ความไว้วางใจที่มีชีวิตคืออะไร?

ความไว้วางใจที่มีชีวิตคืออะไร?

ความไว้วางใจที่มีชีวิตเป็นข้อตกลงทางกฎหมายที่จัดตั้งขึ้นโดยบุคคล (ผู้ให้ทุน) ในช่วงชีวิตของพวกเขาเพื่อปกป้องทรัพย์สินและควบคุมการแจกจ่ายของพวกเขาหลังจากการตายของผู้ให้ทุน

เป็นเครื่องมือในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่สามารถช่วยให้สมาชิกในครอบครัวและผู้รับผลประโยชน์หลีกเลี่ยงกระบวนการภาคทัณฑ์ที่ใช้เวลานาน สาธารณะ ซับซ้อน และบางครั้งก็มีค่าใช้จ่ายสูง

ความไว้วางใจที่มีชีวิตอยู่ในรูปแบบของเอกสารทางกฎหมายเอกสารระบุเงื่อนไขของความไว้วางใจและทรัพย์สินที่ผู้ให้สิทธิ์มอบหมายผู้ดูแลผลประโยชน์ถูกกำหนดโดยผู้ให้สิทธิ์เป็นบุคคล (หรือนิติบุคคล) ซึ่ง ณ จุดหนึ่งจะควบคุมทรัพย์สินเหล่านั้นเพื่อประโยชน์ของผู้รับผลประโยชน์

ประเด็นที่สำคัญ

  • ความไว้วางใจที่มีชีวิตเป็นข้อตกลงทางกฎหมายที่ใช้ในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์และจัดตั้งขึ้นโดยใครบางคนในช่วงชีวิตของพวกเขา
  • กำหนดผู้ดูแลผลประโยชน์และให้แนวทางที่ชัดเจนสำหรับการแจกจ่ายทรัพย์สินหลังจากผู้ให้สิทธิ์ถึงแก่กรรม
  • ผู้ดูแลทรัพย์สินจัดการทรัพย์สินในความไว้วางใจตามผลประโยชน์สูงสุดของผู้รับผลประโยชน์
  • ทรัสต์ที่มีชีวิตสามารถเพิกถอนได้หรือเพิกถอนไม่ได้ ซึ่งแตกต่างกันในแง่ของการรักษาทางภาษีและความยืดหยุ่น
  • บุคคลอาจชอบความไว้วางใจที่มีชีวิตมากกว่าพินัยกรรมเพราะความไว้วางใจที่มีชีวิตข้ามกระบวนการภาคทัณฑ์

ความเชื่อที่ดำรงอยู่ทำงานอย่างไร

ทรัสต์ที่มีชีวิตมีความสำคัญในการอนุญาตให้ผู้ดูแลจัดการทรัพย์สินในทรัสต์และโอนไปยังผู้รับผลประโยชน์หลังจากผู้ให้สิทธิ์เสียชีวิต

พวกเขาเริ่มต้นด้วยการจัดตั้งตราสารความน่าเชื่อถือในช่วงอายุของผู้ให้ทุนนี่คือเอกสารทางกฎหมายที่วางกฎเกณฑ์และบทบัญญัติของทรัสต์เนื่องจากความสำคัญและความซับซ้อนที่อาจเกิดขึ้น ผู้ที่จัดเตรียมความไว้วางใจเพื่อการอยู่อาศัยมักจะทำงานร่วมกับผู้เชี่ยวชาญด้านการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่มีประสบการณ์เพื่อให้แน่ใจว่ามีการติดตั้งที่เหมาะสม

เมื่อสร้างทรัสต์ที่มีชีวิตแล้ว ผู้ให้สิทธิ์จะตัดสินใจว่าทรัพย์สินใดควรอยู่ในนั้น จากนั้นจึงโอนกรรมสิทธิ์ของทรัพย์สินเหล่านั้นไปยังทรัสต์

