IRA RMD'me İhtiyacım Yok. Bir Roth IRA'ya Koyabilir miyim?

Geçim masrafları için geleneksel IRA'nızdan gerekli minimum dağıtımlarınıza (RMD'ler) ihtiyacınız yoksa, bir Roth IRA'ya yeniden yatırım yapılabilir mi?Evet—gelirinize göre bir Roth almaya uygun olduğunuzu varsayarsak.

Bunun nedeni, bireysel emeklilik hesabınızı (IRA) finanse edecek paranın, sahip olduğunuz herhangi bir nakit havuzundan gelebilmesidir.Ancak yine de katkı limitlerine ve kazanılan gelir gereksinimlerine dikkat etmeniz gerekiyor.

Önemli Çıkarımlar

  • 2021 ve 2022 için, bireysel emeklilik hesabı (IRA) sahipleri toplam 6.000 ABD Doları (50 yaşında veya daha büyükseniz 7.000 ABD Doları) katkıda bulunabilir.
  • Roth IRA sahiplerinin gerekli minimum dağıtımları (RMD'ler) almaları gerekmez.
  • İç Gelir Servisi (IRS) gelir limitleri, kişinin bir Roth IRA'ya uygunluğunu belirler.
  • Geleneksel bir IRA'yı bir Roth IRA'ya dönüştürmeden önce RMD'ler geri çekilmelidir.
  • RMD fonları, yatırım fonları, hisse senetleri ve 529 eğitim tasarruf planları gibi farklı hesap türlerine yeniden yatırılabilir.

Gerekli Minimum Dağıtımlar (RMD'ler) Nasıl Çalışır?

Geleneksel IRA katkıları vergi öncesi dolarlarla yapılır; karşılığında, vergi mükelleflerinin IRA katkısının yapıldığı vergi yılı için bir kesinti talep etmelerine izin verilir.Öte yandan, IRA dağıtımları gelir olarak vergiye tabidir ve erken geri çekilirse IRS cezasına tabi olabilir.

Alternatif olarak, Roth IRA katkıları vergi sonrası dolarlarla yapılır.Bu nedenle, önceden vergi indirimi almazken, emeklilikte vergiden muaf parayı çekebilirsiniz.

72 yaşında, geleneksel IRA sahipleri, tüm geleneksel IRA'larınızda kaydedilen toplam miktara göre hesaplanan yıllık RMD'leri almaya başlamalıdır.Bununla birlikte, sahibinin ömrü boyunca Roth IRA'lar için RMD yetkileri yoktur, bu da onları ideal servet transferi araçları haline getirir.

Roth IRA'ya RMD Yatırımı Yapmak

2021 ve 2022 vergi yılları için, 50 yaşında veya daha büyükseniz yıllık katkı limiti 7.000 ABD dolarıdır.Bu sınır, tüm IRA'larınız (geleneksel ve Roth) için toplamdır.

İç Gelir Servisi (IRS), yıllık Roth IRA katkınızı karşılamak için yeterli gelire sahip olmanızı gerektirir - ancak katkınızın asıl kaynağının doğrudan maaşınızdan olması gerekmez.

RMD'niz 7.000 doların altındaysa, tüm parayı Roth IRA'nıza yatırabilirsiniz.Ancak, aynı yıl başka bir IRA'ya 4.000$ katkıda bulunduysanız, RMD'nizin yalnızca 3.000$'ını bir Roth IRA'ya koyabilirsiniz.

IRS, hesap sahiplerinin RMD'leri doğrudan bir Roth IRA'ya dönüştürmesini yasaklar.

