Doanh thu so với Thu nhập giữ lại: Sự khác biệt là gì?

Doanh thu so vớiThu nhập giữ lại: Tổng quan

Revenuea và thu nhập giữ lại cung cấp thông tin chi tiết về hoạt động tài chính của công ty.Doanh thu là một thành phần quan trọng của báo cáo thu nhập.Nó tiết lộ "doanh thu hàng đầu" của công ty hoặc doanh thu mà công ty đã thực hiện trong kỳ.Thu nhập giữ lại là sự tích lũy thu nhập ròng của công ty và các khoản lỗ ròng trong tất cả các năm hoạt động kinh doanh.Thu nhập giữ lại tạo nên một phần vốn chủ sở hữu của cổ đông trên bảng cân đối kế toán.

Doanh thu là thu nhập thu được từ việc bán hàng hoá hoặc dịch vụ được sản xuất.Thu nhập để lại là số thu nhập ròng được giữ lại bởi một công ty.Cả doanh thu và lợi nhuận giữ lại đều có thể quan trọng trong việc đánh giá quản lý tài chính của một công ty.

Bài học rút ra chính

  • Doanh thu là thước đo thể hiện nhu cầu đối với dịch vụ của một công ty.
  • Mỗi kỳ, thu nhập ròng từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh được cộng vào lợi nhuận giữ lại và được báo cáo trên bảng cân đối kế toán trong nguồn vốn chủ sở hữu của cổ đông.
  • Thu nhập giữ lại là một thành phần quan trọng của vốn chủ sở hữu cổ đông và việc tính toán giá trị sổ sách của một công ty.

Doanh thu

Doanh thu cung cấp cho các nhà quản lý và các bên liên quan một thước đo để đánh giá sự thành công của một công ty về nhu cầu đối với sản phẩm của họ.Doanh thu ở phần đầu của tuyên bố kết quả.Do đó, nó thường được gọi là số đầu dòng khi mô tả hoạt động tài chính của một công ty.Vì doanh thu tính theo thu nhập của một công ty, tức là thu nhập được tạo ra trước giá vốn hàng bán (COGS), chi phí hoạt động, giá vốn và thuế được khấu trừ.

Tổng doanh thu được tính bằng cách cộng tất cả các hóa đơn bán hàng trước chiết khấu, trả lại và phụ cấp.Doanh thu thuần là doanh thu thuần từ chiết khấu, lợi nhuận và các khoản phụ cấp.

Doanh thu trên báo cáo kết quả thường là trọng tâm của nhiều bên liên quan, nhưng tác động của doanh thu của công ty ảnh hưởng đến bảng cân đối kế toán.Nếu công ty thực hiện bán hàng bằng tiền mặt, bảng cân đối kế toán của công ty phản ánh số dư tiền mặt cao hơn.Các công ty lập hóa đơn bán hàng của họ để thanh toán vào một ngày sau đó sẽ báo cáo doanh thu này là khoản phải thu.Sau khi nhận được tiền mặt theo các điều khoản thanh toán, các khoản phải thu sẽ giảm và tiền mặt tăng lên.

Thu nhập giữ lại

Thu nhập giữ lại có thể gấp đôi.Thu nhập để lại là một phần lợi nhuận của công ty được nắm giữ hoặc giữ lại từ thu nhập ròng vào cuối kỳ báo cáo và được lưu để sử dụng trong tương lai làm vốn chủ sở hữu của cổ đông.Thu nhập giữ lại cũng là thành phần quan trọng trong vốn chủ sở hữu của cổ đông giúp công ty xác định giá trị sổ sách của mình.

Thu nhập ròng là lợi nhuận kiếm được trong một thời kỳ.Nó được tính bằng cách trừ đi tất cả các chi phí kinh doanh từ doanh thu của một công ty.Những chi phí đó có thể bao gồm giá vốn hàng bán và chi phí hoạt động như thanh toán thế chấp, tiền thuê nhà, điện nước, bảng lương và chi phí chung.Các chi phí khác được khấu trừ từ doanh thu để tạo ra thu nhập ròng có thể bao gồm lỗ đầu tư, trả lãi nợ và thuế.

Chủ doanh nghiệp cũng có thể sử dụng thu nhập giữ lại để xem cách họ quản lý doanh thu, các khoản nợ và các khoản tài chính khác.

