Tôi không cần IRA RMD của mình. Tôi có thể đưa nó vào Roth IRA không?

Nếu bạn không cần phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ IRA truyền thống của mình cho chi phí sinh hoạt, thì liệu nó có thể được tái đầu tư vào Roth IRA không?Có — giả sử rằng bạn đủ điều kiện nhận Roth dựa trên thu nhập của bạn.

Điều này là do tiền để tài trợ cho tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) của bạn có thể đến từ bất kỳ nguồn tiền mặt nào mà bạn có sẵn.Tuy nhiên, bạn vẫn cần chú ý đến giới hạn đóng góp và yêu cầu thu nhập kiếm được.

Bài học rút ra chính

  • Đối với năm 2021 và 2022, chủ tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) có thể đóng góp tổng cộng 6.000 đô la (7.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên).
  • Chủ sở hữu Roth IRA không bắt buộc phải thực hiện các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD).
  • Giới hạn thu nhập của Sở Thuế vụ (IRS) xác định khả năng đủ điều kiện tham gia Roth IRA của một người.
  • RMD phải được rút trước khi chuyển đổi IRA truyền thống thành Roth IRA.
  • Các quỹ RMD có thể được tái đầu tư vào các loại tài khoản khác nhau, chẳng hạn như quỹ tương hỗ, cổ phiếu và kế hoạch tiết kiệm 529 giáo dục.

Cách phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) hoạt động

Các khoản đóng góp IRA truyền thống được thực hiện bằng đô la trước thuế; đổi lại, người nộp thuế được phép yêu cầu khấu trừ cho năm thuế mà khoản đóng góp IRA đã được thực hiện.Mặt khác, các khoản phân phối IRA phải chịu thuế như thu nhập và có thể bị phạt IRS nếu rút tiền sớm.

Ngoài ra, các khoản đóng góp của Roth IRA được thực hiện bằng đô la sau thuế.Vì vậy, trong khi bạn không được giảm thuế trước, bạn có thể rút tiền miễn thuế khi nghỉ hưu.

Ở tuổi 72, những người nắm giữ IRA truyền thống phải bắt đầu lấy RMD hàng năm, được tính toán dựa trên tổng số tiền tiết kiệm được trong tất cả IRA truyền thống của bạn.Tuy nhiên, RMD không có nhiệm vụ nào đối với Roth IRA trong suốt thời gian tồn tại của chủ sở hữu, điều này khiến chúng trở thành phương tiện chuyển tài sản lý tưởng.

Đầu tư RMD vào Roth IRA

Đối với các năm tính thuế 2021 và 2022, giới hạn đóng góp hàng năm là 7.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên.Giới hạn đó là tổng số cho tất cả IRA của bạn — truyền thống và Roth.

Sở Thuế vụ (IRS) yêu cầu bạn có đủ thu nhập kiếm được để trang trải khoản đóng góp Roth IRA của bạn trong năm — nhưng nguồn thực tế của khoản đóng góp của bạn không cần trực tiếp từ phiếu lương của bạn.

Nếu RMD của bạn dưới 7.000 đô la, bạn có thể gửi tất cả số tiền vào Roth IRA của mình.Tuy nhiên, nếu bạn đã đóng góp 4.000 đô la cho một IRA khác trong cùng năm, bạn có thể chỉ đặt 3.000 đô la RMD của mình vào Roth IRA.

IRS cấm chủ tài khoản chuyển đổi RMD trực tiếp sang Roth IRA.

