PMI 或 MIP 税收可抵扣吗?

曾经,私人抵押贷款保险 (PMI) 的税收减免(也称为抵押贷款保险费 (MIP))被允许的最后一年是 2017 纳税年度——但仅限于 1 月 1 日之后取出或再融资的抵押贷款, 2007 年。

然而,2020 年的《进一步合并拨款法案》允许 MIP 和 PMI 在 2020 年(和 2021 年)减税,如果合格的纳税人提交了经修订的联邦纳税申报表,则可以追溯至 2018 年和 2019 年。抵押贷款保险费的逐项扣除延长至 2021 年,纳税申报人能够根据附表 A(表格 1040)第 8d 行对 2021 年支付或应计的金额进行扣除。不确定您是否能够在 2022 年扣除您的 PMI。

如果满足特定要求,抵押贷款保险费可以作为逐项扣除在您的回报中扣除。如果您在 2021 年的调整后总收入 (AGI) 为 109,000 美元或更多,则不允许进行此项扣除。这也适用于单独申报的已婚人士,调整后的总收​​入限额为 54,500 美元。

关键要点

  • 如果您满足特定要求,您可以从税款中扣除私人抵押贷款保险。
  • 2019 年,国会延长了 2020 年和 2021 年(及以后)的 MIP 和 PMI 税收减免,并追溯至 2018 年和 2019 年。
  • 如果您使用 20% 或更多的首付购买房屋,则不需要私人抵押贷款保险。
  • 2006 年,《税收减免和医疗保健法》引入了抵押贷款减免扣除。
  • 从那时起,国会就私人抵押贷款保险的扣除进行了几次投票。


PMI 税收减免:立法时间表

税收减免和医疗保健法案早在 2006 年就引入了抵押贷款保险的扣除。2015 年,国会通过保护美国人免于加税 (PATH) 法案延长了扣除额,但扣除额于 2016 年 12 月 31 日到期。延期只用了一年。

然后国会再次介入。2018 年的《两党预算法案》将抵押保险保费扣除再次追溯延长至 2017 年。2019 年 1 月 8 日,加州代表 Julia Brownley 介绍了 2019 年抵押保险税收减免法案,该法案将使抵押保险减免成为税法的永久部分,并将追溯适用于自 2017 年 12 月 31 日以来支付或累积的所有金额。

2020 年《进一步合并拨款法案》允许 PMI 在 2020 年(以及未来的纳税年度)以及追溯至 2018 年和 2019 年的税收减免。

PMI 扣除可以为纳税人节省多少?

这取决于您欠多少和您的税级,但一个好的经验法则是,您将每月为每 100,000 美元的融资支付 50 美元的保费。但请记住,首付金额、贷款类型和贷方要求都会影响您的实际成本。

例如,如果有人将 200,000 美元的房屋首付 5%,他们将每月支付约 125 美元的 PMI 保费。将您的首付提高到 10%,您每月将支付不到 80 美元。

那么这对你的税单有什么影响呢?假设某人的调整后总收入为 100,000 美元。你买了一栋 200,000 美元的房子,首付 5%,并支付了 1,500 美元的 PMI 保费(125 美元乘以 12 个月)。 PMI 扣除额将您的应税收入减少 1,500 美元。如果您处于 12% 的税级,您可以节省 180 美元的税费(1,500 美元 x 12%),如果您处于 22% 的税级,您可以节省 330 美元(1,500 美元 x 22%)。

比减税更好的一步,完全摆脱 PMI 更好。当房主在您的房屋中拥有 20% 的股权时,他们可以取消 PMI。

示例计算

您必须在规定的抵押期限或 84 个月(从保险开始的月份开始)分配保险费,以较短者为准。假设您购买了从当年 7 月开始的 15 年期抵押贷款。在贷款开始时,您为贷款期限预付所有必要的抵押保险,在本例中为 8,600 美元。

扣除 = ($8,600 / 84) x 6 个月 = $614.29

如果您的收入低于允许的最高限额,您可以扣除当年的上述金额。

抵押保险税收减免的由来

这项税收减免起源于 2006 年《税收减免和医疗保健法案》的一部分,最初适用于 2007 年发布的私人抵押贷款保险单。

为应对房地产市场的缓慢复苏,2015 年《保护美国人免受增税法案》将扣除额延长至 2016 年。在第 8d 行的纳税申报表的附表 A 中可以找到抵押贷款保险扣除额。本节中输入的金额可在贷方发送的 1098 表的第五框中找到。

截至 2021 年,如果有 PMI 的房主符合资格要求,他们仍然可以在提交纳税申报表时扣除。

什么是私人抵押贷款保险?

当您使用低于 20% 的首付购买房屋时,必须购买私人抵押贷款保险。当您拥有 20% 的房屋净值时,您可以要求抵押贷款机构放弃保险。

我可以扣除我的 PMI 吗?

如果您要申报 2018 年、2019 年、2020 年或 2021 年的税款并且您符合资格要求,您可以在联邦税中扣除您的 PMI。

如何取消我的 PMI?

通常,您需要将抵押贷款持有 12 个月且没有拖欠还款,并拥有 20% 的房屋净值,然后才能申请取消您的 PMI。一旦您的房屋净值达到 22%,大多数贷方会自动放弃您的 PMI。

底线

截至 2022 年 6 月,私人抵押贷款保险的扣除是否会在 2022 纳税年度继续存在尚不确定。如果您要为前几年报税,如果您满足特定要求,您可以利用扣除您的私人抵押贷款保险或抵押贷款保费保险。但是,不用担心您的 PMI 将来是否可以扣除的最佳方法是偿还您的抵押贷款账单。一旦您的房屋净值达到 20%,您可以要求贷方从您的抵押贷款账单中删除您的私人抵押贷款保险。