Thu nhập ròng là thành phần đầu tiên của phép tính thu nhập giữ lại trên cơ sở báo cáo định kỳ.Thu nhập ròng thường được gọi là lợi nhuận cuối cùng vì nó nằm ở cuối báo cáo thu nhập và cung cấp chi tiết về thu nhập của công ty sau khi tất cả các chi phí đã được thanh toán.

Bất kỳ khoản thu nhập ròng nào không được trả cho cổ đông vào cuối kỳ báo cáo đều trở thành lợi nhuận giữ lại. Thu nhập sau đó được chuyển sang bảng cân đối kế toán, được báo cáo theo vốn chủ sở hữu của cổ đông.

Điều quan trọng cần lưu ý là lợi nhuận giữ lại đang tích lũy số dư trong vốn chủ sở hữu của cổ đông trên bảng cân đối kế toán.Khi lợi nhuận giữ lại được báo cáo trên bảng cân đối kế toán, nó sẽ trở thành một phần trong tổng giá trị sổ sách của công ty.Trên bảng cân đối kế toán, giá trị lợi nhuận giữ lại có thể dao động từ việc tích lũy hoặc sử dụng trong nhiều quý hoặc nhiều năm.

Tính toán thu nhập giữ lại

Vào mỗi ngày báo cáo, các công ty cộng thu nhập ròng vào thu nhập giữ lại, trừ bất kỳ khoản khấu trừ nào.Cổ tức, là khoản phân phối vốn chủ sở hữu của công ty cho các cổ đông, được khấu trừ khỏi thu nhập ròng vì cổ tức làm giảm lượng vốn chủ sở hữu còn lại trong công ty.

Thu nhập giữ lại trên bảng cân đối kế toán có thể được tính bằng cách lấy số dư đầu kỳ của thu nhập giữ lại trên bảng cân đối kế toán, cộng thu nhập ròng (hoặc lỗ) trong một khoảng thời gian, và trừ đi bất kỳ khoản nào đã lập kế hoạch để trả cho các cổ đông.

Ví dụ: công ty có các con số sau cho trải nghiệm hiện tại:

  • Số dư thu nhập giữ lại ban đầu là 5.000 đô la khi kỳ báo cáo bắt đầu
  • Thu nhập ròng 4.000 đô la trong kỳ
  • Cổ tức được trả là $ 2.000

Thu nhập còn lại trên bảng cân đối kế toán vào cuối kỳ là:

  • Thu nhập giữ lại: Số dư đầu kỳ + thu nhập ròng (hoặc lỗ) - cổ tức
  • Thu nhập giữ lại = 5.000 đô la + 4.000 đô la - 2.000 đô la = 7.000 đô la

Thu nhập giữ lại đến từ báo cáo thu nhập là:

  • $ 4.000 - $ 2.000 = $ 2.000

Thu nhập giữ lại được sử dụng như thế nào?

Thu nhập giữ lại là một con số được sử dụng để phân tích tài chính của một công ty.Nó có thể giúp xác định xem một công ty có đủ tiền để thanh toán các nghĩa vụ của mình và tiếp tục phát triển hay không.Thu nhập giữ lại cũng có thể cho biết điều gì đó về sự trưởng thành của một công ty — nếu công ty đã hoạt động đủ lâu, thì có thể không cần giữ lại những khoản thu nhập này.Trong trường hợp này, cổ tức có thể được trả cho người sở hữu cổ phiếu hoặc có thể sử dụng thêm tiền mặt.

Tỷ lệ có thể hữu ích để hiểu cả doanh thu và các khoản phân bổ thu nhập giữ lại.Ví dụ, một công ty có thể xem xét doanh thu trên thu nhập ròng.Các công ty và các bên liên quan cũng có thể quan tâm đến tỷ lệ duy trì.Tỷ lệ giữ lại được tính từ chênh lệch giữa thu nhập ròng và thu nhập giữ lại trên thu nhập ròng.Điều này cho thấy phần trăm thu nhập ròng được đầu tư trở lại về mặt lý thuyết vào công ty.

Số lợi nhuận được giữ lại thường cung cấp thông tin chi tiết về quá trình trưởng thành của công ty.Các công ty trưởng thành hơn tạo ra nhiều thu nhập ròng hơn và cung cấp nhiều hơn cho các cổ đông.Các công ty ít trưởng thành hơn cần giữ lại nhiều lợi nhuận hơn trong vốn chủ sở hữu của cổ đông để ổn định.Trên bảng cân đối kế toán, các công ty cố gắng duy trì ít nhất số dư vốn chủ sở hữu dương của cổ đông để báo cáo khả năng thanh toán.

