สวัสดิการประกันสังคมเป็นแหล่งรายได้ที่สำคัญสำหรับคนอเมริกันที่เกษียณอายุแล้วอย่างไรก็ตาม เช่นเดียวกับรายได้ใดๆ รัฐบาลกลางสามารถเก็บภาษีผลประโยชน์ประกันสังคมได้ ขึ้นอยู่กับรายได้ของผู้เกษียณอายุเท่าใดโดยทั่วไป นี่คือทั้งหมดที่ผู้รับประกันสังคมในส่วนใหญ่ของสหรัฐฯ จะต้องจ่าย

อย่างไรก็ตาม นี่ไม่ใช่กรณีเสมอไปแม้ว่ารัฐส่วนใหญ่จะไม่เก็บภาษีประกันสังคม แต่ 12 รัฐก็ทำ

นี่คือสิ่งที่ต้องรู้

ทำความเข้าใจภาษีสวัสดิการสังคม

ตั้งแต่ปี 1983 การจ่ายเงินประกันสังคมต้องเสียภาษีโดยรัฐบาลกลางผลประโยชน์ของบุคคลที่ต้องเสียภาษีจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับรายได้รวมของพวกเขา (หมายถึงยอดรวมของรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) ดอกเบี้ยที่ไม่ต้องเสียภาษีและครึ่งหนึ่งของผลประโยชน์ประกันสังคม) และสถานะการยื่นโดยไม่คำนึงถึงผลลัพธ์ของการคำนวณ Internal Revenue Service (IRS) จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีจะไม่เกิน 85% ของผลประโยชน์ทั้งหมด

	รายได้รวม (Single Filer)	รายได้รวม (จดทะเบียนสมรสร่วมกัน)
50%	$25,000–$34,000	$32,000–$44,000
85%	$34,000+	$44,000+

ที่มา: สำนักงานประกันสังคม

รายได้จากโครงการเกษียณอายุอื่นๆ อาจต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางด้วยตัวอย่างเช่น การจ่ายบำนาญสามารถเก็บภาษีได้ทั้งหมดหรือต้องเสียภาษีบางส่วน ขึ้นอยู่กับว่าบุคคล (หรือนายจ้าง) ลงทุนในสัญญาเป็นดอลลาร์หลังหักภาษีเท่าใด

ผลประโยชน์ประกันสังคมของคู่สมรสและผลประโยชน์ความทุพพลภาพประกันสังคมเป็นไปตามกฎพื้นฐานเดียวกันกับโปรแกรมประกันสังคมหลัก โดยที่จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง (สูงสุด 85%) จะขึ้นอยู่กับรายได้รวมของผู้เกษียณอายุรายได้จากการรักษาความปลอดภัยเพิ่มเติมจะไม่ถูกเก็บภาษี

สำหรับผู้ที่สงสัยว่ามีที่ใดในสหรัฐอเมริกาที่ไม่ต้องเสียภาษีสวัสดิการสังคมเลยหรือไม่ คำตอบก็คือไม่มีในทางเทคนิควิธีเดียวที่จะหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีสำหรับรายได้ประกันสังคมคือการคงอยู่ต่ำกว่าเกณฑ์รายได้ขั้นต่ำ—เช่น การใช้การถอนบัญชี Roth ที่ปลอดภาษี, สัญญาเงินรายปีที่ผ่านการรับรอง (QLACs) เป็นต้น—และ/หรือการใช้จ่ายเพื่อการเกษียณอายุ งบประมาณเชือกผูกรองเท้าดังนั้นคนส่วนใหญ่จะต้องจ่ายภาษีสำหรับผลประโยชน์ประกันสังคมของพวกเขา และผู้เกษียณอายุในหลายสิบรัฐจะต้องจ่ายภาษีของรัฐเพิ่มเติมสำหรับผลประโยชน์เหล่านี้

ภาษีเงินได้สวัสดิการสังคมโดยรัฐ

จากทั้งหมด 50 รัฐในสหรัฐอเมริกา 38 รัฐและดิสตริกต์ออฟโคลัมเบียไม่เรียกเก็บภาษีจากสวัสดิการประกันสังคมในจำนวนนี้ มีเก้ารัฐ—อลาสกา ฟลอริดา เนวาดา นิวแฮมป์เชียร์ เซาท์ดาโคตา เทนเนสซี เท็กซัส วอชิงตัน และไวโอมิง—ไม่เก็บภาษีเงินได้ของรัฐ รวมถึงรายได้ประกันสังคม