ทรัสต์ที่มีชีวิตได้รับการจัดการโดยผู้ดูแลผลประโยชน์ซึ่งโดยทั่วไปแล้วมีหน้าที่ไว้วางใจในการจัดการทรัสต์อย่างรอบคอบและเพื่อผลประโยชน์สูงสุดของผู้รับผลประโยชน์ของทรัสต์ผู้รับผลประโยชน์ถูกกำหนดโดยผู้ให้ทุนเมื่อพวกเขาสร้างความไว้วางใจที่มีชีวิต

เมื่อผู้ให้สิทธิ์เสียชีวิต ทรัพย์สินเหล่านี้จะไหลไปยังผู้รับผลประโยชน์ตามความประสงค์ของผู้มอบสิทธิ์ตามที่ระบุไว้ในสัญญาทรัสต์

ความไว้วางใจที่มีชีวิตนั้นสามารถตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ของสินทรัพย์บางอย่างซึ่งมิฉะนั้นจะไหลโดยตรงไปยังผู้รับผลประโยชน์ที่มีชื่อ (โดยไม่คำนึงถึงสิ่งที่ระบุไว้ในพินัยกรรม)

ไม่เหมือนกับพินัยกรรม ความไว้วางใจที่มีชีวิตมีผลในขณะที่ผู้ให้สิทธิ์ยังมีชีวิตอยู่ความไว้วางใจไม่จำเป็นต้องผ่านภาคทัณฑ์เพื่อให้สินทรัพย์ไปถึงผู้รับผลประโยชน์ที่ตั้งใจไว้เมื่อผู้ให้ทุนหรือกลายเป็นคนไร้ความสามารถ

ทรัพย์สินในทรัสต์ที่มีชีวิต

ทรัพย์สินต้องได้รับมอบหมายให้เป็นทรัสต์ที่มีชีวิตเพื่อให้ครอบคลุมตามเงื่อนไขนั่นหมายความว่าพวกเขาได้รับการตั้งชื่อใหม่เพื่อระบุถึงความเป็นเจ้าของโดยทรัสต์

ประเภทของสินทรัพย์ที่สามารถมอบหมายให้ (หรือกองทุน) ทรัสต์ ได้แก่ อสังหาริมทรัพย์ (ที่ดิน ทรัพย์สินเชิงพาณิชย์ บ้าน) บัญชีการเงิน ทรัพย์สินส่วนบุคคล (เช่น เครื่องประดับ งานศิลปะ โบราณวัตถุ) และผลประโยชน์ทางธุรกิจ

บัญชีการเงินและรายการเฉพาะอาจรวมถึง:

  • ใบรับรองหุ้นและพันธบัตรและตู้นิรภัย
  • บัญชีกองทุนรวม บัญชีซื้อขายหลักทรัพย์
  • บัญชีตลาดเงิน บัตรเงินฝาก
  • เช็คบัญชีออมทรัพย์และเงินสด
  • เงินที่เป็นหนี้คุณ
  • กรมธรรม์ประกันชีวิต
  • เงินงวดที่ไม่ผ่านการรับรอง

คุณไม่ควรวาง 401 (k) หรือ IRA ไว้ในความไว้วางใจที่มีชีวิตนั่นเป็นเพราะถ้าคุณเปลี่ยนชื่อ (หรือโครงสร้างความเป็นเจ้าของ) ของ เช่น แผนการเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุน IRS จะเห็นว่าเป็นการถอนตัวก่อนกำหนด

ซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องเสียภาษีสำหรับจำนวนเงินในบัญชีของคุณในปีที่มีการมอบหมายงานหากคุณอายุน้อยกว่า591/2คุณจะต้องจ่ายค่าปรับ 10% สำหรับการถอนก่อนกำหนด

ประเภทของความไว้วางใจในชีวิต

ทรัสต์เพื่อการดำรงชีวิตสองประเภทหลักสามารถเพิกถอนได้และเพิกถอนไม่ได้

เพิกถอนได้

ความไว้วางใจในการดำรงชีวิตที่เพิกถอนได้คือความไว้วางใจในการดำรงชีวิตที่พบได้บ่อยที่สุดเป็นความไว้วางใจโดยที่บุคคลที่สร้างมันขึ้นมา (ผู้ให้สิทธิ์) รักษาการควบคุมทรัพย์สินที่วางไว้ในทรัสต์เมื่อสร้างความไว้วางใจ ผู้ให้สิทธิ์สามารถกำหนดให้ตนเองเป็นผู้ดูแลผลประโยชน์ได้พวกเขามีอำนาจในการเปลี่ยนแปลงและแก้ไขกฎความน่าเชื่อถือได้ตลอดเวลาพวกเขาสามารถเปลี่ยนแปลงผู้รับผลประโยชน์ เปลี่ยนผู้ดูแล ลบทรัพย์สิน หรือยกเลิกทรัสต์ได้

