PMI veya MIP Vergisi İndirilebilir mi?

Bir zamanlar, ipotek sigortası primi (MIP) olarak da bilinen özel ipotek sigortası (PMI) için vergi indiriminin izin verildiği son yıl, 2017 vergi yılıydı - ancak bu yalnızca 1 Ocak'tan sonra alınan veya yeniden finanse edilen ipotekler içindi. , 2007.

Bununla birlikte, 2020 tarihli Diğer Konsolide Ödenekler Yasası, 2020 (ve 2021) için MIP ve PMI vergi indirimlerine ve nitelikli vergi mükelleflerinin değiştirilmiş bir federal vergi beyannamesi vermesi durumunda geriye dönük olarak 2018 ve 2019 için izin verdi.İpotek sigortası primleri için ayrıntılı kesinti 2021'e kadar uzatıldı ve vergi mükellefleri 2021'de ödenen veya tahakkuk eden tutarlar için Çizelge A'nın (Form 1040) 8d satırında kesinti yapabildi.2022'de PMI'nizi düşüp düşmeyeceğiniz belirsiz.

Özel gereksinimler karşılandıysa, ipotek sigortası primleri, iadenizde ayrıntılı bir kesinti olarak düşülebilir.Düzeltilmiş brüt geliriniz (YGY) 2021 için 109.000 ABD Doları veya üzerindeyse, bu kesintiye izin verilmez.Bu aynı zamanda, düzeltilmiş brüt gelir limiti 54.500 $ olan evli kişiler için de geçerlidir.

Önemli Çıkarımlar

  • Özel gereksinimleri karşılıyorsanız, özel ipotek sigortasını vergilerinizden düşebilirsiniz.
  • 2019'da Kongre, 2020 ve 2021 (ve ötesi) için MIP ve PMI vergi indirimlerini artı 2018 ve 2019 için geriye dönük olarak uzattı.
  • %20 veya daha fazla peşinatla ev satın alırsanız, özel ipotek sigortası gerekli değildir.
  • İpotek indirimi indirimi, 2006 yılında Vergi Yardımı ve Sağlık Hizmetleri Yasası kapsamında uygulamaya konmuştur.
  • Kongre, özel ipotek sigortası kesintileri hakkında o zamandan beri birkaç kez oy kullandı.


PMI Vergi İndirimi: Mevzuat Zaman Çizelgesi

Vergi Yardımı ve Sağlık Hizmetleri Yasası, ilk olarak 2006 yılında ipotek sigortası için kesintiyi uygulamaya koydu.2015 yılında Kongre, Amerikalıları Vergi Artışlarından Koruma (PATH) Yasası ile kesintiyi genişletti, ancak kesinti 31 Aralık 2016'da sona erdi.Uzatma sadece bir yıl için iyiydi.

Kongre daha sonra tekrar devreye girdi.2018 tarihli İki Taraflı Bütçe Yasası, ipotek sigortası primleri kesintisini geriye dönük olarak 2017 yılına kadar uzattı.8 Ocak 2019'da California Temsilcisi Julia Brownley, ipotek sigortası kesintisini vergi kanununun kalıcı bir parçası haline getirecek ve 31 Aralık 2017'den bu yana ödenen veya tahakkuk eden tüm tutarlara geriye dönük olarak uygulanacak olan 2019 Mortgage Sigortası Vergi İndirimi Yasası'nı uygulamaya koydu.

2020 tarihli Ek Konsolide Ödenekler Yasası, 2020 (ve gelecekteki vergi yılları) için ve 2018 ve 2019 için geriye dönük olarak PMI vergi indirimlerine izin verdi.

PMI Kesintisi Bir Mükellefi Ne Kadar Kurtarabilir?

Ne kadar borcunuz olduğuna ve vergi parantezinize bağlıdır, ancak iyi bir kural, her 100.000 ABD Doları tutarındaki finansman için ayda 50 ABD Doları prim ödemenizdir.Ancak, peşinat tutarı, kredi türü ve borç veren gereksinimlerinin gerçek maliyetinizi etkileyebileceğini unutmayın.

Örneğin, birisi 200.000$'lık bir eve %5 indirim yaparsa, aylık yaklaşık 125$'lık PMI primi ödeyecektir.Peşinatınızı %10'a yükseltirseniz, ayda 80 dolardan az ödersiniz.

