หัก ณ ที่จ่ายเดี่ยวกับหัก ณ ที่จ่ายที่สมรส: อะไรคือความแตกต่าง?

เมื่อคุณเริ่มงานใหม่ คุณมักจะถูกขอให้กรอกแบบฟอร์ม W-4 หรือที่เรียกว่าหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายของพนักงานด้วยข้อมูลที่คุณให้ นายจ้างของคุณจะคำนวณจำนวนเงินที่จะหักจากเช็คเงินเดือนของคุณเพื่อครอบคลุมภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางของคุณเมื่อถึงกำหนด

ส่วนแรกของ W-4 ถามว่าคุณกำลัง "ยื่นแบบเดี่ยวหรือแต่งงานแยกกัน" "จดทะเบียนสมรสร่วมกันหรือเป็นม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม" หรือ "หัวหน้าครัวเรือน"บทความนี้อธิบายความหมายของการเลือกช่องสำหรับภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับบุคคลโสดหรือคู่สมรส

ประเด็นที่สำคัญ

  • แบบฟอร์ม IRS W-4 ซึ่งคุณยื่นต่อนายจ้างของคุณเมื่อคุณเริ่มงาน จะคำนวณจำนวนเงินที่จะถูกหักจากเช็คเงินเดือนของคุณเพื่อครอบคลุมภาษี
  • แบบฟอร์มถามว่าคุณโสดหรือแต่งงานแล้ว และคุณมีผู้ติดตามหรือไม่
  • โดยทั่วไป คู่สมรสที่ยื่นภาษีร่วมกันจะถูกหักจากเช็คน้อยกว่าคนโสด

หัก ณ ที่จ่ายเดียวเทียบกับแต่งงานหัก ณ ที่จ่าย

กล่องสามช่องในแบบฟอร์ม W-4 (การยื่นแบบเดี่ยวหรือแบบแยกกัน, การยื่นแบบจดทะเบียนสมรสหรือเป็นม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (เอ้อ) และหัวหน้าครัวเรือน) สอดคล้องกับสถานะการยื่นห้าสถานะที่ผู้เสียภาษีสามารถเลือกได้เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปีแบบ 1040 .

โดยทั่วไปแล้วผู้เสียภาษีคนเดียวมีทางเลือกสองทาง: ยื่นในฐานะผู้ยื่นคำร้องคนเดียวหรือหากพวกเขายังไม่ได้แต่งงานและสนับสนุนบุคคลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ให้เป็นหัวหน้าครัวเรือน (HOH) ผู้ที่สูญเสียคู่สมรสในปีภาษี สามารถเลือกช่อง widow(er) ที่เข้าเงื่อนไขได้

ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วมีทางเลือกที่จะทำพวกเขาสามารถเลือกที่จะยื่นร่วมกันในการคืนภาษีเดียวกัน หรือแยกกันในการคืนภาษีที่แตกต่างกัน แล้วแต่กรณีใดจะเป็นประโยชน์มากกว่าในสถานการณ์ของพวกเขาในกรณีส่วนใหญ่ การยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกันจะทำให้ใบกำกับภาษีลดลง

ช่องใดที่คุณทำเครื่องหมายใน W-4 ของคุณจะกำหนดมาตรฐานการหักลดหย่อนและอัตราภาษีที่จะคำนวณการหัก ณ ที่จ่ายของคุณอื่นๆ ที่เท่าเทียมกัน ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วซึ่งวางแผนจะยื่นร่วมกันจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายเป็นเปอร์เซ็นต์น้อยกว่าคนโสดหรือผู้ที่มีสถานะอื่น

หากสถานภาพการสมรสของคุณเปลี่ยนไป คุณจะต้องส่งแบบฟอร์ม W-4 ใหม่ เพื่อให้นายจ้างของคุณสามารถปรับเปลี่ยนการหักภาษีของคุณได้

การหักลดหย่อนมาตรฐานและอัตราภาษีปี 2565 และ 2566

ส่วนของรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีสำหรับผู้เสียภาษีเดี่ยวและบุคคลที่แต่งงานแล้วที่ยื่นแยกกันคือ 12,950 ดอลลาร์สำหรับปีภาษี 2022 และ 13,850 ดอลลาร์สำหรับปีภาษี 2023บุคคลที่สมรสแล้วได้รับเงินสงเคราะห์เป็นสองเท่าโดยมีการหักเงินมาตรฐาน 25,900 ดอลลาร์ในปี 2565 และ 27,700 ดอลลาร์ในปี 2566

ในทำนองเดียวกัน คนโสดจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีขั้นต่ำที่ 10% จากรายได้ 10,275 ดอลลาร์แรกของพวกเขาในปี 2565 (เพิ่มขึ้นเป็น 11,000 ดอลลาร์ในปี 2566) ในขณะที่คู่สมรสที่ยื่นภาษีร่วมกันจะถูกเก็บภาษีในอัตรานั้นสำหรับรายได้ 20,550 ดอลลาร์แรกของพวกเขา (เพิ่มขึ้นเป็น 22,000 ดอลลาร์ในปี 2566) ที่วงเล็บภาษีส่วนเพิ่มที่สูงขึ้น ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วยังคงได้รับประโยชน์

ผู้อยู่ในอุปการะพอดีอย่างไร

Internal Revenue Service (IRS) ได้ออกแบบแบบฟอร์ม W-4 ใหม่อย่างมาก ซึ่งเป็นการเปลี่ยนแปลงที่จำเป็นโดยการกำจัดการยกเว้นส่วนบุคคลของพระราชบัญญัติการตัดภาษีและการจ้างงานดังนั้น หากคุณไม่ได้กรอก W-4 ภายในสองสามปี คุณจะพบว่ามันดูแตกต่างไปจากเดิมมากในปัจจุบัน

