Federal Gelir Vergisi Rehberi

Federal Gelir Vergisi Nedir?

ABD federal gelir vergisi, İç Gelir Servisi (IRS) tarafından bireylerin, şirketlerin, tröstlerin ve diğer tüzel kişilerin yıllık kazançları üzerinden alınan bir vergidir.Federal gelir vergileri, ücretler, maaşlar, komisyonlar, ikramiyeler, bahşişler, yatırım gelirleri ve belirli kazanılmamış gelir türleri dahil olmak üzere bir vergi mükellefinin vergiye tabi gelirini oluşturan her türlü kazanç için geçerlidir.

ABD'de, bireyler için federal gelir vergisi oranları kademelidir, yani vergilendirilebilir gelir arttıkça vergi oranı da artar.Federal gelir vergisi oranları %10 ile %37 arasında değişir ve belirli gelir eşiklerinde devreye girer.Oranların geçerli olduğu gelir aralıklarına vergi parantezleri denir.Her bir parantez içine düşen gelir, ilgili oranda vergilendirilir.

Federal kurumlar vergisi oranı sabit %21'dir (2017 sonunda yasalaşan Vergi Kesintileri ve İşler Yasası ile %35'ten düşürülmüştür).

Önemli Çıkarımlar

  • Federal gelir vergisi, ABD hükümeti için en büyük gelir kaynağıdır.
  • Federal gelir vergisi, ülkenin altyapısını inşa etmek ve onarmaktan eğitim ve toplu taşımayı iyileştirmeye ve afet yardımı sağlamaya kadar çeşitli harcamalar için kullanılmaktadır.
  • Federal gelir vergileri, gelirinize ve dosyalama durumunuza bağlıdır; aynı federal vergi oranları, nerede yaşadıklarına veya çalıştıklarına bakılmaksızın herkes için geçerlidir.
  • Federal gelir vergileri, federal hükümet tarafından toplanırken, eyalet gelir vergileri, bir vergi mükellefinin yaşadığı ve gelir elde ettiği münferit eyalet(ler) tarafından toplanır.
  • Alaska, Florida, Nevada, Güney Dakota, Tennessee, Teksas, Washington ve Wyoming'de eyalet gelir vergisi yoktur.

Federal Gelir Vergisi Nasıl Çalışır?

Vergi, şahıs ve şirketlerden ikamet ettikleri veya faaliyet gösterdikleri şehir, eyalet veya ülkeye göre tahsil edilir.Toplanan vergi, ülkenin hükümetine yatırıldığında, federal vergi olarak anılır.

Hükümetler, ülkenin büyümesi ve bakımı için ödeme yapmak için federal vergiler yoluyla toplanan parayı kullanır.Bazıları federal vergiye, bir ülkede yaşamak için alınan “kira” veya bir ülke tarafından sağlanan kaynakları kullanma ücreti olarak bakar.ABD hükümetine vergi ödediğinizde, hükümet fonları aşağıdakileri yapmak için kullandığından, ekonominize yatırım yapmış olursunuz:

  • Altyapı inşa edin, onarın ve bakımını yapın
  • Devlet çalışanlarının emekli maaşlarını ve sosyal yardımlarını finanse etmek
  • Sosyal Güvenlik programlarını fonlayın
  • Medicare, Medicaid, CHIP ve pazar sübvansiyonları dahil olmak üzere büyük sağlık programlarını finanse edin
  • Düşük gelirli hanelere yardımcı olmak için "güvenlik ağı" programlarını finanse edin
  • Fon savunma ve uluslararası güvenlik programları
  • Eğitim, sağlık, tarım, kamu hizmetleri ve toplu taşıma gibi sektörleri geliştirmek
  • Uzay keşfi gibi yeni başarılara başlayın
  • Acil afet yardımı sağlayın

2021'de ABD hükümeti 4.05 trilyon dolar gelir elde etti ve 6.82 trilyon dolar harcadı ve 2.77 trilyon dolar açık verdi.

Federal hükümet için en büyük gelir kaynağı, sakinlerinin gelirlerinden geliyor.2021'de IRS, bireyler, mülkler ve tröstlerin 2,3 trilyon dolar katkıda bulunduğu makbuzlarda yaklaşık 4,1 trilyon dolar topladı.Bu arada, işletme gelir vergileri yaklaşık 419 milyar doları buldu.

