วงเล็บภาษี

วงเล็บภาษีคืออะไร?

วงเล็บภาษีหมายถึงช่วงของรายได้ขึ้นอยู่กับอัตราภาษีเงินได้ที่แน่นอนวงเล็บภาษีส่งผลให้ระบบภาษีก้าวหน้าซึ่งการเก็บภาษีเพิ่มขึ้นเรื่อย ๆ เมื่อรายได้ของแต่ละบุคคลเติบโตขึ้นรายได้ต่ำอยู่ในวงเล็บภาษีที่มีอัตราภาษีเงินได้ค่อนข้างต่ำ ในขณะที่รายได้ที่สูงขึ้นจะอยู่ในวงเล็บที่มีอัตราที่สูงกว่าสำหรับปีภาษี 2022 มีวงเล็บภาษีของรัฐบาลกลางเจ็ดรายการ โดยมีอัตราตั้งแต่ 10% ถึง 37% ซึ่งแสดงอยู่ด้านล่าง

ประเด็นที่สำคัญ

  • ขณะนี้มีวงเล็บภาษีของรัฐบาลกลางเจ็ดรายการในสหรัฐอเมริกา โดยมีอัตราตั้งแต่ 10% ถึง 37%
  • ระบบภาษีของสหรัฐฯ เป็นแบบก้าวหน้า โดยวงเล็บที่ต่ำกว่าจะจ่ายในอัตราที่ต่ำกว่า และวงเล็บที่สูงกว่าจะจ่ายแบบที่สูงกว่า
  • เว้นแต่ว่ารายได้ของคุณทำให้คุณอยู่ในกรอบภาษีที่ต่ำที่สุด คุณจะถูกเรียกเก็บเงินหลายอัตราเมื่อรายได้ของคุณเพิ่มขึ้น มากกว่าแค่อัตราของวงเล็บที่คุณตกอยู่

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับวงเล็บภาษี

ในสหรัฐอเมริกา Internal Revenue Service (IRS) ใช้ระบบภาษีแบบก้าวหน้า ซึ่งหมายความว่าใช้อัตราภาษีส่วนเพิ่ม ซึ่งเป็นอัตราภาษีที่จ่ายจากรายได้เพิ่มเติมหนึ่งดอลลาร์อัตราภาษีส่วนเพิ่มเพิ่มขึ้นเมื่อรายได้ของผู้เสียภาษีเพิ่มขึ้นมีอัตราภาษีที่แตกต่างกันสำหรับระดับรายได้ต่างๆกล่าวอีกนัยหนึ่ง ผู้เสียภาษีจะจ่ายอัตราภาษีต่ำสุดใน "วงเล็บ" แรกหรือระดับของรายได้ที่ต้องเสียภาษี อัตราที่สูงขึ้นในระดับถัดไป และอื่นๆ

สำหรับปีภาษี 2022 มีกรอบภาษีของรัฐบาลกลางเจ็ดรายการ เช่นเดียวกับปี 2564แต่ละคนจะได้รับอัตราที่แตกต่างกันตั้งแต่ 10% ถึง 37% โดยมีช่วงเงินดอลลาร์ในแต่ละ fileers เดี่ยว filers ที่แต่งงานแล้ว (และมีคุณสมบัติเป็นม่าย [er]s) ผู้ยื่นคำร้องที่แต่งงานแล้วแยกกันและหัวหน้าผู้ยื่นคำร้องในครัวเรือน

ในการพิจารณาว่าจะใช้วงเล็บภาษีใด ผู้เสียภาษีควรคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษีก่อน ซึ่งรวมถึงรายได้ที่ได้รับและรายได้จากการลงทุนลบด้วยการปรับและการหักเงิน

อัตราภาษีเทียบกับวงเล็บภาษี

วงเล็บภาษีและอัตราภาษีใช้ในการคำนวณภาษีทั้งหมดที่ค้างชำระอย่างไรก็ตาม แม้ว่าจะดูเหมือนคล้ายกัน แต่ในความเป็นจริง มีความแตกต่างกันอย่างชัดเจน

อัตราภาษีคือเปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี ในขณะที่แต่ละช่วงภาษีคือช่วงของรายได้ที่มีอัตราภาษีต่างกัน เช่น 10%, 12% หรือ 22% ซึ่งเรียกว่าอัตราส่วนเพิ่มผู้เสียภาษีส่วนใหญ่—ทั้งหมดยกเว้นผู้ที่อยู่ในวงเล็บขั้นต่ำ—มีรายได้ที่ต้องเก็บภาษีแบบก้าวหน้า หมายความว่ารายได้ของพวกเขาต้องอยู่ภายใต้อัตราหลายอัตราที่เกินกว่าอัตราที่ระบุในวงเล็บภาษีของพวกเขา

วงเล็บภาษีของผู้เสียภาษีไม่จำเป็นต้องสะท้อนถึงเปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่จะต้องจ่ายภาษีเงื่อนไขนี้คืออัตราภาษีที่แท้จริง

วงเล็บภาษีจะถูกปรับในแต่ละปีสำหรับอัตราเงินเฟ้อโดยใช้ดัชนีราคาผู้บริโภค (CPI)

วงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและอัตราภาษีสำหรับปี 2022

อัตราภาษีส่วนเพิ่มปี 2565 แยกตามรายได้และสถานะการยื่นภาษี
อัตราภาษี วงเล็บภาษีเงินได้ Single Filers วงเล็บภาษีเงินได้สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน วงเล็บรายได้สำหรับการสมรสแยกกัน หัวหน้าครัวเรือน
10% 10,275 เหรียญหรือน้อยกว่า $20,550 หรือน้อยกว่า 10,275 เหรียญหรือน้อยกว่า $14,650 หรือน้อยกว่า
12% $10,276 ถึง $41,775 $20,551 ถึง $83,550 $10,276 ถึง $41,775 $14,651 ถึง $55,900
22% $41,776 ถึง $89,075 $83,551 ถึง $178,150 $41,776 ถึง $89,075 $55,901 ถึง $89,050
24% $89,076 ถึง $170,050 $178,151 ถึง $340,100 $89,076 ถึง $170,050 $89,051 ถึง $170,050
32% 170,051 ถึง 215,950 ดอลลาร์ $340,101 ถึง $431,900 170,051 ถึง 215,950 ดอลลาร์ 170,051 ถึง 215,950 ดอลลาร์
35% 215,951 ถึง 539,900 เหรียญสหรัฐ $431,901 ถึง $647,850 215,951 ดอลลาร์ ถึง 323,925 ดอลลาร์สหรัฐฯ 215,951 ถึง 539,900 เหรียญสหรัฐ
37% มากกว่า $539,900 มากกว่า 647,850 มากกว่า 323,925 มากกว่า $539,900
ข้อมูลที่ได้รับจากกรมสรรพากร

ตัวอย่างวงเล็บภาษี

ด้านล่างนี้คือตัวอย่างอัตราภาษีส่วนเพิ่มสำหรับผู้ยื่นแบบรายเดียวตามอัตราภาษีปี 2022

  • ผู้ยื่นแบบรายเดียวที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีน้อยกว่า 10,275 ดอลลาร์จะต้องเสียภาษีเงินได้ 10% (วงเล็บต่ำสุด)
  • ผู้ยื่นแบบเดี่ยวที่มีรายได้มากกว่า 10,275 ดอลลาร์จะต้องเสียภาษี 10,275 ดอลลาร์แรกที่ 10% แต่รายได้ที่เกินขอบเขตแรกและสูงถึง 41,775 ดอลลาร์จะถูกหักภาษีในอัตรา 12% (วงเล็บถัดไป)
  • รายได้จาก 41,776 ถึง 89,075 ดอลลาร์ถูกหักภาษีที่ 22% ซึ่งเป็นช่วงที่สาม

พิจารณาความรับผิดชอบด้านภาษีต่อไปนี้สำหรับผู้ยื่นเอกสารรายเดียวที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี 50,000 ดอลลาร์ในปี 2565:

  • $10,275 แรกถูกเก็บภาษีที่ 10%: $10,275 × 0.10 = $1,027.50
  • จากนั้น $10,276 ถึง $41,775 หรือ $31,499 จะถูกหักภาษีที่ 12%: $31,499 × 0.12 = $3,779.88
  • สุดท้าย $8,225 อันดับแรก (ส่วนที่เหลือของรายได้ $50,000) จะถูกหักภาษีที่ 22%: $8,225 × 0.22 = $1,809.50

เพิ่มภาษีที่ค้างชำระในแต่ละวงเล็บ:

  • ภาษีทั้งหมด: 1,027.50 ดอลลาร์ + 3,779.88 ดอลลาร์ + 1,809.50 ดอลลาร์ = 6,616.88 ดอลลาร์

อัตราภาษีที่แท้จริงของแต่ละบุคคลอยู่ที่ประมาณ 13% ของรายได้:

  • หารภาษีทั้งหมดด้วยรายได้ประจำปี: $6,616.88 ÷ $50,000 = 0.13
  • คูณ 0.13 ด้วย 100 เพื่อแปลงเป็นเปอร์เซ็นต์ ซึ่งได้ 13%

ภาษีที่คุณจ่ายจากการถอน 401(k) จะขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีด้วย

ข้อดีและข้อเสียของวงเล็บภาษี

วงเล็บภาษี—และระบบภาษีแบบก้าวหน้าที่พวกเขาสร้างขึ้น—ตรงกันข้ามกับโครงสร้างภาษีแบบเรียบ ซึ่งบุคคลทุกคนจะต้องเสียภาษีในอัตราเดียวกันโดยไม่คำนึงถึงระดับรายได้ของพวกเขา

ข้อดี
  • บุคคลที่มีรายได้สูงสามารถจ่ายภาษีเงินได้และรักษามาตรฐานการครองชีพที่ดี

  • บุคคลที่มีรายได้น้อยจ่ายน้อยลง ปล่อยให้พวกเขาเลี้ยงตัวเองมากขึ้น

  • การหักภาษีและเครดิตช่วยบรรเทาภาษีบุคคลที่มีรายได้สูง ในขณะที่ให้รางวัลกับพฤติกรรมที่เป็นประโยชน์ เช่น การบริจาคเพื่อการกุศล

ข้อเสีย
  • คนร่ำรวยต้องเสียภาษีจำนวนไม่สมส่วน

  • วงเล็บทำให้คนมั่งคั่งมุ่งเน้นไปที่การหาช่องโหว่ทางภาษีซึ่งส่งผลให้หลายคนจ่ายภาษีต่ำเกินไปทำให้รัฐบาลขาดรายได้

  • การเก็บภาษีแบบก้าวหน้านำไปสู่การออมส่วนบุคคลที่ลดลง

แง่บวก

ผู้เสนอวงเล็บภาษีและระบบภาษีแบบก้าวหน้ายืนยันว่าบุคคลที่มีรายได้สูงสามารถจ่ายภาษีรายได้ได้ดีขึ้นในขณะที่รักษามาตรฐานการครองชีพที่ค่อนข้างสูงในทางตรงกันข้าม บุคคลที่มีรายได้น้อยที่พยายามตอบสนองความต้องการขั้นพื้นฐานของพวกเขาควรถูกเก็บภาษีน้อยลง

พวกเขาเน้นว่าเป็นเพียงความยุติธรรมที่ผู้เสียภาษีที่ร่ำรวยจ่ายภาษีมากกว่าคนจนและชนชั้นกลาง ซึ่งชดเชยความไม่เท่าเทียมกันของการกระจายรายได้นั่นทำให้ระบบการเก็บภาษีก้าวหน้า "ก้าวหน้า" ในความหมายทั้งสองของคำ: มันเพิ่มขึ้นเป็นขั้นตอนและได้รับการออกแบบโดยคำนึงถึงความช่วยเหลือสำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้น้อย

ผู้สนับสนุนยืนยันว่าระบบนี้สามารถสร้างรายได้ให้กับรัฐบาลได้สูงขึ้น และยังคงยุติธรรมโดยให้ผู้เสียภาษีลดค่าภาษีของตนผ่านการปรับ เช่น การลดหย่อนภาษีหรือเครดิตภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น การบริจาคเพื่อการกุศล