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง แบบฟอร์มนี้จะไม่ขอให้คุณคำนวณ (หรือเดา) จำนวนเบี้ยเลี้ยงหัก ณ ที่จ่ายของคุณอีกต่อไปแต่ผู้เสียภาษีที่มีรายได้ต่ำกว่า 400,000 ดอลลาร์ (สำหรับบุคคลที่แต่งงานแล้วยื่นฟ้องร่วมกัน) หรือ 200,000 ดอลลาร์ (สำหรับสถานะการยื่นอื่น ๆ ) จะได้รับคำสั่งให้คูณจำนวนเด็กที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์อายุต่ำกว่า 17 ปีเป็น 2,000 ดอลลาร์และผู้ที่อยู่ในความอุปการะอื่น ๆ ด้วย 500 ดอลลาร์และป้อนตัวเลขดอลลาร์เหล่านั้นบน รูปร่าง.

การใช้ข้อมูลนั้น บวกกับสถานะการยื่นของคุณ นายจ้างจะคำนวณจำนวนเงินที่จะหักจากค่าจ้างของคุณ

ข้อควรพิจารณาอื่น ๆ

โปรดทราบว่าหากคุณมีเงินถูกหักจากเช็คเกินความจำเป็น คุณควรได้รับเงินคืนในภายหลังเพื่อขอคืนภาษีในทางกลับกัน หากคุณมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายน้อยเกินไป คุณอาจต้องเผชิญกับการเรียกเก็บภาษีจำนวนมากและค่าปรับที่ชำระน้อยไป

เพื่อให้แน่ใจว่าจำนวนเงินที่ถูกต้องถูกระงับ บางครั้งก็ควรที่จะยื่น W-4 ใหม่กับนายจ้างของคุณการเปลี่ยนแปลงในสถานการณ์ เช่น การเปลี่ยนจาก "โสด" เป็น "แต่งงาน" หรือในทางกลับกัน ส่งผลกระทบต่อจำนวนภาษีที่คุณค้างชำระ หากคุณแจ้งให้ IRS ทราบทันทีเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้โดยยื่น W-4 ใหม่ คุณสามารถหลีกเลี่ยง ปวดหัวกับการจ่ายมากหรือน้อยเกินไป

ผู้เสียภาษีสามารถใช้ตัวประมาณการหักภาษี ณ ที่จ่ายของ IRS เพื่อตรวจสอบว่าพวกเขาจ่ายภาษีเกินหรือต่ำกว่าความเป็นจริงถ้าเป็นเช่นนั้นก็ควรปรับการหักภาษี ณ ที่จ่าย

ฉันสามารถระงับการเป็นโสดถ้าฉันแต่งงานได้หรือไม่?

ใช่ คุณทำได้ แม้ว่าการทำเช่นนั้นอาจไม่เป็นประโยชน์ก็ตามแม้ว่าจะมีบางกรณีที่การยื่นแบบแยกกันอาจมีความหมายทางการเงินมากกว่า—เช่น เมื่อคู่สมรสคนหนึ่งมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินที่ลงรายละเอียดได้จำนวนมาก—การส่งคืนร่วมกันมักจะลดหย่อนภาษีได้มากกว่าในการพิจารณาว่าตัวเลือกใดดีที่สุดสำหรับคุณ ให้เรียกใช้การคำนวณบางอย่างในเวิร์กชีตของ IRS และอาจปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

การยื่นแบบเดี่ยวเหมือนกับการยื่นแบบหัวหน้าครัวเรือนหรือไม่?

ไม่ การยื่นแบบเดี่ยวไม่เหมือนกับการยื่นแบบหัวหน้าครัวเรือนกรมสรรพากรระบุว่าหัวหน้าครัวเรือนจะต้องยังไม่แต่งงาน ครอบคลุมค่าใช้จ่ายในครัวเรือนอย่างน้อย 50% หรือมากกว่า และต้องมีผู้ติดตามที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์เหล่านี้ คุณควรที่จะใช้หัวหน้าครัวเรือนเป็นสถานะการยื่นภาษีของคุณ เนื่องจากบุคคลเหล่านี้จะได้รับสิทธิพิเศษทางภาษี

ฉันจะได้รับเงินคืนภาษีที่มากขึ้นหรือไม่หากฉันจดทะเบียนสมรสร่วมกัน?

ในกรณีส่วนใหญ่ คุณจะได้รับเงินคืนมากขึ้นหรือค่าภาษีที่ต่ำกว่าหากคุณยื่นร่วมกับคู่สมรสของคุณอย่างไรก็ตาม มีบางสถานการณ์ที่การยื่นแบบแยกส่วนจะเป็นประโยชน์มากกว่าจริง ๆ รวมถึงเมื่อคู่สมรสคนหนึ่งมีค่าลดหย่อนเบ็ดเตล็ดหรือค่ารักษาพยาบาลจำนวนมาก

บรรทัดล่าง

การเลือกสถานะการยื่นที่ถูกต้องเป็นสิ่งสำคัญในการหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีของคุณน้อยไปหรือมากเกินไป และอาจจะทำให้รัฐบาลต้องเดือดร้อนตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้ตรวจสอบอย่างละเอียดว่าสถานะใดมีผลกับคุณก่อนที่จะเลือกช่องทำเครื่องหมาย และหากมีสองสถานะนี้ ให้พิจารณาว่าสถานะใดจะช่วยให้คุณประหยัดเงินได้มากกว่า

แบบฟอร์มภาษีมักจะสร้างความสับสน ดังนั้น หากคุณพบว่าตัวเองติดขัด อย่าอายที่จะขอความช่วยเหลือจากนายจ้างหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี