我不需要我的 IRA RMD。我可以把它放在罗斯 IRA 中吗?

如果您不需要传统 IRA 所需的最低分配 (RMD) 来支付生活费用,是否可以将其再投资于 Roth IRA?是的——假设您有资格根据您的收入获得 Roth。

这是因为为您的个人退休账户 (IRA) 提供资金的资金可以来自您可用的任何现金池。但是,您仍然需要注意供款限额和收入要求。

关键要点

  • 对于 2021 年和 2022 年,个人退休账户 (IRA) 持有人总共可以供款 6,000 美元(如果您年满 50 岁,则为 7,000 美元)。
  • Roth IRA 持有人不需要进行所需的最低分配 (RMD)。
  • 美国国税局 (IRS) 的收入限制决定了一个人是否有资格获得 Roth IRA。
  • 在将传统 IRA 转换为 Roth IRA 之前,必须提取 RMD。
  • RMD 资金可以再投资于不同类型的账户,例如共同基金、股票和 529 教育储蓄计划。

所需最低分配 (RMD) 的工作原理

传统的 IRA 捐款是用税前美元支付的;作为回报,纳税人可以在IRA供款所在的纳税年度申请扣除。另一方面,IRA 分配应作为收入征税,如果提前撤回,可能会受到 IRS 罚款。

或者,罗斯爱尔兰共和军的捐款是用税后美元支付的。因此,虽然您没有预先获得税收减免,但您可以在退休时免税提取这笔钱。

72 岁时,传统 IRA 持有人必须开始每年领取 RMD,这是根据您在所有传统 IRA 中节省的总金额计算的。然而,Roth IRA 在所有者的一生中没有 RMD 指令,这使其成为理想的财富转移工具。

将 RMD 投资于罗斯 IRA

对于 2021 和 2022 纳税年度,如果您年满 50 岁,则年度供款限额为 7,000 美元。该限制是您所有 IRA(传统和罗斯)的总数。

美国国税局 (IRS) 要求您有足够的收入来支付您当年的 Roth IRA 供款,但您供款的实际来源不必直接来自您的薪水。

如果您的 RMD 低于 7,000 美元,您可以将所有资金存入您的 Roth IRA。但是,如果您在同一年向另一个 IRA 捐款 4,000 美元,您可以将您的 RMD 中的 3,000 美元存入 Roth IRA。

IRS 禁止账户持有人将 RMD 直接转换为 Roth IRA。

还有基于您的收入和报税状态的 Roth IRA 供款规则。如果您修改后的调整后总收入 (MAGI) 在 Roth IRA 逐步淘汰范围内,那么您可以减少供款。如果您的 MAGI 超过您的报税身份上限,则您根本无法供款。以下是 2021 和 2022 纳税年度的概要:

罗斯 IRA 收入限额
申请状态 2021 魔术师 2022 魔术师 贡献限额
已婚共同申报或符合条件的寡妇(呃) 低于 198,000 美元 低于 204,000 美元 6,000 美元(50 岁或以上为 7,000 美元)
198,000 美元至 207,999 美元 204,000 美元至 213,999 美元 减少的金额
208,000 美元及以上 $214,000 及以上
单身、户主或已婚分开申报(并且您在一年中的任何时候都没有与配偶同住) 低于 125,000 美元 低于 129,000 美元 6,000 美元(50 岁或以上为 7,000 美元)
125,000 美元至 139,999 美元 129,000 美元至 143,999 美元 开始逐步淘汰
140,000 美元及以上 144,000 美元及以上 没有资格获得直接 Roth IRA
已婚分开申报(并且您在一年中的任何时候都与您的配偶同住) 少于 10,000 美元 少于 10,000 美元 减少的金额
$10,000 及以上 10,000 美元
资料来源:美国国税局

避免 RMD

可以选择将您的传统 IRA 转换为 Roth IRA——这一举措称为 Roth IRA 转换。由于 Roth IRA 没有 RMD,一旦资金存入 Roth,您将不再需要每年提款。

