนงานการกุศลอื่นๆ

QCD ที่เกิน RMD จะไม่นับรวมใน RMD ในอนาคตแม้ว่าจะรายงานได้ แต่การจัดจำหน่ายไม่ต้องเสียภาษีและไม่สามารถหักลดหย่อนได้หากถอนเงินและนำเงินไปบริจาคเพื่อการกุศลในภายหลัง การแจกจ่ายจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ต้องถอนเงินเป็น QCD

การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) ถือเป็นรายได้หรือไม่?

การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) จากบัญชีเกษียณส่วนบุคคลแบบดั้งเดิม (IRA แบบดั้งเดิม) ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีแม้ว่าเจ้าของ Roth IRA จะไม่จำเป็นต้องใช้ RMDs ในช่วงชีวิตของพวกเขา แต่เมื่อเสียชีวิตผู้รับผลประโยชน์จะได้รับตรงกันข้ามกับ IRA แบบเดิม Roth RMDs ที่เป็นตัวแทนของต้นทุนไม่ต้องเสียภาษีเป็นรายได้

คุณแปลง Roth และจัดการการถอน RMD ในปีภาษีเดียวกันได้อย่างไร?

สำหรับผู้ถือบัญชีที่ต้องใช้ RMD การถอนจะต้องเกิดขึ้นก่อนการแปลง Roth IRA

มีการ จำกัด อายุเมื่อคุณสามารถเปลี่ยน IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA ได้หรือไม่?

ไม่มีการจำกัดอายุเมื่อ IRA แบบดั้งเดิมสามารถเปลี่ยนเป็น Roth IRA ได้

บรรทัดล่าง

Roth IRAs ไม่มี RMDs ตลอดอายุของเจ้าของบัญชีดังนั้น หากคุณไม่ต้องการเงิน คุณสามารถปล่อยให้ Roth ของคุณอยู่คนเดียวเพื่อให้ทายาทของคุณเติบโตโดยปลอดภาษีIRA แบบดั้งเดิมไม่มีความยืดหยุ่นเหมือนกัน และคุณต้องเริ่มรับ RMD เหล่านั้นเมื่ออายุ 72 ปี ไม่ว่าคุณจะต้องการเงินหรือไม่ก็ตาม

ตราบใดที่คุณมีรายได้เพียงพอสำหรับปีที่จะครอบคลุมการบริจาค และคุณไม่เกินขีดจำกัดรายได้ คุณสามารถฝาก RMD ของ IRA แบบเดิมลงใน Roth ได้นี่อาจเป็นวิธีที่ชาญฉลาดในการเพิ่ม Roth IRA ของคุณในขณะที่ทำตามกฎ RMD สำหรับ IRA แบบเดิมของคุณ