Roth IRA ต้องการการแจกแจงขั้นต่ำ (RMD)

ในบางจุด บัญชีเกษียณส่วนบุคคลทั้งหมด (IRA) ทั้งแบบ Roth และแบบเดิม จะต้องมีการแจกจ่ายยอดคงเหลือให้กับเจ้าของบัญชีหรือผู้รับผลประโยชน์ของเจ้าของความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง IRA สองประเภทคือ คุณไม่จำเป็นต้องรับการแจกแจงใดๆ จาก Roth IRA ในช่วงชีวิตของคุณ หากคุณเป็นเจ้าของดั้งเดิม

ประเด็นที่สำคัญ

  • คุณต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) จากบัญชีเกษียณอายุของบุคคลทั่วไป (IRA) โดยเริ่มตั้งแต่อายุ 72 ปี
  • ต่างจาก IRA แบบดั้งเดิม ไม่มี RMD สำหรับ Roth IRA ในช่วงอายุของเจ้าของบัญชี
  • โดยทั่วไปผู้รับผลประโยชน์ของ Roth IRA จะต้องใช้ RMD เพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษ แม้ว่าจะมีข้อยกเว้นสำหรับคู่สมรสก็ตาม
1:58

คลิกเล่นเพื่อเรียนรู้เกี่ยวกับการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD)

กฎ RMD สำหรับ Roth เทียบกับIRA แบบดั้งเดิม

การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) หมายถึงจำนวนเงินขั้นต่ำที่คุณต้องนำออกจากบัญชีเกษียณอายุในแต่ละปีหลังจากอายุครบกำหนดจำนวนเงินดังกล่าวถูกระบุโดย Internal Revenue Service (IRS) และในกรณีของ IRA แบบเดิม การถอนเงินจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ตามอัตราภาษีปัจจุบันของคุณกรมสรรพากรยังกำหนดโทษ 50% สำหรับ RMD ที่ไม่ได้รับ

คุณต้องเริ่มรับ RMD จาก IRA แบบดั้งเดิมภายในวันที่ 1 เมษายนของปีหลังจากที่คุณอายุ 72 ปี (เกณฑ์เก่าที่70½ยังคงมีผลหากคุณมีอายุครบกำหนดภายในวันที่ 1 มกราคม 2020) คุณต้องพาพวกเขาไปแม้ว่าคุณจะไม่ต้องการเงินสำหรับค่าครองชีพก็ตามจำนวนเงิน RMD ของคุณขึ้นอยู่กับยอดเงินในบัญชีของปีก่อนหน้า (ณ วันที่ 31 ธันวาคม) และอายุของคุณในขณะนั้นบัญชีเกษียณประเภทอื่น ๆ มากมายรวมถึงแผน 401 (k) ปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ที่คล้ายคลึงกันคุณต้องจ่ายภาษีเงินได้เกือบทุกครั้งสำหรับการถอนเงินเหล่านั้น

ข้อดีอย่างหนึ่งของ Roth IRA คือไม่อยู่ภายใต้กฎ RMD เดียวกันหากคุณมี Roth IRA คุณไม่จำเป็นต้องนำ RMD มาใช้ในช่วงชีวิตของคุณดังนั้น หากคุณไม่ต้องการเงิน คุณสามารถปล่อยให้เงินนั้นไม่ถูกแตะต้องและปล่อยให้บัญชีปลอดภาษี (อาจนานหลายทศวรรษ) สำหรับทายาทของคุณผู้รับผลประโยชน์ของคุณ—นอกเหนือจากคู่สมรสที่รอดตาย—ต้องรับ RMDs จากบัญชีของคุณหลังจากที่พวกเขาได้รับมรดก

RMDs สำหรับผู้รับผลประโยชน์ Roth คืออะไร?