รายได้ที่สูงขึ้นที่ผู้เสียภาษีรับรู้ก็สามารถนำกลับเข้าสู่เศรษฐกิจได้นอกจากนี้ วงเล็บภาษียังมีผลกระทบต่อรายได้หลังหักภาษีของบุคคลโดยอัตโนมัติ เนื่องจากเงินที่ลดลงจะถูกตอบโต้ด้วยอัตราภาษีที่ลดลง ทำให้บุคคลนั้นลดลงอย่างมาก

เชิงลบ

ฝ่ายตรงข้ามของวงเล็บภาษีและตารางภาษีแบบก้าวหน้ายืนยันว่าทุกคนเท่าเทียมกันภายใต้กฎหมายโดยไม่คำนึงถึงรายได้หรือสถานะทางเศรษฐกิจและไม่ควรมีการเลือกปฏิบัติระหว่างคนรวยกับคนจน

พวกเขายังชี้ให้เห็นว่าการเก็บภาษีแบบก้าวหน้าสามารถนำไปสู่ความแตกต่างอย่างมากระหว่างจำนวนภาษีที่ผู้มั่งคั่งจ่ายและจำนวนตัวแทนของรัฐบาลที่พวกเขาได้รับบางคนถึงกับชี้ให้เห็นว่าประชาชนได้รับเพียงหนึ่งเสียงต่อคนโดยไม่คำนึงถึงเปอร์เซ็นต์ภาษีส่วนบุคคลหรือระดับชาติที่พวกเขาจ่าย

ฝ่ายตรงข้ามยังอ้างว่าการเก็บภาษีที่สูงขึ้นในระดับรายได้ที่สูงขึ้นสามารถ (และทำได้) นำไปสู่การใช้จ่ายเงินอย่างมั่งคั่งเพื่อใช้ประโยชน์จากช่องโหว่ของกฎหมายภาษีและค้นหาวิธีที่สร้างสรรค์ในการจัดหารายได้และทรัพย์สิน – บ่อยครั้งเป็นผลที่ว่าพวกเขาต้องเสียภาษีน้อยกว่า ฐานะยากจนทำให้รัฐบาลขาดรายได้ตัวอย่างเช่น บริษัทอเมริกันบางแห่งได้ย้ายสำนักงานใหญ่ไปต่างประเทศเพื่อหลีกเลี่ยงหรือลดภาษีนิติบุคคลของสหรัฐฯ

ประวัติวงเล็บภาษีของรัฐบาลกลาง

วงเล็บภาษีมีอยู่ในรหัสภาษีของสหรัฐอเมริกาตั้งแต่เริ่มมีการเก็บภาษีเงินได้ครั้งแรก เมื่อรัฐบาลสหภาพผ่านพระราชบัญญัติสรรพากรปี 1861 เพื่อช่วยระดมทุนในการทำสงครามกับสมาพันธรัฐพระราชบัญญัติรายได้ครั้งที่สองในปี พ.ศ. 2405 ได้กำหนดวงเล็บภาษีสองส่วนแรก: 3% สำหรับรายได้ประจำปีจาก 600 ดอลลาร์ถึง 10,000 ดอลลาร์และ 5% สำหรับรายได้ที่สูงกว่า 10,000 ดอลลาร์สถานะการยื่นแบบเดิมทั้งสี่แบบคือ โสด แต่งงานร่วมกัน แยกกันฟ้อง และหัวหน้าครัวเรือน แม้ว่าอัตราจะเท่ากันโดยไม่คำนึงถึงสถานะภาษี