ทรัสต์เพื่อการดำรงชีวิตที่เพิกถอนได้มักใช้เพื่อปกป้องทรัพย์สินของผู้ให้สิทธิ์หากพวกเขาป่วยหรือไม่สามารถควบคุมได้ในสถานการณ์นี้ ผู้ดูแลผลประโยชน์จะเป็นผู้ตัดสินใจแทนผู้ให้ทุนความไว้วางใจในการดำรงชีวิตที่เพิกถอนได้มักจะไม่สามารถเพิกถอนได้เมื่อผู้สร้างเสียชีวิต

ภาษีที่เป็นหนี้ทรัพย์สินในทรัสต์ที่เพิกถอนได้ที่มีชีวิตจะยังคงจ่ายโดยผู้ให้สิทธิ์ (ขณะมีชีวิตอยู่) อย่างไรก็ตาม อัตราภาษีไม่ได้เพิ่มขึ้นเพียงเพราะทรัพย์สินอยู่ในทรัสต์

เอาคืนไม่ได้

ด้วยความไว้วางใจที่ยังไม่สามารถเพิกถอนได้ ความไว้วางใจนั้นเองเป็นเจ้าของทรัพย์สินและผู้ให้สิทธิ์ไม่สามารถกำหนดตนเองให้เป็นผู้ดูแลผลประโยชน์ได้ดังนั้นผู้อนุญาตจึงสละสิทธิ์บางอย่างในการควบคุมความไว้วางใจผู้ดูแลผลประโยชน์จะกลายเป็นเจ้าของตามกฎหมายอย่างมีประสิทธิภาพ

เมื่อมีการสร้างทรัสต์เพื่อการดำรงชีวิตที่เพิกถอนไม่ได้แล้ว ผู้รับผลประโยชน์ที่มีชื่อจะถูกตั้งค่าและผู้ให้สิทธิ์สามารถทำได้เพียงเล็กน้อยในการแก้ไขข้อตกลงนั้น อันที่จริง บทบัญญัติด้านความไว้วางใจสามารถเปลี่ยนแปลงได้ในบางสถานการณ์เท่านั้นการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวอาจต้องได้รับอนุมัติจากศาลนอกจากนี้ คุณไม่สามารถเรียกคืนทรัพย์สินที่ได้รับมอบหมายจากทรัสต์เพื่อการดำรงชีวิตที่ไม่สามารถเพิกถอนได้

มีประโยชน์ที่จะมีความไว้วางใจในการดำรงชีวิตที่ไม่สามารถเพิกถอนได้ประการหนึ่งคือปกป้องทรัพย์สินภายในจากการฟ้องร้องและเจ้าหนี้ซึ่งทำให้มีประโยชน์โดยเฉพาะกับมืออาชีพที่อาจเสี่ยงต่อการถูกฟ้องร้อง เช่น แพทย์หรือทนายความ

นอกจากนี้ผู้ให้สิทธิ์สามารถลดอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีได้เนื่องจากความไว้วางใจไม่ใช่พวกเขาเป็นเจ้าของทรัพย์สินนอกจากนี้ สินทรัพย์จะไม่ถูกนำมาพิจารณาในส่วนที่เกี่ยวข้องกับโครงการของรัฐบาล เช่น Medicare และ Medicaid

บุคคลอาจพบว่ามีประโยชน์ที่จะมีทั้งความไว้วางใจที่มีชีวิตและเจตจำนงเพราะส่วนใหญ่ทำหน้าที่ต่างกันยิ่งไปกว่านั้น ความไว้วางใจที่มีชีวิตจะมีผลทันทีที่สร้างขึ้นและทำหน้าที่ปกป้องทรัพย์สินที่ถืออยู่ในขณะที่บุคคลยังมีชีวิตอยู่พินัยกรรมจะมีผลเมื่อบุคคลถึงแก่กรรม