ด้านล่างนี้คือรายชื่อของ 12 รัฐที่เรียกเก็บภาษีจากสวัสดิการประกันสังคมนอกเหนือจากภาษีของรัฐบาลกลาง พร้อมรายละเอียดเกี่ยวกับนโยบายภาษีของแต่ละรัฐ

• โคโลราโด: รายได้ประกันสังคมที่ได้รับในโคโลราโดจะถูกเก็บภาษีในอัตราคงที่ของรัฐที่ 4.55%ผู้เกษียณอายุตั้งแต่ 55 ถึง 64 ปีอาจหักรายได้เกษียณอายุได้มากถึง 20,000 ดอลลาร์ซึ่งรวมถึงเงินประกันสังคมในขณะที่ผู้ที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไปสามารถหักเงินได้มากถึง 24,000 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรส คู่สมรสแต่ละคนสามารถใช้ประโยชน์จากการหักนี้เริ่มต้นในปีภาษี 2022 ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการยกเครื่องรหัสภาษีที่ประกาศใช้โดยฝ่ายนิติบัญญัติในโคโลราโดในเดือนมิถุนายน 2564 ผู้อยู่อาศัยจะสามารถหักผลประโยชน์ประกันสังคมที่ต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลางทั้งหมดได้
• คอนเนตทิคัต: อัตราภาษีเงินได้ประกันสังคมของคอนเนตทิคัตอยู่ในช่วง 3% ถึง 6.99%ผู้เกษียณอายุสามารถหักรายได้ผลประโยชน์ส่วนใหญ่หรือทั้งหมดทั้งนี้ขึ้นอยู่กับ AGI และสถานะการยื่นโดยเฉพาะอย่างยิ่ง ผู้รับผลประโยชน์จะไม่จ่ายภาษีของรัฐสำหรับผลประโยชน์ของพวกเขา หาก AGI ของพวกเขาน้อยกว่า 75,000 ดอลลาร์ (ผู้ยื่นแบบรายเดียว) หรือ 100,000 ดอลลาร์ (การจดทะเบียนสมรสร่วมกัน) เหนือเกณฑ์เหล่านี้ 75% ของการจ่ายผลประโยชน์ประกันสังคมยังคงได้รับการยกเว้นภาษี
• แคนซัส: ในแคนซัส สวัสดิการประกันสังคมจะถูกเก็บภาษีในอัตราเดียวกับรายได้รูปแบบอื่นทั้งหมด โดยมีอัตราภาษีตั้งแต่ 3.1% ถึง 5.7%อย่างไรก็ตาม ผู้เกษียณที่มี AGI สูงถึง $75,000 จะได้รับการยกเว้นภาษีของรัฐจากรายได้ประกันสังคม โดยไม่คำนึงถึงสถานะการยื่น
• มินนิโซตา: มินนิโซตาใช้เกณฑ์เดียวกับรัฐบาลกลางในการพิจารณาว่าควรเก็บภาษีผลประโยชน์ประกันสังคมของผู้เกษียณอายุเท่าใด นอกจากนี้ ผู้ที่ค้างชำระภาษีจากผลประโยชน์ของตนสามารถใช้ประโยชน์จากการลบประกันสังคมของมินนิโซตาเพื่อประกันการหักเงินบางส่วนในปี 2564 ผู้ยื่นแบบเดี่ยวและคู่ที่ยื่นฟ้องร่วมกันสามารถยกเว้นผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลางจากรายได้มินนิโซตาได้สูงสุดถึง $4,130 และ $5,290 ตามลำดับไม่สามารถใช้ได้กับผู้อยู่อาศัยในกลุ่มรายได้ที่สูงกว่าผู้ยื่นแบบเดี่ยวและคู่ที่ยื่นร่วมกับ AGI อย่างน้อย 62,710 ดอลลาร์และ 80,270 ดอลลาร์ตามลำดับจะมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นเพียงบางส่วนเท่านั้น ในขณะที่ผู้ที่มีรายได้มากกว่า 83,360 ดอลลาร์และ 106,720 ดอลลาร์ตามลำดับจะไม่มีสิทธิ์ภาษีเงินได้ประกันสังคมของมินนิโซตามีตั้งแต่ 5.35% ถึง 9.85%
• มิสซูรี: แม้ว่าอัตราภาษีเงินได้ประกันสังคมของรัฐมิสซูรีอาจสูงถึง 5.4% แต่ช่วงก็ต่ำถึง 0%ผู้ยื่นแบบเดี่ยวและคู่ที่ยื่นฟ้องร่วมกันซึ่งมีอายุ 62 ปีขึ้นไปโดยมี AGI น้อยกว่า 85,000 ดอลลาร์และ 100,000 ดอลลาร์ตามลำดับจะสามารถหักผลประโยชน์ประกันสังคมได้อย่างเต็มที่ผู้ที่อยู่ในวงเล็บรายได้สูงกว่าอาจยังคงมีสิทธิ์ได้รับการหักบางส่วน
• รัฐมอนแทนา: ในมอนแทนา อัตราภาษีเงินได้ประกันสังคมอยู่ในช่วง 1% ถึง 6.9% สำหรับปีภาษี 2564 โดยอัตราภาษีส่วนเพิ่มสูงสุดจะลดลงเหลือ 6.75% เริ่มในปี 2565เช่นเดียวกับภาษีของรัฐบาลกลาง ผู้เกษียณที่มี AGI น้อยกว่า 25,000 เหรียญ (ผู้ยื่นแบบรายเดียว) หรือ 32,000 เหรียญสหรัฐฯ (สมรสร่วมกัน) จะไม่ต้องเสียภาษีจากสวัสดิการประกันสังคมของตนนี่ไม่ใช่กรณีสำหรับผู้อยู่อาศัยในวงเล็บที่มีรายได้สูงกว่ามอนแทนาใช้วิธีการที่แตกต่างจากรัฐบาลกลางในการคำนวณจำนวนเงินที่มีคนเป็นหนี้ (แบบฟอร์มภาษีของรัฐมีแผ่นงาน)
• เนบราสก้า: อัตราภาษีเงินได้ประกันสังคมของเนบราสก้าอยู่ในช่วง 2.46% ถึง 6.84%ผู้ยื่นแบบเดี่ยวและคู่ที่ยื่นร่วมกันได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีสวัสดิการสังคมหาก AGI ของพวกเขาน้อยกว่า 44,460 ดอลลาร์และ 59,960 ดอลลาร์ตามลำดับนอกจากนี้ เนบราสก้ากำลังยุติการเก็บภาษีผลประโยชน์ภายใต้กฎหมายของรัฐฉบับใหม่ ซึ่งเริ่มในปีภาษีปี 2564 โดยผู้รับผลประโยชน์จะได้รับการลดภาษี 5% จากประกันสังคมการลดลงจะเพิ่มขึ้นเป็น 50% ภายในปี 2568 ซึ่งฝ่ายนิติบัญญัติของรัฐจะลงคะแนนว่าจะยกเลิกภาษีผลประโยชน์ทั้งหมดภายในปี 2573 หรือไม่
• นิวเม็กซิโก: นิวเม็กซิโกเก็บภาษีรายได้ประกันสังคมในอัตรา 1.7% ถึง 5.9%เช่นเดียวกับรัฐมอนทานา รัฐนิวเม็กซิโกใช้เกณฑ์เดียวกันกับรัฐบาลกลางในการยกเว้นผู้มีรายได้น้อย สำหรับกลุ่มรายได้ที่สูงขึ้น สวัสดิการประกันสังคมจะถือว่าเหมือนกับรายได้รูปแบบอื่นเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีอย่างไรก็ตาม ผู้ยื่นคำร้องเดี่ยวและคู่สามีภรรยาที่ยื่นฟ้องร่วมกันอายุ 65 ปีขึ้นไปกับ AGI สูงถึง $28,500 และ $ 51,000 ตามลำดับ อาจหักรายได้มากถึง $8,000 ซึ่งรวมถึงเงินประกันสังคมด้วย
  