ในปี พ.ศ. 2415 รัฐสภาได้ยกเลิกภาษีเงินได้มันไม่ปรากฏขึ้นอีกจนกว่าจะมีการแก้ไขครั้งที่ 16 ในสหรัฐอเมริการัฐธรรมนูญ—ซึ่งกำหนดสิทธิของรัฐสภาในการเรียกเก็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง— ให้สัตยาบันในปี 1913ในปีเดียวกันนั้น สภาคองเกรสได้ประกาศใช้ภาษีเงินได้ 1% สำหรับบุคคลที่มีรายได้มากกว่า 3,000 ดอลลาร์ต่อปี และคู่รักที่มีรายได้มากกว่า 4,000 ดอลลาร์ โดยมีอัตราภาษีที่สำเร็จการศึกษาอยู่ที่ 1% ถึง 7% สำหรับรายได้ตั้งแต่ 20,000 ดอลลาร์ขึ้นไป

ในช่วงหลายปีที่ผ่านมา จำนวนวงเล็บภาษีได้ผันผวนเมื่อภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเริ่มขึ้นในปี พ.ศ. 2456 มีเจ็ดวงเล็บภาษีในปีพ.ศ. 2461 มีจำนวนเพิ่มขึ้นเป็น 56 วงเล็บ ตั้งแต่ 6% ถึง 77%ในปี 1944 อัตราสูงสุดแตะ 91%แต่ในปี 2507 ประธานาธิบดีลินดอน บี. ประธานาธิบดีในขณะนั้นก็ถูกนำกลับลงมาเหลือ 70%จอห์นสัน.ในปี 1981 ประธานาธิบดีโรนัลด์ เรแกนในขณะนั้นลดอัตราสูงสุดลงเหลือ 50%

จากนั้นในพระราชบัญญัติการปฏิรูปภาษีปี 1986 วงเล็บถูกทำให้ง่ายขึ้นและอัตราลดลงเพื่อให้ในปี 1988 มีเพียงสองวงเล็บ: 15% และ 28%ระบบนี้ใช้ได้จนถึงปี 1991 เมื่อมีการเพิ่มวงเล็บที่สามของ 31% ตั้งแต่นั้นมา วงเล็บเพิ่มเติมได้ถูกนำมาใช้ และเรากลับมาเป็นวงเต็มแล้วและกลับมาที่เจ็ดวงเล็บ

วงเล็บภาษีของรัฐ

บางรัฐไม่มีภาษีเงินได้: อลาสก้า ฟลอริดา เนวาดา เซาท์ดาโคตา เทนเนสซี เท็กซัส วอชิงตัน และไวโอมิงมลรัฐนิวแฮมป์เชียร์ไม่เก็บภาษีจากค่าจ้างที่ได้รับ แต่จะเก็บภาษีรายได้และดอกเบี้ยอย่างไรก็ตาม มีกำหนดจะยกเลิกภาษีเหล่านั้นโดยเริ่มในปี 2566 ซึ่งจะทำให้จำนวนรัฐที่ไม่มีภาษีเงินได้เพิ่มขึ้นเป็น 9 แห่งภายในปี 2570

ในปี 2565 รัฐเก้ารัฐมีโครงสร้างอัตราคงที่ โดยมีอัตราเดียวกับรายได้ของผู้อยู่อาศัย: โคโลราโด (4.55%), อิลลินอยส์ (4.95%), อินดีแอนา (3.23%), เคนตักกี้ (5.0%), แมสซาชูเซตส์ (5.0%) , มิชิแกน (4.25%), นอร์ทแคโรไลนา (5.25%), เพนซิลเวเนีย (3.07%) และยูทาห์ (4.95%)

ในรัฐอื่นๆ จำนวนวงเล็บภาษีแตกต่างกันไปตั้งแต่สามถึงเก้า (ในแคลิฟอร์เนีย ไอโอวา และมิสซูรี) และแม้แต่ 12 (ในฮาวาย) อัตราภาษีส่วนเพิ่มในวงเล็บเหล่านี้ก็แตกต่างกันมากเช่นกันแคลิฟอร์เนียมีสูงสุด สูงสุดที่ 12.3%

ข้อบังคับภาษีเงินได้ของรัฐอาจหรืออาจไม่สะท้อนกฎของรัฐบาลกลางตัวอย่างเช่น บางรัฐอนุญาตให้ผู้อยู่อาศัยใช้การยกเว้นส่วนบุคคลของรัฐบาลกลางและจำนวนเงินที่หักมาตรฐานสำหรับการคำนวณภาษีเงินได้ของรัฐในทางตรงกันข้าม คนอื่น ๆ มีข้อยกเว้นและจำนวนเงินที่หักมาตรฐานของตนเอง