ข้อดีและข้อเสียของความไว้วางใจที่มีชีวิต

ความไว้วางใจที่มีชีวิตเป็นเครื่องมือในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่มีประสิทธิภาพซึ่งช่วยให้คุณควบคุมทรัพย์สินของคุณในขณะที่อาศัยอยู่และทำให้การจัดการอสังหาริมทรัพย์ของคุณเป็นเรื่องง่ายสำหรับครอบครัวของคุณหลังจากที่คุณเสียชีวิตเช่นเดียวกับหลายๆ อย่าง ถึงแม้จะมีข้อดี แต่ก็มีข้อเสียอยู่บ้างเช่นกัน

ข้อดี

  • ความไว้วางใจที่อาศัยอยู่ให้ความอุ่นใจแก่ผู้ให้เพราะคนที่พวกเขารักสามารถหลีกเลี่ยงกระบวนการภาคทัณฑ์เมื่อชำระที่ดิน
  • การกระจายทรัพย์สินหลังความตายสามารถเกิดขึ้นได้อย่างราบรื่น รวดเร็ว และไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายในศาล
  • ในกรณีที่คุณไร้ความสามารถและไม่สามารถจัดการทรัพย์สินของทรัสต์ได้ด้วยตนเอง ผู้ดูแลผลประโยชน์ของคุณ (และไม่ใช่ศาล) จะจัดการแทนคุณ
  • ในขณะที่คุณยังคงจ่ายภาษีที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ในทรัสต์ที่มีชีวิต (เพิกถอนได้) อัตราภาษีจะไม่เพิ่มขึ้น
  • Living trusts สามารถเก็บข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์ของคุณไว้เป็นส่วนตัว
  • พวกเขาสามารถปกป้องทรัพย์สินของคุณจากเจ้าหนี้และความท้าทายทางกฎหมาย

ข้อเสีย

  • ผู้ให้สิทธิ์สูญเสียความเป็นเจ้าของและควบคุมทรัพย์สินที่วางไว้ในความไว้วางใจที่มีชีวิตที่เพิกถอนไม่ได้
  • ทรัพย์สินใดๆ ที่ผู้ให้สิทธิ์เป็นเจ้าของกรรมสิทธิ์ เช่น อสังหาริมทรัพย์ จะต้องถูกโอนโดยมีการเปลี่ยนแปลงความเป็นเจ้าของกรรมสิทธิ์ตามกฎหมาย
  • การโอนกรรมสิทธิ์ต้องเสียค่าธรรมเนียมในการจดทะเบียนการเปลี่ยนชื่อ
  • การสร้างความไว้วางใจที่มีชีวิตอาจต้องการความช่วยเหลือจากทนายความด้านอสังหาริมทรัพย์ซึ่งมีค่าใช้จ่ายเช่นกัน
  • โดยปกติ ทรัสต์ที่มีชีวิตจะไม่มีข้อได้เปรียบทางภาษี (เว้นแต่จะเพิกถอนไม่ได้และลดขนาดของอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของผู้ให้สิทธิ์) ภาษีจะเป็นหนี้รายได้ที่เกิดจากทรัพย์สินและทรัพย์สิน

การใช้ชีวิตกับความไว้วางใจจะ

เชื่อชีวิต

ความไว้วางใจที่มีชีวิตช่วยให้คุณสามารถตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์และแต่งตั้งผู้ดูแลผลประโยชน์เพื่อจัดการและแจกจ่ายทรัพย์สินของทรัสต์หลังจากที่คุณเสียชีวิตในทางกลับกันจะช่วยให้ครอบครัวของคุณหลีกเลี่ยงการบุกรุกของภาคทัณฑ์สำหรับทรัพย์สินที่แจกจ่ายโดยความไว้วางใจและเรื่องอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์ของคุณ