• โรดไอแลนด์: โรดไอแลนด์เก็บภาษีรายได้ประกันสังคมในอัตรา 3.75% ถึง 5.99%อย่างไรก็ตาม รัฐจะไม่เก็บภาษีผลประโยชน์ของผู้เกษียณอายุที่ครบกำหนดอายุเกษียณ (เช่น 66–67 ปี ขึ้นอยู่กับปีเกิด) และได้รับ AGI น้อยกว่า 86,350 ดอลลาร์ (คนเดียว) หรือ 107,950 ดอลลาร์ (จดทะเบียนสมรสร่วมกัน) ).
• ยูทาห์: ด้วยอัตราภาษี 4.95% ยูทาห์ติดตามมินนิโซตาเป็นรัฐอื่นเพียงรัฐเดียวที่ใช้สูตรเดียวกับรัฐบาลกลางในการพิจารณาว่าควรเก็บภาษีผลประโยชน์ประกันสังคมของผู้เกษียณอายุเท่าใดอย่างไรก็ตาม ในปี 2564 ยูทาห์เสนอเครดิตบางส่วนหรือทั้งหมดสำหรับผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษี ผู้ยื่นคำขอเดี่ยวและคู่สามีภรรยาที่ยื่นร่วมกับ AGI ที่มีมูลค่าน้อยกว่า 30,000 ดอลลาร์และ 50,000 ดอลลาร์ตามลำดับ มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเต็มจำนวนจากรายได้ผลประโยชน์ของตนผู้ที่อยู่ในวงเล็บรายได้ที่สูงขึ้นยังสามารถได้รับการยกเว้นภาษีบางส่วนโดยเครดิตลดลง 2.5 เซนต์สำหรับแต่ละดอลลาร์ที่สูงกว่าขีด จำกัด ของรายได้ดังกล่าว
• รัฐเวอร์มอนต์: ในรัฐเวอร์มอนต์ ผู้ยื่นแบบรายเดียวที่มี AGI สูงถึง $45,000 มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีเต็มจำนวนจากการเก็บภาษีของรัฐจากผลประโยชน์ประกันสังคม ในขณะที่ผู้ที่ทำเงินได้ตั้งแต่ 45,001 ถึง 54,999 ดอลลาร์ยังคงมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นบางส่วน การยกเว้นมีผลกับผู้ที่มี AGI สูงถึง 60,000 ดอลลาร์ และจะยุติลงสำหรับผู้ที่มีรายได้ตั้งแต่ 60,001 ถึง 69,999 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยวและคู่ที่ยื่นร่วมกันมีรายได้อย่างน้อย $ 55,000 และ $ 70,000 ตามลำดับ ผลประโยชน์จะถูกเก็บภาษีทั้งหมดในอัตราของรัฐ 3.35% ถึง 8.75%
• เวสต์เวอร์จิเนีย: อัตราภาษีของเวสต์เวอร์จิเนียสำหรับรายได้ประกันสังคมมีตั้งแต่ 3% ถึง 6.5%อย่างไรก็ตาม เวสต์เวอร์จิเนียกำลังค่อยๆ ยกเลิกภาษีเงินได้ของรัฐสำหรับสวัสดิการประกันสังคมสำหรับผู้มีรายได้น้อยสำหรับปีภาษีปี 2564 ผู้ยื่นแบบเดี่ยวและคู่ที่ยื่นฟ้องร่วมกันและรับรายได้สูงถึง 50,000 ดอลลาร์และ 100,000 ดอลลาร์ตามลำดับ อาจหัก 65% ของผลประโยชน์ประกันสังคมจากรายได้ของรัฐเพิ่มขึ้นเป็น 100% ในปี 2565ผู้เกษียณอายุที่มี AGI ที่สูงกว่าเกณฑ์ดังกล่าวจะยังคงได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีตามแบบจำลองของรัฐบาลกลาง
  

รัฐที่เสียภาษีสวัสดิการสังคมแย่กว่าสำหรับผู้เกษียณอายุหรือไม่?