请记住,罗斯对初始供款没有预先的税收减免,但退休时合格的提款是免税的,并且在所有者的一生中没有RMD。

然而,罗斯爱尔兰共和军转换是一个应税事件——而且税单可能很大。由于您收到了对传统 IRA 供款的税收减免,因此您需要为转换后的资金支付这些递延税款。

与税务专业人士核实以确定转换是否对您具有财务意义是一个好主意,因为除了 RMD 问题之外,还有其他因素需要考虑。例如,将资金从传统的 IRA 转换为 Roth 也可能会将您推入更高的税级,这意味着您当年的边际税率可能会更高。

如果您决定转换为 Roth IRA,请记住在转换当年最后一次从传统 IRA 中获取 RMD。这是必要的,因为那一年传统的爱尔兰共和军仍然存在。

转换 RMD 的税务后果

RMD 可用于多种用途,例如用于可自由支配的支出或补充退休收入。

除了传统和罗斯 IRA 等大多数退休账户外,RMD 可以再投资。基金的征税方式取决于投资工具的类型。

例如,出售股票的利润作为资本收益征税。共同基金的所有者通常在持有基金时对收益和股息缴税。然后,当共同基金股份被出售时,收益作为资本收益征税。

另一种流行的选择是将 RMD 投资于 529 储蓄计划,该计划为教育费用提供资金,例如学徒、小学、中学和高等教育机构学生的教育费用以及学生贷款偿还。在 529 计划中,资金以递延税的方式累积,符合条件的活动允许免税提取资金。

合格的慈善分发

IRA 持有人可以通过接受合格的慈善分配 (QCD) 来满足 RMD 的要求——这是从直接向慈善机构作出的合格计划中的免税提款。高达 100,000 美元的 QCD 计入 RMD 金额。

要获得 QCD 资格,账户持有人必须年满 70.5 岁,并且必须在 12 月 31 日(不迟于第一个 RMD 年之后的次年 4 月 1 日)从合格账户中进行分配。此外,分配必须直接支付给符合条件的慈善机构。

注意:并非所有慈善机构都符合条件。例如,慈善机构不能是私人基金会、捐赠者主导的慈善机构或捐赠资金直接支持捐赠者的慈善机构。慈善机构也不能是一个支持组织——一个支持其他慈善机构的慈善机构。

超过 RMD 的 QCD 将不计入未来的 RMD。尽管可报告,但分配不征税且不可扣除。如果取款后将资金捐赠给慈善机构,则分配应作为收入征税。资金必须作为 QCD 提取。

要求的最低分配 (RMD) 是否被视为赚取收入?

来自传统个人退休账户(传统 IRA)的所需最低分配(RMD)被视为应税收入。尽管 Roth IRA 所有者不需要在其一生中服用 RMD,但在他们去世时,指定的受益人是。与传统的 IRA 相比,代表成本基础的 Roth RMD 不作为收入征税。

您如何在同一纳税年度转换 Roth 并管理 RMD 提款?

对于必须接受 RMD 的账户持有人,提款必须在 Roth IRA 转换之前进行。

何时可以将传统 IRA 转换为 Roth IRA 是否有年龄限制?

传统 IRA 何时可以转换为 Roth IRA 没有年龄限制。

底线

Roth IRA 在账户所有者的生命周期内没有 RMD。因此,如果您不需要这笔钱,您可以不理会您的 Roth,继续为您的继承人免税增长。传统的 IRA 没有同样的灵活性,无论您是否想要这笔钱,您都必须在 72 岁时开始使用这些 RMD。

不过,只要您当年有足够的收入来支付供款,并且不超过收入限制,您就可以将传统 IRA 的 RMD 存入您的 Roth。在遵循传统 IRA 的 RMD 规则的同时,这可能是提升 Roth IRA 的明智方法。