PMI หรือ MIP สามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

มีอยู่ครั้งหนึ่ง ปีที่แล้วที่การลดหย่อนภาษีสำหรับการประกันสินเชื่อที่อยู่อาศัย (PMI) หรือที่เรียกว่าเบี้ยประกันจำนอง (MIP) ได้รับอนุญาตสำหรับปีภาษี 2017—แต่เฉพาะสำหรับการจำนองที่นำออกหรือรีไฟแนนซ์หลังจากวันที่ 1 มกราคม , 2550.

อย่างไรก็ตาม พระราชบัญญัติการจัดสรรเพิ่มเติมประจำปี 2020 อนุญาตให้มีการหักภาษี MIP และ PMI สำหรับปี 2020 (และ 2021) และมีผลย้อนหลังในปี 2018 และ 2019 หากผู้เสียภาษีที่ผ่านการรับรองยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางฉบับแก้ไขการหักแยกรายการสำหรับเบี้ยประกันจำนองขยายออกไปจนถึงปี 2564 และผู้ยื่นภาษีสามารถหักในบรรทัดที่ 8d ของตาราง A (แบบฟอร์ม 1040) สำหรับจำนวนเงินที่ชำระหรือค้างชำระในปี 2564ไม่แน่ใจว่าคุณจะสามารถหัก PMI ของคุณในปี 2022 ได้หรือไม่

หากตรงตามข้อกำหนดเฉพาะ เบี้ยประกันจำนองอาจถูกหักเป็นรายการหักในผลตอบแทนของคุณหากรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) ของคุณคือ $109,000 หรือมากกว่าในปี 2021 จะไม่มีการหักเงินนี้สิ่งนี้เป็นจริงเช่นกันสำหรับผู้ที่แต่งงานแล้วที่ยื่นแบบแยกกัน ซึ่งขีดจำกัดรายได้รวมที่ปรับแล้วคือ 54,500 ดอลลาร์

ประเด็นที่สำคัญ

  • คุณอาจหักประกันจำนองเอกชนจากภาษีของคุณหากคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดเฉพาะ
  • ในปี 2019 สภาคองเกรสได้ขยายการหักภาษี MIP และ PMI สำหรับปี 2020 และ 2021 (และอื่น ๆ ) รวมถึงมีผลย้อนหลังสำหรับปี 2018 และ 2019
  • ไม่จำเป็นต้องทำประกันจำนองส่วนตัวหากคุณซื้อบ้านโดยใช้เงินดาวน์ 20% ขึ้นไป
  • การหักเงินเพื่อการบรรเทาทุกข์ได้รับการแนะนำภายใต้พระราชบัญญัติการบรรเทาภาษีและการดูแลสุขภาพในปี 2549
  • สภาคองเกรสได้ลงมติไม่กี่ครั้งตั้งแต่นั้นมาเกี่ยวกับการหักเงินประกันสินเชื่อส่วนบุคคล


การลดหย่อนภาษี PMI: เส้นเวลาของกฎหมาย

พระราชบัญญัติการบรรเทาภาษีและการดูแลสุขภาพได้แนะนำการหักเงินประกันการจำนองครั้งแรกในปี 2549ในปี 2015 สภาคองเกรสได้ขยายการหักเงินด้วยพระราชบัญญัติคุ้มครองชาวอเมริกันจากการขึ้นภาษี (PATH) แต่การหักนั้นหมดอายุในวันที่ 31 ธันวาคม 2016การขยายผลดีเพียงปีเดียว

รัฐสภาก็ก้าวเข้ามาอีกครั้งพระราชบัญญัติงบประมาณพรรคปี 2561 ขยายการหักเบี้ยประกันการจำนองย้อนหลังอีกครั้งจนถึงปี 2560เมื่อวันที่ 8 มกราคม 2019 ผู้แทนแคลิฟอร์เนีย Julia Brownley ได้แนะนำพระราชบัญญัติการหักลดหย่อนภาษีประกันสินเชื่อที่อยู่อาศัยปี 2019 ซึ่งจะทำให้การหักเงินประกันการจำนองเป็นส่วนถาวรของรหัสภาษีและจะมีผลย้อนหลังกับจำนวนเงินที่ชำระหรือค้างชำระตั้งแต่วันที่ 31 ธันวาคม 2017

พระราชบัญญัติการจัดสรรเพิ่มเติมประจำปี 2020 อนุญาตให้มีการหักภาษี PMI สำหรับปี 2020 (และปีภาษีในอนาคต) และมีผลย้อนหลังในปี 2018 และ 2019

การหัก PMI สามารถช่วยผู้เสียภาษีได้มากแค่ไหน?

ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่คุณค้างชำระและวงเล็บภาษีของคุณ แต่กฎง่ายๆ ก็คือ คุณจะต้องจ่ายเบี้ยประกัน 50 ดอลลาร์ต่อเดือนสำหรับการจัดหาเงินทุนทุกๆ 100,000 ดอลลาร์อย่างไรก็ตาม โปรดทราบว่าจำนวนเงินดาวน์ ประเภทของเงินกู้ และข้อกำหนดของผู้ให้กู้ล้วนส่งผลต่อต้นทุนจริงของคุณ

ตัวอย่างเช่น หากมีคนลดราคาบ้านมูลค่า 200,000 ดอลลาร์ลง 5% พวกเขาจะจ่ายเบี้ยประกัน PMI รายเดือนประมาณ 125 ดอลลาร์เพิ่มเงินดาวน์ของคุณเป็น 10% และคุณจะจ่ายน้อยกว่า 80 ดอลลาร์ต่อเดือน