การรวมผลประโยชน์ประกันสังคมไว้ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีไม่ได้ทำให้รัฐเป็นสถานที่ที่มีราคาแพงกว่าในการเกษียณอายุจากข้อมูลของศูนย์วิจัยและข้อมูลเศรษฐกิจของรัฐมิสซูรี ณ ไตรมาสที่สาม (ไตรมาสที่ 3) ของปี 2564 ในขณะที่สี่รัฐที่จัดเก็บภาษีสวัสดิการสังคมมีคะแนนดัชนีค่าครองชีพสูงอย่างเห็นได้ชัด ส่วนอีกแปดรัฐที่เหลืออยู่ในสองระดับต่ำสุด - กลุ่มคะแนนโดยเฉพาะอย่างยิ่งแคนซัสมีคะแนนต่ำสุดเป็นอันดับสองในสหรัฐอเมริการองจากมิสซิสซิปปี้

การผกผันก็เป็นความจริงเช่นกันเนื่องจากรัฐที่ไม่เก็บภาษีประกันสังคมไม่ได้เป็นสถานที่ที่เป็นมิตรกับภาษีโดยเนื้อแท้เมื่อรัฐบาลของรัฐไม่ได้รับรายได้จากแหล่งที่อาจต้องเสียภาษีแหล่งใดแหล่งหนึ่ง โดยทั่วไปแล้วจะชดเชยด้วยการเก็บภาษีรูปแบบอื่น

ตัวอย่างเช่น แม้ว่าเท็กซัสจะไม่เก็บภาษีเงินได้ของรัฐเลย (ซึ่งไม่รวมภาษีเงินได้ประกันสังคม) แต่ก็อาศัยภาษีจากแหล่งอื่นๆ มากมาย รวมถึงภาษีประกัน ภาษีบาปสำหรับเครื่องดื่มผสม ผลิตภัณฑ์ยาสูบ และเครื่องหยอดเหรียญ (เช่น สล็อตแมชชีน) และภาษีน้ำมันรถ

รัฐอื่นๆ ที่ไม่ได้รับรายได้จากประกันสังคม เช่น อาร์คันซอ แคลิฟอร์เนีย ลุยเซียนา และนิวยอร์ก มีรายได้และ/หรืออัตราภาษีการขายสูงสุดในสหรัฐอเมริกา

ปัจจัยเพิ่มเติมที่ควรพิจารณาเมื่อเลือกรัฐเพื่อการเกษียณ: ค่าครองชีพเป็นสิ่งสำคัญ แต่คะแนนโดยรวมไม่ได้ให้ภาพที่ชัดเจนว่ารัฐใดมีราคาถูกที่สุดตัวอย่างเช่น ในขณะที่คอนเนตทิคัตเป็นรัฐที่แพงที่สุดที่มีภาษีประกันสังคมสำหรับอยู่อาศัยและมีคะแนนค่าครองชีพสูงสุดที่ 43 ในสหรัฐอเมริกา ค่าที่อยู่อาศัยนั้นแพงกว่าอย่างเห็นได้ชัดในรัฐที่แพงที่สุดโดยรวมในรัฐนิวเจอร์ซีย์อันดับที่ 40 .

สิ่งที่อาจเป็นที่อยู่อาศัยราคาไม่แพงสำหรับคนคนหนึ่ง อาจไม่ใช่สถานที่สำหรับคนที่มีฐานะทางการเงินต่างกันปัจจัยสำคัญอื่นๆ ที่ควรคำนึงถึง ได้แก่ อัตราการเกิดอาชญากรรม สภาพอากาศ และความใกล้ชิดกับเพื่อนและสมาชิกในครอบครัว

บรรทัดล่าง

แม้ว่าภาษีต่ำไม่ควรเป็นปัจจัยจูงใจเพียงอย่างเดียวในการตัดสินใจเลือกที่อยู่อาศัยระยะยาว แต่คุณก็ควรทราบด้วยว่าภาษีใดที่รัฐบาลท้องถิ่นเรียกเก็บ เพื่อไม่ให้ถูกจับโดยไม่ได้เตรียมตัวเมื่อใบเรียกเก็บเงินภาษีครั้งต่อไปของคุณมาถึงภาษีของรัฐสำหรับรายได้ประกันสังคมสามารถกัดรายได้เกษียณของคุณอย่างมีนัยสำคัญวางแผนงบประมาณของคุณตามนั้นหากคุณตั้งใจจะเกษียณอายุใน 12 รัฐที่กำหนดที่กล่าวว่า ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ศึกษาต้นทุนและภาษีอื่นๆ ที่คุณจะจ่ายในแต่ละที่ที่คุณกำลังพิจารณา เพื่อให้แน่ใจว่าคุณได้รับสิ่งที่เหมาะสมที่สุดสำหรับสถานการณ์ทางการเงินของคุณ