Peki bu vergi faturanızı nasıl etkiler?Birinin düzeltilmiş brüt gelirinin 100.000 $ olduğunu hayal edin.200.000$'lık bir ev aldınız, %5'ini yatırdınız ve 1.500$'lık PMI primi ödediniz (125$ çarpı 12 ay). PMI kesintisi, vergilendirilebilir gelirinizi 1.500$ azaltır.%12 vergi dilimindeyseniz, vergi faturanızda 180 $ (1.500 $ x %12) tasarruf edersiniz ve %22 vergi dilimindeyseniz 330 $ (1.500 $ x %22) tasarruf edersiniz.

Vergi indiriminden bir adım daha iyi, PMI'dan tamamen kurtulmak daha da güzel.Bir ev sahibi, evinizde %20 hisseye sahip olduğunda PMI'yi iptal edebilir.

Örnek Hesaplama

Sigorta primlerini, sigortanın başladığı aydan başlayarak, ipoteğin belirtilen süresinden kısa olanı veya 84 ay üzerinden tahsis etmeniz gerekir.Cari yılın Temmuz ayında başlayan 15 yıllık bir ipotek aldığınızı varsayalım.Kredinin başlangıcında, kredinin vadesi için gerekli tüm ipotek sigortasını, bu durumda 8.600 $'ı önceden ödersiniz.

Kesinti = (8.600 $ / 84) x 6 ay = 614.29 $

Geliriniz izin verilen maksimumdan azsa, yukarıdaki tutarı yıl için düşebilirsiniz.

Mortgage Sigortası Vergi İndiriminin Kökenleri

Bu vergi indirimi, 2006 tarihli Vergi Yardımı ve Sağlık Hizmetleri Yasası'nın bir parçası olarak ortaya çıktı ve ilk olarak 2007'de düzenlenen özel ipotek sigortası poliçelerine uygulandı.

Konut piyasasındaki yavaş toparlanmaya yanıt olarak, Amerikalıları 2015 Vergi Artışlarından Koruma Yasası, kesintiyi 2016'ya kadar uzattı.İpotek sigortası kesintisi, 8d satırındaki vergi beyannamelerinde Çizelge A'da bulundu.Bu bölüme girilen miktar, borç veren tarafından gönderilen Form 1098'in beşinci kutusunda bulundu.

2021 itibariyle, PMI'li ev sahipleri uygunluk şartlarını yerine getirirlerse, vergi beyannamesi verirken bunları yine de düşebilirler.

Özel Mortgage Sigortası Nedir?

Yüzde 20'den az peşinatla ev satın aldığınızda özel ipotek sigortası yaptırmalısınız.Evinizde %20 hisseye sahip olduğunuzda, ipotek borç vereninizden sigortayı düşürmesini isteyebilirsiniz.

PMI'mı Düşürebilir miyim?

2018, 2019, 2020 veya 2021 için vergi beyanında bulunuyorsanız ve uygunluk gereksinimlerini karşılıyorsanız, federal vergilerinizden PMI düşebilirsiniz.

PMI'mı Nasıl İptal Edebilirim?

Genellikle, PMI'nizin iptal edilmesini talep etmeden önce, ipotek kredinizi 12 ay boyunca ödemesiz ödemeler olmadan tutmanız ve evde %20 hisseye sahip olmanız gerekir.Çoğu borç veren, evinizde %22 öz sermayeye ulaştığınızda PMI'nızı otomatik olarak düşürür.

Alt çizgi

Haziran 2022 itibariyle, 2022 vergi yılı için özel ipotek sigortası kesintilerinin devam edip etmeyeceği belirsizdir.Geçmiş yıllara ait vergilerinizi beyan ediyorsanız, özel konut sigortası veya konut sigortası primi sigortanızı belirli şartları sağlıyorsanız, indirim avantajından yararlanabilirsiniz.Ancak, gelecekte PMI'nizin düşülebilir olup olmayacağı konusunda endişelenmemenin en iyi yolu ipotek faturanızı ödemektir.Evinizde %20 öz sermayeye ulaştığınızda, borç vereninizden özel ipotek sigortanızı ipotek faturanızdan kaldırmasını isteyebilirsiniz.