什么是生前信托?

什么是生前信托?

生前信托是个人(设保人)在其一生中建立的法律安排,旨在保护其资产并在设保人去世后指导其分配。

它是一种遗产规划工具,可以帮助家庭成员和受益人避免冗长、公开、复杂、有时成本高昂的遗嘱认证过程。

生前信托采用法律文件的形式。该文件列出了信托的条款以及设保人分配给它的资产。受托人由设保人指定为个人(或实体),在某一时刻,他将控制这些资产以造福受益人。

关键要点

  • 生前信托是一种法律安排,用于遗产规划,由某人在其一生中设立。
  • 它指定受托人,并为设保人去世后的资产分配提供明确的指示。
  • 受托人根据受益人的最大利益管理信托中的资产。
  • 生前信托可以是可撤销的或不可撤销的,它们在税收待遇和灵活性方面有所不同。
  • 个人可能更喜欢生前信托而不是遗嘱,因为生前信托绕过了遗嘱认证程序。

生前信托如何运作

生前信托很重要,因为它们允许受托人管理信托中的资产,并在设保人去世后将其转移给受益人。

它们从在设保人的一生中建立信托文书开始。这是一份法律文件,列出了信托的规则和规定。由于它们的重要性和潜在的复杂性,那些安排生前信托的人通常与经验丰富的遗产规划专业人士合作,以确保适当的设置。

创建生前信托后,设保人决定其中应包含哪些资产,然后将这些资产的所有权转让给该信托。

生前信托由受托人管理,该受托人通常负有信托责任,以信托受益人的最大利益谨慎管理信托。受益人在设立生前信托时由设保人指定。

设保人去世后,这些资产将按照信托协议中所述的设保人意愿流向受益人。

生前信托本身可以被指定为某些资产的受益人,否则这些资产将直接流向指定的受益人(无论遗嘱中的内容如何)。

与遗嘱不同,生前信托在设保人生前生效。当授予人或丧失行为能力时,信托不必通过遗嘱认证将资产送达预期受益人。

生前信托中的资产

资产必须分配给生前信托,以受其条款的保护。这意味着他们被重新命名以表明信托的所有权。

可以分配给(或资助)信托的资产类型包括房地产(土地、商业财产、房屋)、金融账户、个人财产(如珠宝、艺术品、古董)和商业利益。

具体的财务账户和项目可以包括:

  • 股票和债券证书和保险箱
  • 共同基金账户、经纪账户
  • 货币市场账户、存单
  • 支票和储蓄账户以及现金
  • 欠你的钱
  • 人寿保险单
  • 不合格年金

您不应将 401(k) 或 IRA 置于生前信托中。这是因为如果您更改例如雇主赞助的退休计划的名称(或所有权结构),美国国税局会将其视为提前退出。

这意味着您将在分配发生的那一年对您帐户中的金额欠税。如果你小于 591/2,您还必须为提前退出支付 10% 的罚款。

生前信托的类型

两种主要类型的生前信托是可撤销和不可撤销的。

可撤销

可撤销的生前信托是最常见的生前信托类型。这是一种信托,创建它的人(设保人)可以控制信托中的资产。在创建信托时,设保人可以指定自己为受托人。他们有权随时更改和修改信任规则。他们可以自由更改受益人、更改受托人、移除资产或终止信托。

可撤销的生前信托通常用于在设保人生病或无法控制资产时保护他们的资产。在这种情况下,继任受托人将为设保人做出决定。可撤销的生前信托通常在创建者去世后变得不可撤销。

生前可撤销信托中的资产所欠税款仍由设保人(生前)支付。然而,税率不会因为资产被放置在信托中而增加。

不可撤销

对于不可撤销的生前信托,信托本身拥有资产,设保人不能将自己指定为受托人。因此,设保人放弃了对信托的某些控制权。受托人实际上成为合法所有人。

一旦创建了不可撤销的生前信托,指定的受益人就会被设定,设保人几乎无法修改该协议。事实上,信托条款只能在某些特定情况下更改。此类更改甚至可能需要得到法院的批准。此外,您永远不能收回分配给不可撤销生前信托的资产。

拥有不可撤销的生前信托有很多好处。一方面,它保护其中的资产免受诉讼和债权人的侵害。这使得它们对可能容易受到诉讼的专业人士特别有用,例如医生或律师。

此外,设保人可以减少他们的应税遗产,因为信托而不是他们拥有资产。此外,在涉及医疗保险和医疗补助等政府计划的资格时,这些资产并未被考虑在内。

个人可能会发现同时拥有生前信托和遗嘱很有用,因为在大多数情况下,它们执行不同的功能。此外,生前信托在创建后立即生效,并用于保护一个人在世时所持有的资产。遗嘱在人去世时生效。