Ayrıca gelirinize ve vergi beyan durumunuza göre Roth IRA katkı kuralları vardır.Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz (MAGI) Roth IRA'nın aşamalı olarak kullanımdan kaldırılması aralığındaysa, daha az katkı yapabilirsiniz.MAGI'niz dosyalama durumunuz için üst sınırı aşarsa, hiçbir şekilde katkıda bulunamazsınız.İşte 2021 ve 2022 vergi yıllarının özeti:

Roth IRA Gelir Limitleri
Dosyalama durumu 2021 MAGI 2022 MAGI Katkı Sınırı
Evli müşterek dosyalama veya nitelikli dul (er) 198.000 dolardan az 204.000 dolardan az 6.000 ABD Doları (50 yaşında veya daha büyükse 7.000 ABD Doları)
198.000 ila 207.999 ABD Doları 204.000 ila 213.999 ABD Doları Azaltılmış miktar
208.000 $ ve üzeri 214.000 $ ve üzeri Sıfır
Bekar, hane reisi veya evli ayrı ayrı dosyalama (ve yıl boyunca herhangi bir zamanda eşinizle birlikte yaşamadınız) 125.000 dolardan az 129.000 dolardan az 6.000 ABD Doları (50 yaşında veya daha büyükse 7.000 ABD Doları)
125.000 ila 139.999 ABD Doları 129.000 ila 143.999 ABD Doları Aşamadan çıkmaya başla
140.000$ ve üzeri 144.000 $ ve üzeri Doğrudan Roth IRA için uygun değil
Evliliğin ayrı olarak dosyalanması (ve yıl boyunca herhangi bir zamanda eşinizle birlikte yaşadınız) 10.000 dolardan az 10.000 dolardan az Azaltılmış miktar
10.000$ ve üzeri 10.000$ Sıfır
Kaynak: Gelir İdaresi Başkanlığı

RMD'lerden kaçınma

Geleneksel IRA'nızı bir Roth IRA'ya dönüştürme seçeneği vardır; bu, Roth IRA dönüşümü adı verilen bir harekettir.Roth IRA'ların RMD'leri olmadığı için, fonlar Roth'a girdikten sonra artık yıllık para çekmeniz gerekmeyecek.

Unutmayın, Roth'ların ilk katkılar için önceden bir vergi indirimi yoktur, ancak emeklilikte nitelikli para çekme işlemleri vergiden muaftır ve sahibinin ömrü boyunca RMD'ler yoktur.

Ancak, Roth IRA dönüşümü vergiye tabi bir olaydır ve vergi faturası önemli olabilir.Geleneksel IRA'nıza yapılan katkılardan vergi indirimi aldığınız için, dönüştürülen fonlar üzerinden bu ertelenmiş vergileri ödemeniz gerekir.

RMD sorununun yanı sıra dikkate alınması gereken başka faktörler de olduğundan, bir dönüşümün sizin için mali açıdan anlamlı olup olmayacağını belirlemek için bir vergi uzmanına danışmak iyi bir fikirdir.Örneğin, geleneksel bir IRA'dan bir Roth'a para dönüştürmek de sizi daha yüksek bir vergi dilimine itebilir, bu da o yıl için marjinal vergi oranınızın daha yüksek olabileceği anlamına gelir.

Bir Roth IRA'ya dönüştürmeye karar verirseniz, dönüşüm yılı için son bir kez geleneksel IRA'dan bir RMD almayı unutmayın.Bu gerekli çünkü geleneksel IRA o yıl boyunca hala var oldu.

RMD'leri Dönüştürmenin Vergi Sonuçları

Bir RMD, isteğe bağlı harcamalar veya emeklilik gelirini desteklemek gibi birçok şekilde kullanılabilir.

Geleneksel ve Roth IRA'lar gibi çoğu emeklilik hesabı dışında, RMD'ler yeniden yatırılabilir.Fonların nasıl vergilendirileceği, yatırım aracının türüne bağlıdır.

Örneğin, hisse senedi satışından elde edilen karlar, sermaye kazançları olarak vergilendirilir.Yatırım fonu sahipleri, fonları elinde tutarken genellikle kazançlar ve temettüler üzerinden vergi öderler.Daha sonra, yatırım fonu payları satıldığında, kazançlar sermaye kazancı olarak vergilendirilir.