Ngoài ra còn có các quy tắc đóng góp Roth IRA dựa trên thu nhập và tình trạng khai thuế của bạn.Nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) của bạn nằm trong phạm vi loại trừ Roth IRA, thì bạn có thể thực hiện một khoản đóng góp giảm bớt.Bạn hoàn toàn không thể đóng góp nếu MAGI của bạn vượt quá giới hạn trên cho trạng thái nộp đơn của bạn.Dưới đây là tóm tắt cho các năm tính thuế 2021 và 2022:

Giới hạn thu nhập Roth IRA
Tình trạng nộp hồ sơ 2021 MAGI 2022 MAGI Giới hạn đóng góp
Đã kết hôn nộp hồ sơ chung hoặc góa phụ đủ tiêu chuẩn (er) Dưới $ 198,000 Dưới $ 204,000 6.000 đô la (7.000 đô la nếu 50 tuổi trở lên)
$ 198,000 đến $ 207.999 $ 204,000 đến $ 213,999 Một số lượng giảm
$ 208,000 trở lên $ 214,000 trở lên Số không
Độc thân, chủ hộ hoặc đã kết hôn nộp hồ sơ riêng (và bạn không sống với vợ / chồng của mình vào bất kỳ thời điểm nào trong năm) Dưới $ 125,000 Dưới $ 129,000 6.000 đô la (7.000 đô la nếu 50 tuổi trở lên)
125.000 USD đến 139.999 USD 129.000 đô la đến 143.999 đô la Bắt đầu loại bỏ
$ 140,000 trở lên $ 144,000 trở lên Không đủ điều kiện cho Roth IRA trực tiếp
Đã kết hôn nộp hồ sơ riêng (và bạn sống với vợ / chồng của mình bất kỳ lúc nào trong năm) Dưới $ 10.000 Dưới $ 10.000 Một số lượng giảm
$ 10.000 trở lên $ 10.000 Số không
Nguồn: Sở thuế vụ

Tránh RMD

Có tùy chọn để chuyển đổi IRA truyền thống của bạn thành Roth IRA — một động thái được gọi là chuyển đổi Roth IRA.Vì Roth IRA không có RMD, bạn sẽ không còn phải rút tiền hàng năm khi tiền đã có trong Roth.

Hãy nhớ rằng Roths không có khoản khấu trừ thuế trả trước cho các khoản đóng góp ban đầu, nhưng các khoản rút đủ điều kiện khi nghỉ hưu được miễn thuế và không có RMD trong suốt thời gian tồn tại của chủ sở hữu.

Tuy nhiên, chuyển đổi Roth IRA là một sự kiện chịu thuế — và hóa đơn thuế có thể rất lớn.Vì bạn đã nhận được khoản khấu trừ thuế đối với các khoản đóng góp vào IRA truyền thống của mình, bạn cần phải trả các khoản thuế hoãn lại đó cho các khoản tiền đã chuyển đổi.

Bạn nên kiểm tra với chuyên gia thuế để xác định xem liệu chuyển đổi có phù hợp với tài chính của bạn hay không, vì có những yếu tố khác cần xem xét ngoài vấn đề RMD.Ví dụ: chuyển đổi tiền từ IRA truyền thống sang Roth cũng có thể đẩy bạn vào khung thuế cao hơn, có nghĩa là thuế suất biên của bạn có thể cao hơn trong năm đó.

Nếu bạn quyết định chuyển đổi sang Roth IRA, hãy nhớ lấy RMD từ IRA truyền thống lần cuối cho năm chuyển đổi.Điều đó là cần thiết vì IRA truyền thống vẫn tồn tại trong năm đó.

Hậu quả về thuế đối với việc chuyển đổi RMD

RMD có thể được sử dụng theo nhiều cách, chẳng hạn như để chi tiêu tùy ý hoặc để bổ sung thu nhập hưu trí.

RMD có thể được tái đầu tư, ngoại trừ trong hầu hết các tài khoản hưu trí như IRA truyền thống và Roth.Các quỹ được đánh thuế như thế nào tùy thuộc vào loại phương tiện đầu tư.

Ví dụ, lợi nhuận từ việc bán cổ phiếu bị đánh thuế là lãi vốn.Chủ sở hữu của các quỹ tương hỗ thường trả thuế trên thu nhập và cổ tức trong khi nắm giữ quỹ.Sau đó, khi cổ phiếu quỹ tương hỗ được bán, thu nhập bị đánh thuế là lãi vốn.