บุคคลบางคนสร้างความไว้วางใจที่มีชีวิตเพียงเพื่อหลีกเลี่ยงการภาคทัณฑ์อย่างไรก็ตาม การสร้างอาจซับซ้อนและมีค่าใช้จ่ายสูงกว่าความประสงค์นอกจากนี้ พวกเขาต้องการทนายความสาธารณะ

ความไว้วางใจที่มีชีวิตไม่สามารถกำหนดผู้ดำเนินการตามพินัยกรรมหรือผู้พิทักษ์ชื่อสำหรับเด็กที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะดังนั้นบุคคลที่มีความไว้วางใจในการดำรงชีวิตมักจะสร้างเจตจำนงเช่นกัน

ความไว้วางใจที่มีชีวิตจะมีผลทันที เมื่อสร้างและลงนามแล้ว และส่งผลให้คุณสามารถจัดการ ควบคุม และปกป้องทรัพย์สินของคุณได้ตลอดอายุการใช้งานนอกจากนี้ยังหมายความว่าการควบคุมนี้ผ่านคำแนะนำของคุณในเอกสารความไว้วางใจที่มีชีวิตจะขยายออกไปนอกเหนือจากความตายของคุณไปจนถึงการกระจายทรัพย์สินไปยังผู้รับผลประโยชน์ของคุณ

จะ

อวิลลิสเป็นเอกสารทางกฎหมายที่ตั้งชื่อผู้ดำเนินการตามความปรารถนาของคุณหลังจากที่คุณจากไปเป็นแนวทางในการแจกจ่ายทรัพย์สินของคุณโดยผู้ดำเนินการนอกจากนี้ยังกำหนดผู้ปกครองสำหรับเด็กเล็กและรวมถึงคำแนะนำสำหรับสิ่งอื่น ๆ เช่นการชำระหนี้และภาษีการให้อภัยหนี้และการจัดการงานศพ

การจัดการพินัยกรรม รวมถึงการแจกจ่ายทรัพย์สิน เกี่ยวข้องกับกระบวนการพิจารณาทัณฑ์ภายใต้การดูแลของศาลภาคทัณฑ์เป็นที่รู้กันว่าใช้เวลานานและอาจมีราคาแพงยิ่งไปกว่านั้น เรื่องที่เกี่ยวข้องกับเจตจำนงจะกลายเป็นสาธารณะเมื่อศาลภาคทัณฑ์มีส่วนเกี่ยวข้อง

พินัยกรรมไม่ใช่เอกสารที่ซับซ้อนในการสร้าง ดังนั้นจึงมีค่าใช้จ่ายน้อยกว่าความไว้วางใจที่มีชีวิตต้องมีพยานในลายเซ็นของคุณ แต่ไม่มีทนายความสาธารณะมีผลเมื่อเสียชีวิตหรือไร้ความสามารถ

วิธีสร้างความไว้วางใจที่มีชีวิต

โดยปกติ การขอความช่วยเหลือจากทนายความด้านอสังหาริมทรัพย์เพื่อสร้างเจตจำนงในการดำรงชีวิตถือเป็นความคิดที่ฉลาดอย่างไรก็ตาม ต่อไปนี้เป็นแนวคิดทั่วไปเกี่ยวกับขั้นตอนที่คุณจะทำเพื่อสร้าง

  1. ตัดสินใจเลือกประเภทของความไว้วางใจในการดำรงชีวิตที่คุณต้องการ: เพิกถอนหรือเพิกถอนไม่ได้
  2. มอบความไว้วางใจด้วยสินทรัพย์ที่คุณเลือก
  3. กำหนดผู้รับผลประโยชน์และเปอร์เซ็นต์การแจกจ่ายของคุณ
  4. บอกชื่อผู้ดูแลผลประโยชน์ที่ตกลงที่จะดูแลความไว้วางใจที่มีชีวิตของคุณหลังจากที่คุณจากไปแล้ว
  5. กรอกเอกสารความน่าเชื่อถือที่มีชีวิต ทบทวนกับทนายความด้านอสังหาริมทรัพย์ของคุณ และลงนามต่อหน้าทนายความสาธารณะ (บทบาทของทนายความด้านอสังหาริมทรัพย์ของคุณอาจมีบทบาทด้วย)
  6. เก็บเอกสารต้นฉบับของทรัสต์ที่มีชีวิตเก็บไว้อย่างปลอดภัย เช่น ในตู้นิรภัยที่ธนาคารของคุณ (ตรวจสอบเนื้อหาเป็นระยะ) ทนายความอสังหาริมทรัพย์ของคุณอาจจะมีสำเนาแจ้งให้ผู้ดูแลทรัพย์สินทราบตำแหน่งและวิธีการเข้าถึงเมื่อจำเป็น

การใช้ชีวิตจะเหมือนกับความไว้ใจที่มีชีวิตหรือไม่?