วิธีค้นหาวงเล็บภาษีของคุณเอง

มีแหล่งข้อมูลออนไลน์มากมายเพื่อค้นหาวงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเฉพาะของคุณกรมสรรพากรให้ข้อมูลที่หลากหลาย รวมถึงตารางภาษีประจำปีที่ให้สถานะการยื่นภาษีที่มีรายละเอียดสูง โดยเพิ่มทีละ 50 ดอลลาร์ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีสูงสุด 100,000 ดอลลาร์

เว็บไซต์อื่นๆ มีเครื่องคำนวณวงเล็บภาษีที่คำนวณให้คุณ ตราบใดที่คุณทราบสถานะการยื่นและรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณวงเล็บภาษีของคุณสามารถเปลี่ยนได้ทุกปี ขึ้นอยู่กับการปรับอัตราเงินเฟ้อและการเปลี่ยนแปลงในรายได้และสถานะของคุณ ดังนั้นจึงควรตรวจสอบเป็นประจำทุกปี

วงเล็บภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับปี 2565 คืออะไร

อัตราภาษีสูงสุดคือ 37% สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวที่มีรายได้มากกว่า 539,900 ดอลลาร์ (หรือมากกว่า 647,850 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน) อัตราอื่นๆ ได้แก่

  • 35% สำหรับรายได้มากกว่า 215,950 ดอลลาร์ (431,900 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน)
  • 32% สำหรับรายได้มากกว่า 170,050 ดอลลาร์ (340,100 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน)
  • 24% สำหรับรายได้มากกว่า 89,075 ดอลลาร์ (178,150 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน)
  • 22% สำหรับรายได้มากกว่า 41,775 ดอลลาร์ (83,550 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน)
  • 12% สำหรับรายได้มากกว่า 10,275 ดอลลาร์ (20,550 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน)

อัตราต่ำสุดสำหรับปีภาษี 2022 คือ 10% สำหรับบุคคลโสดที่มีรายได้ 10,275 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า (20,550 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน)

ฉันสามารถหารายได้ก่อนจ่ายภาษี 40% ได้เท่าไหร่?

ผู้มีรายได้สูงสุดในสหรัฐอเมริกาจ่ายอัตราภาษีของรัฐบาลกลาง 37% สำหรับรายได้ทั้งหมดที่เกิน 539,900 ดอลลาร์ (ผู้ยื่นแบบรายเดียว) และ 647,850 ดอลลาร์ (คู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน) ในปี 2565

ฉันจะคำนวณวงเล็บภาษีของฉันได้อย่างไร

ในการประเมินว่ารายได้ของคุณจะอยู่ภายใต้วงเล็บภาษีใด คุณสามารถคำนวณด้วยตนเองโดยใช้ตารางที่แสดงด้านบนหรือไปที่เว็บไซต์ IRS ซึ่งให้สถานะการยื่นภาษีโดยละเอียดโดยเพิ่มทีละ 50 ดอลลาร์ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีสูงสุด 100,000 ดอลลาร์

บรรทัดล่าง

ระบบภาษีของรัฐบาลกลางในสหรัฐอเมริกามีความก้าวหน้าผู้เสียภาษีที่อยู่ในวงเล็บที่ต่ำกว่าจ่ายอัตราที่ต่ำกว่าผู้เสียภาษีในวงเล็บที่สูงกว่าในปี 2022 มีกรอบภาษีของรัฐบาลกลางเจ็ดประเภท โดยมีอัตราตั้งแต่ 10% ถึง 37%

เว้นแต่รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณจะอยู่ในกลุ่มภาษีที่ต่ำที่สุด คุณจะถูกเรียกเก็บในอัตราหลายอัตราเมื่อรายได้ของคุณเพิ่มขึ้น รายได้ทั้งหมดของคุณไม่อยู่ภายใต้อัตราของวงเล็บที่จัดประเภทสำหรับระดับรายได้ของคุณ