Một lựa chọn phổ biến khác là đầu tư RMD vào một kế hoạch tiết kiệm 529, cung cấp tiền cho chi phí giáo dục, chẳng hạn như học nghề, chi phí giáo dục cho học sinh ở các trường tiểu học, trung học và sau trung học, và trả nợ cho sinh viên.Trong kế hoạch 529, tiền tích lũy trên cơ sở hoãn thuế và các sự kiện đủ điều kiện cho phép rút tiền miễn thuế.

Phân phối từ thiện đủ điều kiện

Chủ sở hữu IRA có thể đáp ứng các nhiệm vụ của RMD bằng cách nhận các khoản phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD) —đó là khoản rút tiền không chịu thuế từ các gói đủ điều kiện được thực hiện trực tiếp cho các tổ chức từ thiện.QCD lên đến 100.000 đô la được tính vào số tiền RMD.

Để đủ điều kiện trở thành QCD, chủ tài khoản phải từ 70 tuổi trở lên và việc phân bổ phải được thực hiện từ tài khoản đủ điều kiện trước ngày 31 tháng 12 (không muộn hơn ngày 1 tháng 4 của năm tiếp theo năm RMD đầu tiên). Ngoài ra, việc phân phối phải được trả trực tiếp cho tổ chức từ thiện đủ điều kiện.

Thận trọng: Không phải tất cả các tổ chức từ thiện đều đủ điều kiện.Ví dụ: tổ chức từ thiện không thể là một tổ chức tư nhân, một tổ chức từ thiện do các nhà tài trợ lãnh đạo hoặc một tổ chức từ thiện mà các quỹ được quyên góp hỗ trợ trực tiếp cho người đóng góp.Tổ chức từ thiện cũng không thể là một tổ chức hỗ trợ — một tổ chức từ thiện hỗ trợ các tổ chức từ thiện khác.

QCD vượt quá RMD sẽ không được tính vào RMD trong tương lai.Mặc dù có thể báo cáo, việc phân phối không phải chịu thuế và không được khấu trừ.Nếu rút tiền và sau đó số tiền được đóng góp cho một tổ chức từ thiện, thì khoản phân phối đó sẽ bị đánh thuế như thu nhập.Các khoản tiền phải được rút ra dưới dạng QCD.

Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) có được coi là thu nhập kiếm được không?

Các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ các tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống (IRA truyền thống) được coi là thu nhập chịu thuế.Mặc dù chủ sở hữu Roth IRA không bắt buộc phải sử dụng RMD trong suốt cuộc đời của họ, nhưng khi họ qua đời, những người thụ hưởng được chỉ định sẽ được hưởng.Trái ngược với IRA truyền thống, RMD Roth đại diện cho cơ sở chi phí không bị đánh thuế dưới dạng thu nhập.

Làm thế nào để bạn chuyển đổi Roth và quản lý việc rút tiền RMD trong cùng một năm tính thuế?

Đối với những chủ tài khoản phải lấy RMD, việc rút tiền phải diễn ra trước khi chuyển đổi Roth IRA.

Có giới hạn độ tuổi nào khi bạn có thể chuyển đổi IRA truyền thống thành IRA Roth không?

Không có giới hạn độ tuổi về thời điểm IRA truyền thống có thể được chuyển đổi thành Roth IRA.

Điểm mấu chốt

Roth IRA không có RMD trong suốt thời gian tồn tại của chủ sở hữu tài khoản.Vì vậy, nếu bạn không cần tiền, bạn có thể để Roth yên để tiếp tục phát triển miễn thuế cho những người thừa kế của bạn.IRA truyền thống không có tính linh hoạt như nhau và bạn phải bắt đầu sử dụng những RMD đó ở tuổi 72 — cho dù bạn có muốn tiền hay không.

Tuy nhiên, miễn là bạn có đủ thu nhập kiếm được trong năm để trang trải khoản đóng góp và bạn không vượt quá giới hạn thu nhập, bạn có thể gửi RMD của IRA truyền thống vào Roth của mình.Đây có thể là một cách thông minh để tăng Roth IRA của bạn trong khi tuân theo các quy tắc RMD cho IRA truyền thống của bạn.