如何將不可扣除的 IRA 轉換為 Roth IRA

如果您擁有不可扣除的 IRA,您可以將其轉換為 Roth IRA 並享受 Roth 的優勢,包括在您的一生中免稅提款和不需要最低分配 (RMD)。但是,您需要遵循的規則取決於您是只有不可扣除的 IRA,還是同時擁有不可扣除和可扣除的 IRA。本文解釋瞭如何將不可扣除的 IRA 轉換為 Roth IRA,無論您的情況如何。

關鍵要點

  • 不可扣除的 IRA 與其他傳統 IRA 一樣工作,只是您的供款不會獲得任何稅收減免。
  • 由於您的供款已經被徵稅,因此當您將不可扣除的 IRA 轉換為 Roth IRA 時,您無需再次對其繳稅。
  • 但是,您帳戶的收入將在轉換時納稅。
  • 如果您同時擁有不可扣除和可扣除的 IRA,則必須將它們加在一起並按比例分配金額,以確定您的轉換中有多少是應稅的,多少是免稅的。

非免賠額對比可扣除的 IRA

不可扣除和可扣除的 IRA 都是傳統的個人退休賬戶 (IRA),但有一個關鍵區別:使用不可扣除的 IRA,您的供款不會獲得稅收減免,但您的賬戶將延稅,直到您提款.屆時,您的提款將作為收入徵稅。向不可扣除的 IRA 供款的人通常會這樣做,因為他們的收入太高而無法向 Roth IRA 供款或扣除他們對傳統 IRA 的供款。

可扣除的傳統 IRA 是更常見的類型,可能是大多數人認為的 IRA。它在您供款時提供稅收減免,但須遵守一定的收入限制。與不可扣除的愛爾蘭共和軍一樣,您的供款將延稅,並且僅在您提取時才徵稅。

從 72 歲開始,不可扣除和可扣除的 IRA 都需要遵守最低分配要求。

筆記

曾經,收入超過 100,000 美元的納稅人沒有資格進行 Roth IRA 轉換。然而,國會從 2010 年起取消了這一限制,現在每個人都有資格。

如果您所有的 IRA 都是不可扣除的 IRA

如果您的 IRA 儲蓄完全由不可扣除的 IRA 組成,您可以相對簡單地將它們轉換為 Roth IRA。您不必為您對該賬戶的供款(已繳稅)繳稅,但您需要為該賬戶的收入繳稅。

例如,Susan Smith 今年的稅率為 24%,她只有一個 IRA,價值 100,000 美元。IRA 由 60,000 美元的不可扣除供款和 40,000 美元的收入組成。如果她決定將整個 IRA 轉換為 Roth,她只需為收入部分納稅(40,000 美元)。按照 24% 的稅率,將全部 100,000 美元轉換為羅斯將花費她 9,600 美元的稅款。

如果您同時擁有不可扣除和可扣除的 IRA

如果您同時擁有兩種類型的傳統 IRA,則進行轉換會更加複雜。不幸的是,您不能簡單地轉換您的不可扣除 IRA。相反,您必須將所有 IRA(兩種類型的)都視為一個大 IRA。然後,您必鬚根據您的 IRA 總額中不可扣除與可扣除資金的比例按比例分配您轉換的金額。

您用來報告交易的 IRS 表格 8606 將引導您完成這些步驟。網上也有計算器。

例如,假設 Sam Smith 擁有總計 200,000 美元的 IRA,並希望將其中的 100,000 美元轉換為 Roth IRA。他的“基礎”(他多年來通過不可扣除的 IRA 供款繳納的稅款)是 20,000 美元。

Sam 的 20,000 美元基礎佔其 IRA 總餘額(200,000 美元)的 10%。因此,他將 100,000 美元轉換為 Roth 的 10% 將是免稅的,而剩餘的 90% 將是應稅的。

如果 Sam 在 24% 的稅率範圍內,轉換將花費他 21,600 美元。事實上,這至少要花他這麼多錢。根據 Sam 的其他收入,以及他與 24% 最高收入的接近程度,其中一些收入可能會落入下一個最高收入,並按 32% 的稅率徵稅。這就是為什麼任何正在考慮轉換大筆款項的人都應該考慮他們目前的稅級,並可能將他們的轉換分攤到幾年,以盡量減少稅收影響。

如何完成轉換

您有多種執行轉換的選項。最簡單(通常也是最安全)的方法是指示您目前持有 IRA 的金融機構將資金轉入該金融機構或其他金融機構的 Roth 賬戶。這被稱為受託人到受託人或同一受託人的轉移。如果您要更換受託人,您當前的受託人可能會向您開出一張支票給新受託人,供您存入。

您可以將多少錢轉換為羅斯 IRA 是否有限制?

不,您可以將傳統 IRA 中的全部或部分資金轉換為 Roth IRA。但是請記住,如果您打算轉換大筆款項,將轉換分攤到幾年內可能會減少稅單。

Roth IRA 提款何時免稅?

如果您擁有 Roth 賬戶至少五年且年滿 59½ 歲或符合例外條件,則 Roth IRA 收入的提取是免稅的。您可以隨時免稅提取供款。

什麼是後門羅斯 IRA?

後門羅斯 IRA 指的是高收入人士可以用來繞過羅斯 IRA 的收入限制的兩步操作。首先,他們為傳統的 IRA 捐款(沒有收入限制),然後他們將該 IRA 轉換為 Roth。

底線

如果您有不可扣除的 IRA,您可以將其轉換為 Roth IRA。您無需為賬戶的供款繳稅,但賬戶的收入將在轉換時納稅。如果您同時擁有不可扣除和可扣除的 IRA,則您需要按比例分配應稅和非應稅部分,以確定您的轉換有多少需要納稅。