Diğer bir popüler seçenek, RMD'yi çıraklık, ilk, orta ve lise sonrası kurumlardaki öğrenciler için eğitim masrafları ve öğrenci kredisi geri ödemeleri gibi eğitim masrafları için para sağlayan 529 tasarruf planına yatırmaktır.529 planında, fonlar ertelenmiş vergi esasına göre birikir ve uygun olaylar fonların vergiden muaf olarak çekilmesine izin verir.

Nitelikli Hayırsever Dağıtım

IRA sahipleri, doğrudan hayır kurumlarına yapılan nitelikli planlardan vergiye tabi olmayan para çekme işlemleri olan nitelikli hayırsever dağıtımları (QCD'ler) alarak RMD görevlerini yerine getirebilirler.100.000$'a kadar olan QCD'ler RMD miktarına dahil edilir.

QCD olarak kalifiye olmak için, hesap sahibinin en az 70½ yaşında olması ve dağıtımın uygun hesaptan 31 Aralık'a kadar (ilk RMD yılını takip eden yılın 1 Nisan tarihinden geç olmamak üzere) yapılmış olması gerekir. Ayrıca, dağıtım doğrudan uygun hayır kurumuna ödenmelidir.

Dikkat: Tüm hayır kurumları uygun değildir.Örneğin, hayır kurumu özel bir vakıf, bağışçı tarafından yönetilen bir hayır kurumu veya bağışlanan fonların doğrudan bağışçıyı desteklediği bir hayır kurumu olamaz.Hayır kurumu aynı zamanda destekleyici bir kuruluş, yani diğer hayır kurumlarını destekleyen bir hayır kurumu olamaz.

RMD'yi aşan QCD'ler gelecekteki RMD'lere sayılmaz.Raporlanabilir olmasına rağmen, dağıtım vergiye tabi değildir ve indirilemez.Para çekilirse ve fonlar daha sonra bir hayır kurumuna bağışlanırsa, dağıtım gelir olarak vergilendirilebilir.Fonlar bir QCD olarak çekilmelidir.

Gerekli Asgari Dağıtımlar (RMD'ler) Kazanılan Gelir Olarak Kabul Edilir mi?

Geleneksel bireysel emeklilik hesaplarından (geleneksel IRA'lar) gerekli minimum dağıtımlar (RMD'ler) vergiye tabi gelir olarak kabul edilir.Roth IRA sahiplerinin yaşamları boyunca RMD almaları gerekmese de, ölümleri üzerine belirlenmiş lehtarlar.Geleneksel IRA'ların aksine, maliyet esasını temsil eden Roth RMD'ler gelir olarak vergiye tabi değildir.

Aynı Vergi Yılında Bir Roth'u Nasıl Dönüştürür ve RMD Para Çekmesini Nasıl Yönetirsiniz?

RMD alması gereken hesap sahipleri için, para çekme işlemi Roth IRA dönüşümünden önce gerçekleşmelidir.

Geleneksel IRA'yı Roth IRA'ya Ne Zaman Dönüştürebileceğinize İlişkin Yaş Sınırları Var mı?

Geleneksel bir IRA'nın ne zaman bir Roth IRA'ya dönüştürülebileceği konusunda herhangi bir yaş sınırı yoktur.

Alt çizgi

Roth IRA'ların hesap sahibinin ömrü boyunca RMD'leri yoktur.Yani, paraya ihtiyacınız yoksa, varisleriniz için vergiden muaf büyümeye devam etmek için Roth'unuzu kendi haline bırakabilirsiniz.Geleneksel IRA'lar aynı esnekliğe sahip değildir ve parayı isteseniz de istemeseniz de bu RMD'leri 72 yaşında almaya başlamalısınız.

Yine de, katkıyı karşılamak için yıl için yeterli gelire sahip olduğunuz ve gelir sınırlarını aşmadığınız sürece, geleneksel IRA'nızın RMD'lerini Roth'unuza yatırabilirsiniz.Bu, geleneksel IRA'nız için RMD kurallarını takip ederken Roth IRA'nızı güçlendirmenin akıllı bir yolu olabilir.