เมื่อคุณปล่อยให้ Roth IRA แก่ผู้รับผลประโยชน์ พวกเขา—ซึ่งแตกต่างจากคุณ—โดยทั่วไปจะต้องนำ RMDs จากบัญชีพวกเขายังจะถูกปรับ 50% (หรือภาษีสรรพสามิต) หากไม่ดำเนินการแจกจ่ายตามที่กำหนดดังนั้นการทำความเข้าใจกฎเกณฑ์จึงคุ้มค่า และทำให้แน่ใจว่าผู้รับผลประโยชน์ของคุณทำเช่นกัน

กฎเกณฑ์แตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าคู่สมรสหรือผู้รับผลประโยชน์ต่างกันได้รับ Roth หรือไม่

ตัวเลือกสำหรับคู่สมรส

  • ทำการโอนคู่สมรส (ปฏิบัติต่อตัวคุณเอง) คุณโอนทรัพย์สินไปยัง Roth IRA ของคุณเอง (ที่มีอยู่หรือใหม่) คุณอยู่ภายใต้กฎการแจกจ่ายเดียวกันกับเจ้าของบัญชีเดิมโปรดทราบว่าคุณสามารถทำได้ก็ต่อเมื่อคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์เพียงผู้เดียวในบัญชี
  • เปิด IRA ที่สืบทอดมา: วิธีอายุขัยที่นี่ คุณโอนสินทรัพย์ไปยัง IRA ที่สืบทอดมาในชื่อของคุณเองคุณต้องใช้ RMDs ยืดอายุขัยของคุณแต่คุณสามารถเลื่อนการแจกจ่ายออกไปได้ถึงวันที่ 31 ธันวาคมของปีหลังจากที่คู่สมรสของคุณเสียชีวิตการแจกจ่ายจะไม่ถูกหักภาษีหากปฏิบัติตามกฎห้าปีของ IRA ที่สืบทอดมาคุณยังสามารถใช้การแจกแจงตามตารางอายุ/อายุขัยของผู้ตาย—ซึ่งจะเป็นประโยชน์อย่างยิ่งหากคู่สมรสของคุณอายุน้อยกว่าคุณมาก
  • เปิด IRA ที่สืบทอดมา: วิธี 10 ปีคุณโอนทรัพย์สินไปยัง IRA ที่สืบทอดในชื่อของคุณคุณสามารถกระจายการแจกจ่ายของคุณได้ตลอดเวลา แต่บัญชีจะต้องได้รับการแจกจ่ายอย่างสมบูรณ์ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปี 10 หลังจากที่คู่สมรสของคุณเสียชีวิตการแจกแจงจะไม่ถูกเก็บภาษีหากปฏิบัติตามกฎห้าปี
  • ใช้การแจกจ่ายแบบเหมาจ่ายเมื่อคุณใช้ตัวเลือกแบบเหมาจ่าย ทรัพย์สินของ Roth IRA จะถูกแจกจ่ายให้กับคุณทั้งหมดในคราวเดียวหากบัญชีมีอายุน้อยกว่าห้าปีที่คู่สมรสของคุณถึงแก่กรรม รายได้นั้นจะต้องเสียภาษี

ตัวเลือกสำหรับผู้รับผลประโยชน์อื่น ๆ

ไม่ใช่คู่สมรสที่สืบทอด Roth IRA เคยมีทางเลือกที่คล้ายคลึงกับตัวเลือกข้างต้น (ยกเว้นการโอนคู่สมรสที่ปฏิบัติต่อคู่สมรสของคุณ) แต่พระราชบัญญัติการจัดตั้งทุกชุมชนสำหรับการเพิ่มประสิทธิภาพการเกษียณอายุ (SECURE) ซึ่งผ่านในเดือนธันวาคม 2019 ได้เปลี่ยนแปลงทุกสิ่งสำหรับผู้ถือบัญชีที่เสียชีวิตหลังจากวันที่ 31 ธันวาคม 2019

ภายใต้กฎหมายฉบับใหม่ ผู้รับผลประโยชน์อาจเป็น "ผู้รับผลประโยชน์ที่มีสิทธิ์" "ผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนด" หรือ "ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ได้รับการแต่งตั้ง"

ผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับมอบหมายที่มีสิทธิ์อาจเป็นคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ (ซึ่งไม่ได้เลือกหรือมีคุณสมบัติในการโอนคู่สมรส) บุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ บุคคลที่ทุพพลภาพหรือป่วยเรื้อรัง หรือบุคคลที่อายุน้อยกว่า 10 ปีจากบัญชีเดิม เจ้าของ.พวกเขาทั้งหมดได้รับอนุญาตให้ใช้การแจกแจงตามอายุขัยที่เหลืออยู่ - ยกเว้นผู้เยาว์ที่สามารถเริ่มใช้อายุขัยของตนได้ แต่ต้องเปลี่ยนไปใช้วิธีการ 10 ปีเมื่อถึงอายุส่วนใหญ่ (ซึ่งแตกต่างกันไปตามรัฐ) ผู้รับผลประโยชน์คำนวณอายุขัยของพวกเขาโดยใช้ตารางและแผ่นงานใน IRS Publication 590-B

ผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนดจะต้องถอนเงินทั้งหมดภายใน 10 ปี ในขณะที่ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ได้กำหนด (มักจะเป็นนิติบุคคล เช่น ทรัสต์หรือองค์กรการกุศล) จะต้องถอนเงินภายในห้าปี

บัญชีแผน Roth 401 (k) จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMD) หรือไม่?

ใช่ บัญชี Roth 401(k) ที่กำหนด ตามที่เรียกว่า จะต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMD) ที่กำหนดโดยเริ่มตั้งแต่อายุ 72 ปี เว้นแต่เจ้าของบัญชีจะยังทำงานอยู่อย่างไรก็ตาม เนื่องจากเป็นบัญชี Roth คุณจึงไม่ต้องเสียภาษี RMDสิ่งที่คุณสูญเสียคือความสามารถของเงินในการเติบโตแบบปลอดภาษีภายในบัญชีต่อไป

คุณต้องจ่ายภาษีสำหรับการแจกแจง Roth IRA หรือไม่?

ไม่ ตราบใดที่เจ้าของบัญชีมีบัญชี Roth อย่างน้อยห้าปี (กฎห้าปี) การแจกแจงทั้งหมดไม่ต้องเสียภาษีก่อนหน้านั้น การถอนเงินสมทบ (แต่ไม่ใช่รายได้จากบัญชี) จะไม่ต้องเสียภาษีนั่นเป็นเพราะพวกเขาได้รับการเก็บภาษีแล้ว

ฉันจะตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์สำหรับ Roth IRA ของฉันได้อย่างไร

สถาบันการเงินที่ Roth IRA ของคุณถืออยู่ (ผู้ดูแล) สามารถจัดหาแบบฟอร์มเพื่อกำหนดผู้รับผลประโยชน์ของคุณได้คุณอาจต้องการตั้งชื่อทั้งผู้รับผลประโยชน์หลัก (หรือผู้รับผลประโยชน์) และผู้รับผลประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นในกรณีที่คุณอายุยืนกว่าผู้รับผลประโยชน์หลักของคุณคุณควรตรวจสอบการกำหนดผู้รับผลประโยชน์ของคุณเป็นระยะๆ และอัปเดตตามความจำเป็น

บรรทัดล่าง

Roth IRA สามารถเป็นพาหนะในการโอนความมั่งคั่งที่ยอดเยี่ยมเพราะคุณไม่จำเป็นต้องเบิกเงินจากบัญชีในช่วงชีวิตของคุณ และการแจกแจงโดยทั่วไปจะปลอดภาษีสำหรับทายาทของคุณ

ความท้าทายประการหนึ่งของ Roth IRA คือผู้รับผลประโยชน์ของคุณอาจไม่ทราบกฎ RMDดังนั้น ถ้าคุณมี Roth IRA ให้ความช่วยเหลือแก่ผู้รับผลประโยชน์ของคุณ: ให้พวกเขารู้พื้นฐานเกี่ยวกับการแจกแจง—หรือพวกเขาจะได้รับบทเรียนราคาแพงในภายหลัง เมื่อพวกเขาถูกลงโทษ 50% ของจำนวนเงินที่พวกเขาควรจะถอนออก .ตราบใดที่ทุกคนเข้าใจกฎเกณฑ์ คุณและทายาทของคุณสามารถเพลิดเพลินกับการเติบโตปลอดภาษีและรายได้ปลอดภาษีจาก Roth IRA ของคุณเป็นเวลาหลายปี