Özel Hususlar

İşçiler kazançlarını ya eve götürme ücreti olarak da bilinen net gelir (NI) ya da brüt gelir (veya brüt ücret) alırlar. Net gelir, maaştan vergiler, yardımlar ve gönüllü katkılar düşüldükten sonra elde edilen toplam tutardır.Vergi kesintisi yapıldığında, şirket veya ödeyicinin vergiyi işçi adına devlete ödediği anlamına gelir.Brüt gelir, toplam gelir miktarını içerir ve işçi, devlete borçlu olduğu parayı ödemek zorundadır.

İptal edilen borçlar genellikle vergiye tabi olmakla birlikte, COVID-19 salgını sırasında sağlanan Maaş Koruma Programı (PPP) kredileri federal vergilendirmeden muaftır.Yine de, bazı eyaletler, affedilen tutarı vergiye tabi gelir olarak kabul eder veya kredi tarafından ödenen masraflar için kesintileri reddeder - veya her ikisi.Mükellef tarafından muaf olarak gösterilen ancak fiilen muaf tutulmayan ve bu nedenle af için uygun olmayan krediler brüt gelir olarak kabul edilecektir.

İşvereninizin vergi kesintisi tutarı, ne kadar kazandığınıza ve işvereninize Form W-4'te verdiğiniz bilgilere bağlıdır.Ücret, maaş, bir işverenden nakit hediye, iş geliri, bahşiş, kumar geliri, ikramiye veya işsizlik tazminatı olarak kazanılan tüm paralar, federal vergi amaçları için gelir oluşturur.

Federal Gelir Vergisi Parantezleri

Federal gelir vergisi, yüksek gelirlilerin daha yüksek oranlarda vergilendirildiği artan oranlı bir vergi sistemi üzerine kuruludur.Aşağıdaki tablo 2021 yılı için vergi dilimlerini ve oranlarını göstermektedir:

2021 Vergi Dilimleri ve Oranları
2021 Vergi Oranı Tek Dosyalar Evli Dosyalama Ortak Hane Reisleri
%10 9.950$'a kadar 19.900$'a kadar 14.200 dolara kadar
%12 9,951 ila 40,525 dolar 19.901 ila 81.050 dolar 14.201 ila 54.200 dolar
%22 40.526 ila 86.375 dolar 81.051 $ ila 172.750 $ 54.201 ila 86.350 dolar
%24 $86,376 - 164.925 $ 172.751 ila 329.850 dolar 86.351 ila 164.900 dolar
%32 164.926 ila 209.425 $ 329.851 ila 418.850 dolar 164.901 ila 209.400 $
%35 209.426 ila 523.600 dolar 418.851 ila 628.300 dolar 209.401 ila 523.600 dolar
%37 523.601 $ veya daha fazla 628.301 $ veya daha fazla 523.601 $ veya daha fazla

2022 için aynı vergi oranları geçerlidir, ancak gelir dilimleri biraz artar:

2022 Vergi Parantezleri ve Oranları
2022 Vergi Oranı Tek Dosyalar Evli Dosyalama Ortak Hane Reisleri
%10 0 ila 10,275 ABD Doları 0 ila 20,550 ABD Doları 0 - 14.650 $
%12 10.275 ila 41.775 dolar 20.550 ila 83.550 dolar 14.650 ila 55.900 dolar
%22 41,775 ila 89,075 dolar 83.550 $ ila 178.150 $ 55.900 ila 89.050 ABD Doları
%24 89.075 $ ila 170.050 $ 178.150 $ ila 340.100 $ 89.050 $ ila 170.050 $
%32 170.050$ ile 215.950$ arası 340.100 ila 431.900 dolar 170.050$ ile 215.950$ arası
%35 215.950 ila 539.900 dolar 431.900 ila 647.850 dolar 215.950 ila 539.900 dolar
%37 539.900 $ veya daha fazla 647.850 $ veya daha fazla 539.900 $ veya daha fazla

Marjinal vergi oranı, her ekstra (veya "bir sonraki") dolar gelir için ödenen ek vergidir.Örneğin, %10'luk bir marjinal vergi oranı, kazanılan her doların 10 sentinin vergi olarak alınacağı anlamına gelir.