เลขที่เจตจำนงที่ยังมีชีวิตเป็นคำสั่งที่เขียนขึ้นโดยบุคคลที่มอบอำนาจมอบอำนาจและสิทธิ์อื่น ๆ แก่ผู้อื่นที่เชื่อถือได้ หากบุคคลนั้นไร้ความสามารถหรือสูญเสียความสามารถในการสื่อสารความไว้วางใจที่มีชีวิต (หรือระหว่างชีวิต) จัดตั้งนิติบุคคล (ทรัสต์) ซึ่งถือสินทรัพย์ที่สามารถแจกจ่ายได้โดยไม่ต้องภาคทัณฑ์ไปยังผู้รับผลประโยชน์หลังจากเสียชีวิต

Living Trust ราคาเท่าไหร่?

การสร้างความไว้วางใจที่มีชีวิตมักจะต้องมีทนายความความไว้วางใจในการดำรงชีวิตที่สามารถเพิกถอนได้อาจมีราคาสูงถึงหลายพันดอลลาร์ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับอัตราเนื่องจากความซับซ้อนที่มากขึ้น ความไว้วางใจที่ไม่สามารถเพิกถอนได้อาจมีราคาสูงกว่าค่าใช้จ่ายเหล่านี้จะแตกต่างกันไปตามสถานที่และจากสำนักงานกฎหมายไปจนถึงสำนักงานกฎหมาย

อะไรคือข้อเสียของ Living Trusts?

ข้อเสียของทรัสต์ นอกเหนือจากต้นทุน จะขึ้นอยู่กับว่าเป็นทรัสต์ที่เพิกถอนได้หรือเพิกถอนไม่ได้ ซึ่งแต่ละอันมีจุดประสงค์ของตนเองความไว้วางใจที่เพิกถอนได้จะไม่ได้รับการปกป้องจากหน่วยงานด้านภาษีหรือเจ้าหนี้ ซึ่งจำกัดประโยชน์ในการปกป้องทรัพย์สินในขณะที่ยังมีชีวิตอยู่ความไว้วางใจที่เพิกถอนไม่ได้นั้นเกี่ยวข้องกับการริบความเป็นเจ้าของและการควบคุมทรัพย์สินทั้งหมดที่อยู่ภายใน ควบคู่ไปกับความยืดหยุ่นเพียงเล็กน้อยในวิธีการกำหนดความไว้วางใจหลังจากที่ได้จัดตั้งขึ้น

บรรทัดล่าง

ความไว้วางใจที่มีชีวิตสามารถเป็นข้อตกลงทางกฎหมายที่สำคัญมากสำหรับผู้ที่มีทรัพย์สินที่พวกเขาต้องการควบคุมและปกป้องในช่วงชีวิตของพวกเขาและต่อ ๆ ไปโดยปกติ จะให้ผู้ที่ก่อตั้งและให้ทุนแก่พวกเขา ผู้ให้ทุน มีอำนาจในการควบคุมและได้รับประโยชน์จากทรัพย์สินของพวกเขาในขณะที่มีชีวิตอยู่ และชี้นำว่าควรแจกจ่ายอย่างไรเมื่อพวกเขาล่วงลับไปแล้ว

โดยปกติแล้ว ความไว้วางใจที่อาศัยอยู่จะข้ามขั้นตอนภาคทัณฑ์ที่ใช้เวลานานและมีค่าใช้จ่ายสูง และอำนวยความสะดวกในการโอนสินทรัพย์ไปยังผู้รับผลประโยชน์อย่างราบรื่น