生前信托的优缺点

生前信托是一种强大的遗产规划工具,可让您在生前保持对资产的控制,并使您的家人在您去世后更容易处理您的遗产。与大多数事情一样,虽然它有其优点,但也有一些缺点。

优点

  • 生前信托让设保人高枕无忧,因为他们的亲人在安置遗产时可以避免遗嘱认证程序。
  • 死后的资产分配可以顺利、快速且无需法庭费用。
  • 如果您丧失行为能力且无法自行管理信托资产,您的继任受托人(而非法院)将代表您管理这些资产。
  • 虽然您仍需缴纳与(可撤销的)生前信托中的资产相关的税款,但税率不会增加。
  • 生前信托可以将与您的遗产有关的信息保密。
  • 他们可以保护您的财产免受债权人和法律挑战。

缺点

  • 设保人失去对不可撤销生前信托中资产的所有权和控制权。
  • 设保人拥有所有权的任何资产,例如房地产,必须在所有权所有权合法变更的情况下进行转让。
  • 产权转让涉及登记产权变更的申请费。
  • 创建生前信托可能需要遗产律师的帮助,这也有成本。
  • 通常,生前信托不提供税收优惠(除非它是不可撤销的并且减少了设保人的应税遗产规模)。将对资产和财产产生的收入征税。

生前信托 vs. 生前信托将要

生活信托

生前信托允许您指定受益人并指定受托人在您去世后管理和分配信托资产。反过来,它可以让您的家人避免对信托分配的财产和与您的遗产相关的其他事项进行遗嘱认证。

有些人建立生前信托只是为了避免遗嘱认证。但是,它们的创建可能比遗嘱更复杂且成本更高。此外,他们需要公证人。

生前信托不能指定遗嘱执行人或未成年子女的监护人。因此,拥有生前信托的个人通常也会制定遗嘱。

生前信托在创建和签署后立即生效,使您能够在您的一生中管理、控制和保护您的资产。这也意味着,通过您在生前信托文件中的指示,这种控制将超出您的死亡范围,将资产分配给您的受益人。

将要

Awill 是一份法律文件,指定执行人在您离开后执行您的意愿。它指示执行者应如何分配您的资产。它还为未成年子女指定监护人,并包括其他事项的说明,例如支付债务和税款、债务免除和葬礼安排。

遗嘱的处理,包括资产的分配,涉及到法院监督的遗嘱认证程序。众所周知,遗嘱认证需要大量时间并且可能很昂贵。更重要的是,一旦涉及遗嘱认证法庭,与遗嘱有关的事项就会公开。

遗嘱不是一份复杂的文件,因此比生前信托成本低。它需要您签名的见证人,但不需要公证人。它在死亡或丧失能力时生效。

如何创建生前信托

通常,获得遗产律师的协助以建立生前遗嘱是一个明智的主意。但是,这里是您将要采取的创建步骤的一般概念。

  1. 确定您需要的生前信托类型:可撤销或不可撤销。
  2. 用您为其选择的资产为信托提供资金。
  3. 指定您的受益人和分配百分比。
  4. 指定一位同意在您离开后管理您的生前信托的受托人。
  5. 填写生前信托文件,与您的遗产律师一起审查,并在公证人面前签署(您的遗产律师也可能扮演这个角色)。
  6. 将原始生前信托文件妥善保存,例如存放在银行的保险箱中(定期检查内容)。您的遗产律师可能会有一份副本。让您的受托人知道它的位置以及在必要时如何访问它。

生前遗嘱与生前信托一样吗?

不。生前遗嘱是由个人撰写的指令,如果该个人丧失行为能力或失去沟通能力,则该人将授权书和其他权利授予受信任的他人。生前(或生前)信托建立了一个法律实体(信托),该实体持有的资产可以在一个人死后无需遗嘱认证即可分配给受益人。

生活信托的费用是多少?

建立生前信托通常需要律师。根据他们的费率,可撤销的生前信托可能花费高达数千美元。由于更大的复杂性,不可撤销的信任可能会花费更多。这些费用因地点和律师事务所而异。

生前信托有哪些缺点?

除了成本之外,信托的缺点将取决于它是可撤销的还是不可撤销的信托——每一种都有自己的目的。可撤销信托不受税务机关或债权人的保护,这限制了它作为一种在一个人还活着的时候保护资产的方式的有用性。不可撤销的信托涉及丧失对其中资产的所有所有权和控制权,以及在信托建立后如何指导信托的灵活性很小。

底线

对于拥有希望在有生之年及以后控制和保护的资产的人来说,生前信托可能是一项非常重要的法律安排。通常情况下,它为建立和资助他们的人,即设保人提供了在生活时控制和受益于他们的资产的权力,并指导他们在去世后应该如何分配。

生前信托通常会绕过耗时、昂贵的遗嘱认证程序,并促进资产顺利转移给受益人。