Vốn chủ sở hữu

Vốn chủ sở hữu của cổ đông (còn được gọi là "vốn chủ sở hữu của cổ đông") được tạo thành từ vốn góp, lợi nhuận để lại và thu nhập toàn diện khác sau khi các khoản nợ đã được xử lý xong.Vốn góp bao gồm số tiền do các cổ đông đóng góp trong một sự kiện huy động vốn chủ sở hữu.Thu nhập tổng hợp khác bao gồm các khoản không được trình bày trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nhưng có ảnh hưởng đến giá trị sổ sách của vốn chủ sở hữu của một công ty.Lương hưu và các bản dịch ngoại hối là những ví dụ về các giao dịch này.

Vốn cổ đông là số tiền đầu tư vào một doanh nghiệp bởi những người nắm giữ cổ phần của công ty — các cổ đông là chủ sở hữu của công ty đại chúng.

Vì thu nhập ròng được cộng vào lợi nhuận giữ lại mỗi kỳ, lợi nhuận giữ lại ảnh hưởng trực tiếp đến vốn chủ sở hữu của cổ đông.Đổi lại, điều này ảnh hưởng đến các chỉ số như lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) hoặc số lợi nhuận thu được trên mỗi đô la giá trị sổ sách.Một khi các công ty đang kiếm được lợi nhuận ổn định, thông thường, họ có thể chia cổ tức cho các cổ đông của mình để giữ vốn chủ sở hữu của cổ đông ở mức mục tiêu và ROE cao.

Thu nhập giữ lại so vớiDoanh thu: Điểm khác biệt chính

Thu nhập để lại khác với doanh thu vì chúng được lấy từ thu nhập ròng trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và đóng góp vào giá trị sổ sách (vốn chủ sở hữu của cổ đông) trên bảng cân đối kế toán.Doanh thu được thể hiện ở phần trên cùng của báo cáo thu nhập và được báo cáo dưới dạng tài sản trên bảng cân đối kế toán.

Doanh thu phụ thuộc nhiều vào nhu cầu đối với sản phẩm của công ty.Doanh thu gộp có tính đến giá vốn hàng bán.Tổng doanh thu là tổng doanh thu được tạo ra sau giá vốn hàng bán nhưng trước bất kỳ chi phí hoạt động và chi phí vốn nào.Do đó, tổng doanh thu không xem xét khả năng của một công ty trong việc quản lý chi phí hoạt động và vốn đầu tư.Tuy nhiên, nó có thể bị ảnh hưởng bởi khả năng định giá và sản xuất các dịch vụ của công ty.

Doanh thu và lợi nhuận giữ lại có mối tương quan vì một phần doanh thu cuối cùng trở thành thu nhập ròng và lợi nhuận giữ lại sau này.

Số lợi nhuận nắm giữ từ thu nhập chưa trả đặc biệt quan trọng đối với các cổ đông vì nó cung cấp thông tin chi tiết về khả năng tạo thu nhập ròng dương của công ty và trả lại tiền cho các nhà đầu tư thông qua cổ tức.

Thu nhập giữ lại được tính như thế nào?

Bạn sử dụng thông tin từ đầu và cuối kỳ cộng với lãi, lỗ và cổ tức để tính thu nhập giữ lại.Công thức là:

Thu nhập giữ lại bắt đầu + Lãi / lỗ - Cổ tức = Kết thúc Thu nhập giữ lại.

Thu nhập giữ lại trên Bảng cân đối kế toán là gì?

Lợi nhuận để lại được để lại trên lợi nhuận sau khi hạch toán cổ tức và chi trả cho các nhà đầu tư.Nếu cổ tức được chia, chúng thường được chia sau khi công ty thanh toán tất cả các nghĩa vụ khác của mình, vì vậy lợi nhuận giữ lại là những gì còn lại sau khi chi phí và phân phối được thanh toán.

Thu nhập giữ lại có nghĩa là gì?

Khi một công ty đã thanh toán xong các nghĩa vụ ngắn hạn và phân phối bất kỳ khoản thanh toán nào cho các cổ đông từ lợi nhuận của mình, phần còn lại được gọi là lợi nhuận giữ lại của công ty.