แล้วมันส่งผลต่อใบกำกับภาษีของคุณอย่างไร?ลองนึกภาพรายได้รวมที่ปรับแล้วของใครบางคนคือ 100,000 ดอลลาร์คุณซื้อบ้านมูลค่า 200,000 ดอลลาร์ วางเงินดาวน์ 5% และจ่ายเบี้ยประกันภัย PMI 1,500 ดอลลาร์ (125 ดอลลาร์ คูณ 12 เดือน) การหัก PMI จะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ $1,500หากคุณอยู่ในกรอบภาษี 12% คุณจะประหยัดภาษีได้ 180 ดอลลาร์ (1,500 x 12%) และหากคุณอยู่ในกรอบภาษี 22% คุณจะประหยัดได้ 330 ดอลลาร์ (1,500 x 22%)

ขั้นตอนที่ดีกว่าการลดหย่อนภาษี การกำจัด PMI ออกไปทั้งหมดนั้นดีกว่าเจ้าของบ้านสามารถยกเลิก PMI ได้เมื่อพวกเขามีส่วนได้เสีย 20% ในบ้านของคุณ

ตัวอย่างการคำนวณ

คุณต้องจัดสรรเบี้ยประกันในช่วงเวลาที่สั้นกว่าที่ระบุไว้ของการจำนองหรือ 84 เดือนโดยเริ่มตั้งแต่เดือนที่ประกันภัยเริ่มต้นสมมติว่าคุณนำสินเชื่อที่อยู่อาศัย 15 ปีที่เริ่มในเดือนกรกฎาคมของปีปัจจุบันออกเมื่อเริ่มต้นเงินกู้ คุณจะต้องชำระเงินประกันจำนองทั้งหมดที่จำเป็นสำหรับระยะเวลาของเงินกู้ ในกรณีนี้คือ 8,600 ดอลลาร์

การหัก = ($8,600 / 84) x 6 เดือน = $614.29

หากรายได้ของคุณน้อยกว่าค่าสูงสุดที่อนุญาต คุณสามารถหักจำนวนเงินข้างต้นสำหรับปีได้

ที่มาของการลดหย่อนภาษีประกันสินเชื่อที่อยู่อาศัย

การลดหย่อนภาษีนี้เกิดขึ้นโดยเป็นส่วนหนึ่งของพระราชบัญญัติการบรรเทาภาษีและการดูแลสุขภาพปี 2549 และเริ่มแรกนำไปใช้กับกรมธรรม์การประกันสินเชื่อที่อยู่อาศัยที่ออกในปี 2550

ในการตอบสนองต่อการฟื้นตัวที่ช้าในตลาดที่อยู่อาศัย พระราชบัญญัติการปกป้องชาวอเมริกันจากพระราชบัญญัติการขึ้นภาษีปี 2015 ได้ขยายการหักเงินไปเป็นปี 2016พบการหักเงินประกันจำนองในตาราง A ในการคืนภาษีในบรรทัดที่ 8dพบจำนวนเงินที่ป้อนในส่วนนี้ในกล่องที่ห้าของแบบฟอร์ม 1098 ที่ส่งโดยผู้ให้กู้

ในปี 2564 หากเจ้าของบ้านที่มี PMI มีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนด พวกเขายังสามารถหักเงินได้เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี

การประกันภัยสินเชื่อที่อยู่อาศัยของเอกชนคืออะไร?

คุณต้องทำประกันจำนองส่วนตัวเมื่อคุณซื้อบ้านโดยใช้เงินดาวน์น้อยกว่า 20%เมื่อคุณมีส่วนได้เสีย 20% ในบ้าน คุณอาจขอให้ผู้ให้กู้จำนองยกเลิกการประกัน

ฉันจะหัก PMI ของฉันได้ไหม

หากคุณยื่นภาษีสำหรับปี 2018, 2019, 2020 หรือ 2021 และมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนด คุณสามารถหัก PMI จากภาษีของรัฐบาลกลางได้

ฉันจะยกเลิก PMI ได้อย่างไร

โดยปกติ คุณจะต้องถือเงินกู้จำนองของคุณเป็นเวลา 12 เดือนโดยไม่พลาดการชำระเงิน และมีทรัพย์สิน 20% ในบ้าน ก่อนที่คุณจะสามารถขอยกเลิก PMI ของคุณได้ผู้ให้กู้ส่วนใหญ่จะลด PMI ของคุณโดยอัตโนมัติ เมื่อคุณถึง 22% ในบ้านของคุณ

บรรทัดล่าง

ณ เดือนมิถุนายน พ.ศ. 2565 ไม่เป็นที่แน่ชัดว่าการหักเงินประกันสินเชื่อส่วนบุคคลจะดำเนินต่อไปในปีภาษี พ.ศ. 2565 หรือไม่หากคุณกำลังยื่นภาษีในปีก่อนหน้า คุณอาจใช้ประโยชน์จากการหักประกันจำนองส่วนตัวหรือประกันเบี้ยประกันจำนองหากคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดเฉพาะอย่างไรก็ตาม วิธีที่ดีที่สุดที่ไม่ต้องกังวลว่า PMI ของคุณจะถูกหักลดหย่อนในอนาคตหรือไม่คือการชำระค่าจำนองของคุณเมื่อคุณได้รับทุน 20% ในบ้านของคุณแล้ว คุณสามารถขอให้ผู้ให้กู้ลบการประกันสินเชื่อส่วนบุคคลออกจากใบเรียกเก็บเงินจำนองของคุณได้