如何将不可扣除的 IRA 转换为 Roth IRA

如果您拥有不可扣除的 IRA,您可以将其转换为 Roth IRA 并享受 Roth 的优势,包括在您的一生中免税提款和不需要最低分配 (RMD)。但是,您需要遵循的规则取决于您是只有不可扣除的 IRA,还是同时拥有不可扣除和可扣除的 IRA。本文解释了如何将不可扣除的 IRA 转换为 Roth IRA,无论您的情况如何。

关键要点

  • 不可扣除的 IRA 与其他传统 IRA 一样工作,只是您的供款不会获得任何税收减免。
  • 由于您的供款已经被征税,因此当您将不可扣除的 IRA 转换为 Roth IRA 时,您无需再次对其缴税。
  • 但是,您帐户的收入将在转换时纳税。
  • 如果您同时拥有不可扣除和可扣除的 IRA,则必须将它们加在一起并按比例分配金额,以确定您的转换中有多少是应税的,多少是免税的。

非免赔额对比可扣除的 IRA

不可扣除和可扣除的 IRA 都是传统的个人退休账户 (IRA),但有一个关键区别:使用不可扣除的 IRA,您的供款不会获得税收减免,但您的账户将延税,直到您提款.届时,您的提款将作为收入征税。向不可扣除的 IRA 供款的人通常会这样做,因为他们的收入太高而无法向 Roth IRA 供款或扣除他们对传统 IRA 的供款。

可扣除的传统 IRA 是更常见的类型,可能是大多数人认为的 IRA。它在您供款时提供税收减免,但须遵守一定的收入限制。与不可扣除的爱尔兰共和军一样,您的供款将延税,并且仅在您提取时才征税。

从 72 岁开始,不可扣除和可扣除的 IRA 都需要遵守最低分配要求。

笔记

曾经,收入超过 100,000 美元的纳税人没有资格进行 Roth IRA 转换。然而,国会从 2010 年起取消了这一限制,现在每个人都有资格。

如果您所有的 IRA 都是不可扣除的 IRA

如果您的 IRA 储蓄完全由不可扣除的 IRA 组成,您可以相对简单地将它们转换为 Roth IRA。您不必为您对该账户的供款(已缴税)缴税,但您需要为该账户的收入缴税。

例如,Susan Smith 今年的税率为 24%,她只有一个 IRA,价值 100,000 美元。IRA 由 60,000 美元的不可扣除供款和 40,000 美元的收入组成。如果她决定将整个 IRA 转换为 Roth,她只需为收入部分纳税(40,000 美元)。按照 24% 的税率,将全部 100,000 美元转换为罗斯将花费她 9,600 美元的税款。

如果您同时拥有不可扣除和可扣除的 IRA

如果您同时拥有两种类型的传统 IRA,则进行转换会更加复杂。不幸的是,您不能简单地转换您的不可扣除 IRA。相反,您必须将所有 IRA(两种类型的)都视为一个大 IRA。然后,您必须根据您的 IRA 总额中不可扣除与可扣除资金的比例按比例分配您转换的金额。

您用来报告交易的 IRS 表格 8606 将引导您完成这些步骤。网上也有计算器。

例如,假设 Sam Smith 拥有总计 200,000 美元的 IRA,并希望将其中的 100,000 美元转换为 Roth IRA。他的“基础”(他多年来通过不可扣除的 IRA 供款缴纳的税款)是 20,000 美元。

Sam 的 20,000 美元基础占其 IRA 总余额(200,000 美元)的 10%。因此,他将 100,000 美元转换为 Roth 的 10% 将是免税的,而剩余的 90% 将是应税的。

如果 Sam 在 24% 的税率范围内,转换将花费他 21,600 美元。事实上,这至少要花他这么多钱。根据 Sam 的其他收入,以及他与 24% 最高收入的接近程度,其中一些收入可能会落入下一个最高收入,并按 32% 的税率征税。这就是为什么任何正在考虑转换大笔款项的人都应该考虑他们目前的税级,并可能将他们的转换分摊到几年,以尽量减少税收影响。

如何完成转换

您有多种执行转换的选项。最简单(通常也是最安全)的方法是指示您目前持有 IRA 的金融机构将资金转入该金融机构或其他金融机构的 Roth 账户。这被称为受托人到受托人或同一受托人的转移。如果您要更换受托人,您当前的受托人可能会向您开出一张支票给新受托人,供您存入。

您可以将多少钱转换为罗斯 IRA 是否有限制?

不,您可以将传统 IRA 中的全部或部分资金转换为 Roth IRA。但是请记住,如果您计划转换大笔金额,将转换分摊到几年内可能会减少税单。

Roth IRA 提款何时免税?

如果您拥有 Roth 账户至少五年且年满 59½ 岁或符合例外条件,则 Roth IRA 收入的提取是免税的。您可以随时免税提取供款。

什么是后门罗斯 IRA?

后门罗斯 IRA 指的是高收入人士可以用来绕过罗斯 IRA 的收入限制的两步操作。首先,他们为传统的 IRA 捐款(没有收入限制),然后他们将该 IRA 转换为 Roth。

底线

如果您有不可扣除的 IRA,您可以将其转换为 Roth IRA。您无需为账户的供款缴税,但账户的收入将在转换时纳税。如果您同时拥有不可扣除和可扣除的 IRA,则需要按比例分配应税和非应税部分,以确定您的转换有多少需要纳税。