ผู้ไว้วางใจ

ผู้ไว้วางใจคืออะไร?

คำว่า trustor หมายถึงเอนทิตีที่สร้างและเปิดความน่าเชื่อถือผู้ไว้วางใจอาจเป็นบุคคล คู่สมรส หรือแม้แต่องค์กรโดยทั่วไปแล้วผู้ไว้วางใจจะบริจาคทรัพย์สินเพื่อเพิ่มความไว้วางใจซึ่งสามารถทำได้โดยการบริจาคเงิน ของขวัญ และทรัพย์สินให้กับบุคคลอื่นโดยปกติผู้ลงทุนจะตั้งค่าทรัสต์ให้เป็นส่วนหนึ่งของการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ผู้ไว้วางใจทำสิ่งนี้โดยโอนหน้าที่ความไว้วางใจของพวกเขาไปยังผู้ดูแลทรัพย์สินบุคคลที่สามซึ่งดูแลทรัพย์สินในความไว้วางใจเพื่อประโยชน์ของผู้รับผลประโยชน์

ประเด็นที่สำคัญ

  • trustor เป็นเอนทิตีที่สร้างและเปิด trust
  • ผู้ไว้วางใจสามารถเป็นบุคคล คู่สมรส และองค์กรได้
  • ผู้ไว้วางใจทำงานร่วมกับผู้ดูแลทรัพย์สินเพื่อปกป้องและแจกจ่ายทรัพย์สิน รวมถึงเงินและทรัพย์สิน
  • ผู้ดูแลผลประโยชน์รับหน้าที่ความไว้วางใจจากผู้ไว้วางใจ
  • ทรัสต์ยังเรียกว่าผู้ให้ทุนหรือผู้ตั้งถิ่นฐาน

ทำความเข้าใจผู้เชื่อถือ

การวางแผนอสังหาริมทรัพย์เป็นบริการทางการเงินที่ช่วยให้บุคคลและองค์กรสามารถรักษา จัดการ และแจกจ่ายทรัพย์สินในกรณีที่เจ็บป่วยและ/หรือเสียชีวิตสินทรัพย์ที่มักใช้ในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ ได้แก่ เงิน ทรัพย์สิน ยานพาหนะ การลงทุน ทรัพย์สินส่วนบุคคล (งานศิลปะ เครื่องประดับ และของมีค่าอื่นๆ) กรมธรรม์ประกันชีวิต และหนี้สิน

เอนทิตีที่ตั้งค่าความเชื่อถือเรียกว่าผู้ไว้วางใจเรียกอีกอย่างว่าผู้ให้สิทธิ์หรือผู้ตั้งถิ่นฐาน บุคคลนี้มอบหน้าที่ความไว้วางใจให้กับบุคคลหรือบริษัทอื่นบุคคลนี้เรียกว่าผู้ดูแลผลประโยชน์ทั้งสองฝ่ายประชุมกันเพื่อกำหนดรูปแบบและรายละเอียดของทรัสต์

ทรัสต์เป็นนิติบุคคลที่ออกแบบมาเพื่อถือและปกป้องทรัพย์สินของผู้อื่นด้วยเหตุนี้ พวกเขาจึงมีรูปแบบการคุ้มครองทางกฎหมายสำหรับทรัพย์สินใดๆ ที่ผู้ไว้วางใจต้องการบริจาคให้ญาติสนิทหรือหน่วยงานอื่นๆผู้เชื่อถืออาจตั้งค่าทรัสต์จำนวนเท่าใดก็ได้ รวมถึง:

  • ความเชื่อถือในพินัยกรรม: จัดตั้งขึ้นผ่านพินัยกรรมและพินัยกรรมครั้งสุดท้ายของผู้ไว้วางใจ
  • ลิฟวิ่งทรัสต์ : ตั้งเมื่อผู้ไว้วางใจยังมีชีวิตอยู่ ให้ผู้ดูแลทรัพย์สินมีอำนาจจัดการทรัพย์สินให้ผู้รับผลประโยชน์
  • Blind trusts: จัดตั้งขึ้นโดยปราศจากความรู้ของผู้รับผลประโยชน์
  • กองทุนการกุศล: จัดตั้งขึ้นเมื่อผู้ไว้วางใจยังมีชีวิตอยู่โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อแจกจ่ายทรัพย์สินไปยังองค์กรการกุศลเมื่อเสียชีวิต

ผู้เชื่อถือมักตั้งค่าทรัสต์ด้วยเหตุผลหลายประการทรัสต์อนุญาตให้ลดภาษีและการปฏิบัติทางภาษีที่ดีเมื่อเสียชีวิต การคุ้มครองทรัพย์สิน ความมั่นคงทางการเงินของเด็กเล็ก การหักกำไรจากการขายหลักทรัพย์ และการโอนความมั่งคั่งระหว่างสมาชิกในครอบครัว

