消費者興趣

什麼是消費者興趣?

消費者利息是對個人貸款、汽車貸款和信用卡債務等消費信貸賬戶收取的利息。與抵押貸款利息和學生貸款收取的一些利息不同,個人貸款、信用卡和其他債務的消費者利息是不可扣除的稅收費用。

關鍵要點

  • 消費者利息是對以消費者為中心的貸款收取的利息,例如個人貸款、汽車貸款和信用卡債務。
  • 這也是所得稅申報表上某些類型的利息所收取的利息。
  • 使用房屋淨值信貸額度 (HELOC) 支付消費者債務不再可抵稅。

了解消費者興趣

美聯儲理事會將消費者債務視為循環債務。消費者債務包括因購買可消耗且不升值的商品而產生的債務。消費者債務最常見的例子包括信用卡債務、發薪日貸款和其他類型的消費者融資。循環債務一直在穩步增長自信用卡推出以來。截至 2022 年 7 月,美聯儲發現消費者債務超過 4.6 萬億美元,創歷史新高。在利率較高的時期,過多的消費者債務可能會限制進一步的消費者支出。

1986 年的稅收改革法案通過取消某些類型的所得稅申報表的利息扣除,擴大了消費者利益的定義。該法案直到 1991 年才全面生效,取消了信用卡和汽車貸款債務的利息扣除。它完整​​地保留了與房屋所有權、高等教育和商業投資相關的利息扣除。

HELOCs 作為消費者利益避稅天堂

過去,許多消費者使用房屋淨值貸款作為一種手段,將消費者從信用卡或其他類型的支出中獲得的利息轉化為可扣除的抵押貸款利息。通過使用房屋淨值信用額度 (HELOC) 償還消費者債務,這些房主能夠扣除部分信用卡債務。然而,2017 年的減稅和就業法案在 2026 年之前取消了這種做法。該法案規定,HELOC 利息只有在直接與購房或建築相關時才能扣除。

歷代消費者利息收費

消費者的興趣可以追溯到公元前 18 世紀。在巴比倫,漢謨拉比法典規定個人貸款利息上限為 20%。消費信貸的證據一直延續到古代歷史,直到黑暗時代,當時羅馬帝國的崩潰導致經濟停滯,天主教會禁止高利貸,收取利息。資本和信貸在勘探時代的融資中發揮了至關重要的作用,英國國王亨利八世於 1545 年確立了第一個 10% 的國家利率。

消費信貸在 20 世紀初期和中期在美國蓬勃發展。貸款增長受到通用汽車承兌公司提供的早期汽車貸款的啟發。這種由製造商贊助的信貸的成功導致其他公司向家用電器、家具和電子產品的買家提供信貸。早在 1920 年,公司就發行了第一個帶有收費牌的商店信用帳戶,消費者可以用這些帳戶購買他們的產品。1950 年,Diners' Club 發行了第一張通用信用卡,隨後於 1958 年美國運通發行。此時出現了信用報告機構,向貸方提供消費者的消費者信用記錄,使他們能夠管理風險並做出更明智的信用決策。