Làm thế nào để chuyển đổi một IRA không thể cải thiện thành một IRA Roth

Nếu bạn có IRA không giới hạn, bạn có thể chuyển đổi nó thành Roth IRA và tận hưởng các lợi thế của Roth, bao gồm rút tiền miễn thuế và không cần phân phối tối thiểu (RMD) trong suốt cuộc đời của bạn.Tuy nhiên, các quy tắc bạn cần tuân theo sẽ phụ thuộc vào việc bạn chỉ có IRA không được chiết khấu hay cả IRA không được chiết khấu và được khấu trừ.Bài viết này giải thích cách chuyển đổi IRA không giới hạn thành IRA Roth bất kể tình huống của bạn.

Bài học rút ra chính

  • IRA được ưu đãi hoạt động giống như các IRA truyền thống khác ngoại trừ việc bạn không được khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp của mình.
  • Vì các khoản đóng góp của bạn đã bị đánh thuế nên bạn sẽ không phải trả thuế cho chúng lần nữa khi bạn chuyển đổi IRA không thể khấu trừ của mình thành IRA Roth.
  • Tuy nhiên, thu nhập trong tài khoản của bạn sẽ bị đánh thuế tại thời điểm chuyển đổi.
  • Nếu bạn có cả IRA được khấu trừ và được khấu trừ, bạn sẽ phải cộng tất cả chúng lại với nhau và chia theo tỷ lệ số tiền để xác định bao nhiêu chuyển đổi của bạn phải chịu thuế và bao nhiêu là miễn thuế.

Nondeductible vs.IRA được khấu trừ

IRA được khấu trừ và được khấu trừ đều là tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống (IRA), với một điểm khác biệt chính: Với IRA không được khấu trừ, bạn không được khấu trừ thuế cho số tiền bạn đóng góp, nhưng tài khoản của bạn sẽ được hoãn thuế cho đến khi bạn rút tiền .Tại thời điểm đó, các khoản rút tiền của bạn sẽ bị đánh thuế là thu nhập.Những người đóng góp cho IRA không được khấu trừ thường làm như vậy vì thu nhập của họ quá cao để họ có thể đóng góp cho Roth IRA hoặc khấu trừ các khoản đóng góp của họ cho IRA truyền thống.

IRA truyền thống được khấu trừ là loại phổ biến hơn và có lẽ là những gì hầu hết mọi người nghĩ về IRA.Nó cung cấp một khoản khấu trừ thuế tại thời điểm bạn đóng góp của mình, tuân theo các giới hạn thu nhập nhất định.Như với IRA không được khấu trừ, các khoản đóng góp của bạn sẽ được hoãn thuế và chỉ bị đánh thuế khi bạn rút chúng.

Cả IRA không được khấu trừ và được khấu trừ đều phải tuân theo mức phân phối tối thiểu bắt buộc, bắt đầu từ 72 tuổi.

Ghi chú

Tại một thời điểm, những người nộp thuế có thu nhập trên 100.000 đô la không đủ điều kiện để thực hiện chuyển đổi Roth IRA.Tuy nhiên, Quốc hội đã loại bỏ hạn chế đó kể từ năm 2010, và bây giờ tất cả mọi người đều đủ điều kiện.

Nếu tất cả các IRA của bạn đều là IRA không thể chuyển đổi

Nếu khoản tiết kiệm IRA của bạn bao gồm hoàn toàn bằng IRA không giới hạn, bạn có thể chuyển đổi chúng thành IRA Roth tương đối đơn giản.Bạn sẽ không phải trả thuế cho các khoản đóng góp của mình vào tài khoản (đã bị đánh thuế), nhưng bạn sẽ nợ thuế đối với thu nhập của tài khoản.

Ví dụ, Susan Smith nằm trong khung thuế 24% trong năm nay và cô ấy chỉ có một IRA, trị giá 100.000 đô la.IRA bao gồm 60.000 đô la đóng góp không giới hạn và 40.000 đô la thu nhập.Nếu cô ấy quyết định chuyển đổi toàn bộ IRA thành Roth, cô ấy sẽ chỉ phải trả thuế cho phần thu nhập (40.000 đô la). Với mức thuế 24%, cô sẽ phải trả 9.600 đô la tiền thuế để chuyển đổi toàn bộ 100.000 đô la thành đồng Roth.