ข้อพิจารณาพิเศษ

แนวคิดเรื่องหน้าที่ความไว้วางใจเป็นศูนย์กลางในความสัมพันธ์ระหว่างผู้ไว้วางใจและผู้ดูแลผลประโยชน์ผู้ไว้วางใจโอนความรับผิดชอบนี้ไปยังผู้ดูแลทรัพย์สินเมื่อโอนทรัพย์สินของตนผู้ดูแลผลประโยชน์ได้รับอนุญาตตามกฎหมายในการถือครองทรัพย์สินในความไว้วางใจสำหรับบุคคลอื่นและมีภาระผูกพันในการจัดการทรัพย์สินเหล่านี้เพื่อประโยชน์ของบุคคลอื่นมากกว่าเพื่อผลกำไรของตนเอง

ผู้ดูแลผลประโยชน์ ผู้ดูแล และที่ปรึกษาการลงทุน ล้วนถูกห้ามไม่ให้มีส่วนร่วมในกิจกรรมที่เป็นการฉ้อโกงหรือพฤติกรรมยักยอกเมื่อทำงานกับผู้รับผลประโยชน์

เมื่อสิ่งต่าง ๆ ผิดพลาด

แม้ว่าทรัสต์มักจะสร้างขึ้นเพื่อประโยชน์ของทายาท แต่ความสัมพันธ์เหล่านี้อาจกลายเป็นความไม่พอใจ และสร้างสถานการณ์ทางกฎหมายและจริยธรรมที่ท้าทายสิ่งนี้ชัดเจนในคดีความในปี 2010 เกี่ยวกับความไว้วางใจของครอบครัวโรลลินส์ซึ่งเป็นครอบครัวผู้ก่อตั้ง บริษัท ควบคุมศัตรูพืช Rollins Inc.

ผู้ไว้วางใจของครอบครัว O.Wayne Rollins ถึงแก่กรรมในปี 1991หลานทั้งเก้าของเขาต่อสู้กับพ่อและลุงของพวกเขา—ทั้งผู้ดูแลผลประโยชน์—ในศาลมาเกือบทศวรรษเกี่ยวกับวิธีการจัดการความไว้วางใจหลานอ้างว่าพ่อและลุงของพวกเขาละเมิดเอกสารความไว้วางใจและย้ายอำนาจให้ตัวเองมากกว่าที่จะทำหน้าที่เป็นผู้ไว้วางใจและกระจายความมั่งคั่งอย่างเท่าเทียมกันในหมู่ลูกหลานทั้งสองฝ่ายบรรลุข้อตกลงที่เป็นความลับในปี 2562

มีวิธีอื่นที่สถานการณ์ความไว้วางใจอาจซับซ้อนกว่าที่ผู้ไว้วางใจตั้งใจไว้การลงทุนภายในทรัสต์อาจมีประสิทธิภาพต่ำ ทำให้ผู้รับผลประโยชน์ไม่มีสินทรัพย์ตามที่คาดไว้หรือผู้ไว้วางใจอาจเปลี่ยนใจเกี่ยวกับการกระจายความไว้วางใจหรือการจัดการทรัพย์สิน ซึ่งสามารถเกิดขึ้นได้กับทรัสต์ที่เพิกถอนได้

เป็นเรื่องยากอย่างยิ่งที่จะทำการเปลี่ยนแปลงความไว้วางใจที่ไม่สามารถเพิกถอนได้แม้ว่าผู้ไว้วางใจจะเสียใจกับการตัดสินใจของพวกเขาก็ตาม

ตัวอย่างของ Trustor

สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) แบบฟอร์ม 3 สำหรับซอฟต์แวร์ Paycom ยื่นเมื่อวันที่ 26 เมษายน 2018 โดยมีรายละเอียดเกี่ยวกับคำแถลงการเป็นเจ้าของหลักทรัพย์ของแบรดลีย์ สก็อตต์ สมิธ วงในของบริษัทสมิทเป็นหัวหน้าเจ้าหน้าที่สารสนเทศของบริษัท (CIO)

แบบฟอร์มระบุว่า Smith ถือหลักทรัพย์ของเขาใน Bradley Scott Smith Revocable Trust ณ วันที่ 30 ต.ค. 2017ความไว้วางใจนี้เป็นประโยชน์ต่อนายสมิธ คู่สมรส และลูกๆ ของเขาดังนั้นเขาจึงเป็นผู้ไว้วางใจในบัญชีคู่สมรสของเขาเป็นผู้ดูแลร่วม