Evli olmayan ve yılda 80.000 dolar kazanan bir kişi, %22'lik marjinal vergi dilimine girer.Bu, vergi mükellefinin, dökümü aşağıdaki tabloda gösterilen 13.223 $ vergiden (2021 için) sorumlu olacağı anlamına gelir.

dolar Vergiye Tabi Tutar Vergi oranı Her Oranda Vergi
0~9,950$ 9.950 dolar %10 $995
9.950$~41.775$ 31.825 $ %12 $3.819
41.775$~80.000$ 38.225 $ %22 $8.409
Toplam 80.000 $ - 13,223 $ vergi faturası

Ancak, marjinal oran %22 iken efektif vergi oranının %16,5 olduğuna dikkat edin.Bu rakama, toplam vergi faturasının (13,223 $) gelire (80,000 $) bölünmesi ve 100 ile çarpılmasıyla ulaşılır.Etkin vergi oranı, bireyin hükümete vergi olarak ödediği gerçek orandır.

Devlet Gelir Vergisi vs.Federal gelir vergisi

Genel gelir vergisi kavramı ile federal gelir vergisi arasında ayrım yapmak önemlidir.ABD'de eyalet düzeyindeki hükümetler, federal gelir vergilerine ek olarak gelir vergisi de alabilir.

Tüm eyaletlerde eyalet düzeyinde gelir vergisi yoktur.Şu anda Alaska, Florida, Nevada, Güney Dakota, Tennessee, Teksas, Washington ve Wyomingdon'da gelir vergisi yoktur.New Hampshire yalnızca temettüleri ve faiz gelirlerini vergilendiriyor, ancak devlet bu vergileri 2027 yılına kadar tamamen kaldıracak.

2021 ve 2022 için Federal Gelir Vergisi Parantezleri Nelerdir?

ABD federal gelir vergisi, bireyin gelirine ve dosyalama durumuna dayalı marjinal bir vergi oranı sistemidir.2021 ve 2022 vergi yılları için vergi dilimleri %10, %12, %22, %24, %32, %35 ve %37'dir.

Sosyal Güvenlik Gelirden sayılır mı?

Sosyal Güvenlik yardımları brüt gelir olarak sayılmaz.Bununla birlikte, IRS'nin faydalarınız üzerinden vergi ödemeniz gerekip gerekmediğini belirlemek için kullandığı birleşik gelirinize faydalar dahildir.Birleşik gelir, düzeltilmiş brüt gelirinizin (AGI), vergiye tabi olmayan faizinizin ve Sosyal Güvenlik yardımlarınızın yarısının toplanmasıyla belirlenir.Kombine geliriniz 25.000 ila 34.000 ABD Doları arasındaysa, yardımlarınızın %50'sine kadar vergiye tabi tutulabilirsiniz.Toplam geliriniz 34.000$'dan fazlaysa, yardımlarınızın %85'ine kadar vergiye tabi tutulabilirsiniz.

En Yüksek Federal Gelir Vergisi Hangi Ülkede?

Fildişi Sahili %60 ile en yüksek vergi oranına sahiptir.Finlandiya (%56,95), Japonya (55,97), Danimarka (55,9), Avusturya (55), İsveç (%52,9), Aruba (%52), Belçika (%50), İsrail (%50) ve Slovenya (%50) ) ilk 10'u tamamlayın.

hangi ABDBaşkan İlk Federal Gelir Vergisini Uyguladı mı?

Başkan Abraham Lincoln, 5 Ağustos 1861'de Gelir Yasası'nı imzalayarak ilk federal gelir vergisini empoze eden başkandı.Bunu yapmasının nedeni İç Savaşı finanse etmekti.800 doların üzerindeki tüm yıllık gelirlere %3 vergi uygulandı.

Federal Gelir Vergisi Ne Zaman Ödenecek?

Genel olarak, federal gelir vergisi her yıl 15 Nisan'da ödenir.15 Nisan bir hafta sonuna denk gelirse veya diğer faktörler nedeniyle gün biraz değişebilir.