Nếu bạn có cả IRA không quy định và được khấu trừ

Nếu bạn có cả hai loại IRA truyền thống, việc thực hiện chuyển đổi sẽ phức tạp hơn.Thật không may, bạn không thể chỉ đơn giản là chuyển đổi IRA không giới hạn của mình.Thay vào đó, bạn phải coi tất cả các IRA của mình (thuộc cả hai loại) như thể chúng là một IRA lớn.Sau đó, bạn phải chia tỷ lệ số tiền bạn chuyển đổi dựa trên tỷ lệ của các khoản tiền không được khấu trừ và được khấu trừ trong tổng IRA của bạn.

IRS Biểu mẫu 8606, mà bạn sử dụng để báo cáo giao dịch, sẽ hướng dẫn bạn qua các bước.Ngoài ra còn có máy tính trực tuyến.

Ví dụ: giả sử Sam Smith có IRA tổng cộng 200.000 đô la và muốn chuyển 100.000 đô la trong số đó thành IRA Roth."Cơ sở" của anh ta (số tiền anh ta đã nộp thuế thông qua các khoản đóng góp IRA không được khấu trừ của anh ta trong nhiều năm) là 20.000 đô la.

Cơ sở của Sam là 20.000 đô la đại diện cho 10% tổng số dư IRA của anh ấy (200.000 đô la). Vì vậy, 10% trong số 100.000 đô la mà anh ta đang chuyển đổi thành Roth sẽ được miễn thuế, trong khi 90% còn lại sẽ phải chịu thuế.

Nếu Sam nằm trong khung thuế 24%, thì việc chuyển đổi sẽ khiến anh ấy mất 21.600 đô la.Trên thực tế, nó sẽ tiêu tốn của anh ta ít nhất số tiền đó.Tùy thuộc vào thu nhập khác của Sam và mức độ anh ta đạt đến đỉnh của khung 24%, một số trong số đó có thể rơi vào khung cao nhất tiếp theo và bị đánh thuế ở mức 32%.Đó là lý do tại sao bất kỳ ai đang nghĩ đến việc chuyển đổi một khoản tiền đáng kể nên xem xét khung thuế hiện tại của họ và có thể trải rộng chuyển đổi của họ trong vài năm để giảm thiểu mức thuế bị đánh.

Cách hoàn thành chuyển đổi

Bạn có một số tùy chọn để thực hiện chuyển đổi.Cách dễ nhất — và thường là an toàn nhất — là hướng dẫn tổ chức tài chính nơi IRA của bạn hiện đang được giữ chuyển tiền vào tài khoản Roth tại tổ chức tài chính đó hoặc một tài khoản khác.Điều này được gọi là chuyển nhượng giữa người được ủy thác với người được ủy thác hoặc cùng người được ủy thác.Nếu bạn đang thay đổi người được ủy thác, người được ủy thác hiện tại của bạn có thể cấp cho bạn một séc được gửi cho người được ủy thác mới để bạn gửi tiền.

Có giới hạn nào về số tiền bạn có thể chuyển đổi thành Roth IRA không?

Không, bạn có thể chuyển đổi tất cả hoặc một phần số tiền trong IRA truyền thống của mình thành IRA Roth.Tuy nhiên, hãy nhớ rằng nếu bạn định chuyển đổi một số tiền lớn, việc dàn trải các chuyển đổi của bạn trong vài năm có thể làm giảm hóa đơn thuế.

Khi nào thì Rút tiền Roth IRA được Miễn thuế?

Việc rút các khoản thu nhập Roth IRA được miễn thuế nếu bạn đã có tài khoản Roth trong ít nhất năm năm và từ 59 ½ trở lên hoặc đủ điều kiện cho một ngoại lệ.Bạn có thể rút các khoản đóng góp miễn thuế bất cứ lúc nào.

Backdoor Roth IRA là gì?

Roth IRA backdoor đề cập đến một quy trình gồm hai bước mà những người có thu nhập cao có thể sử dụng để vượt qua giới hạn thu nhập trên Roth IRA.Đầu tiên, họ đóng góp vào IRA truyền thống (không có giới hạn thu nhập), sau đó họ chuyển IRA đó thành Roth.

Kết luận

Nếu bạn có IRA không giới hạn, bạn có thể chuyển đổi nó thành Roth IRA.Bạn sẽ không phải trả thuế cho các khoản đóng góp của mình vào tài khoản, nhưng thu nhập của tài khoản sẽ bị đánh thuế tại thời điểm chuyển đổi.Nếu bạn có cả IRA không được khấu trừ và được khấu trừ, bạn phải chia tỷ lệ các phần chịu thuế và không chịu thuế để xác định số tiền chuyển đổi của bạn phải chịu thuế.