我不需要我的 IRA RMD。我可以把它放在羅斯 IRA 中嗎?

如果您不需要傳統 IRA 所需的最低分配 (RMD) 來支付生活費用,是否可以將其再投資於 Roth IRA?是的——假設您有資格根據您的收入獲得 Roth。

這是因為為您的個人退休賬戶 (IRA) 提供資金的資金可以來自您可用的任何現金池。但是,您仍然需要注意供款限額和收入要求。

關鍵要點

  • 對於 2021 年和 2022 年,個人退休賬戶 (IRA) 持有人總共可以供款 6,000 美元(如果您年滿 50 歲,則為 7,000 美元)。
  • Roth IRA 持有人不需要進行所需的最低分配 (RMD)。
  • 美國國稅局 (IRS) 的收入限制決定了一個人是否有資格獲得 Roth IRA。
  • 在將傳統 IRA 轉換為 Roth IRA 之前,必須提取 RMD。
  • RMD 資金可以再投資於不同類型的賬戶,例如共同基金、股票和 529 教育儲蓄計劃。

所需最低分配 (RMD) 的工作原理

傳統的 IRA 捐款是用稅前美元支付的;作為回報,納稅人可以在IRA供款所在的納稅年度申請扣除。另一方面,IRA 分配應作為收入徵稅,如果提前撤回,可能會受到 IRS 罰款。

或者,羅斯愛爾蘭共和軍的捐款是用稅後美元支付的。因此,雖然您沒有預先獲得稅收減免,但您可以在退休時免稅提取這筆錢。

72 歲時,傳統 IRA 持有人必須開始每年領取 RMD,這是根據您在所有傳統 IRA 中節省的總金額計算的。然而,Roth IRA 在所有者的一生中沒有 RMD 指令,這使其成為理想的財富轉移工具。

將 RMD 投資於羅斯 IRA

對於 2021 和 2022 納稅年度,如果您年滿 50 歲,則年度供款限額為 7,000 美元。該限制是您所有 IRA(傳統和羅斯)的總數。

美國國稅局 (IRS) 要求您有足夠的收入來支付您當年的 Roth IRA 供款,但您供款的實際來源不必直接來自您的薪水。

如果您的 RMD 低於 7,000 美元,您可以將所有資金存入您的 Roth IRA。但是,如果您在同一年向另一個 IRA 捐款 4,000 美元,您可以將您的 RMD 中的 3,000 美元存入 Roth IRA。

IRS 禁止賬戶持有人將 RMD 直接轉換為 Roth IRA。

還有基於您的收入和報稅狀態的 Roth IRA 供款規則。如果您修改後的調整後總收入 (MAGI) 在 Roth IRA 逐步淘汰範圍內,那麼您可以減少供款。如果您的 MAGI 超過您的報稅身份上限,則您根本無法供款。以下是 2021 和 2022 納稅年度的概要:

羅斯 IRA 收入限額
申請狀態 2021 魔術師 2022 魔術師 貢獻限額
已婚共同申報或符合條件的寡婦(呃) 低於 198,000 美元 低於 204,000 美元 6,000 美元(50 歲或以上為 7,000 美元)
198,000 美元至 207,999 美元 204,000 美元至 213,999 美元 減少的金額
208,000 美元及以上 $214,000 及以上
單身、戶主或已婚分開申報(並且您在一年中的任何時候都沒有與配偶同住) 低於 125,000 美元 低於 129,000 美元 6,000 美元(50 歲或以上為 7,000 美元)
125,000 美元至 139,999 美元 129,000 美元至 143,999 美元 開始逐步淘汰
140,000 美元及以上 144,000 美元及以上 沒有資格獲得直接 Roth IRA
已婚分開申報(並且您在一年中的任何時候都與您的配偶同住) 少於 10,000 美元 少於 10,000 美元 減少的金額
$10,000 及以上 10,000 美元
資料來源:美國國稅局

避免 RMD

可以選擇將您的傳統 IRA 轉換為 Roth IRA——這一舉措稱為 Roth IRA 轉換。由於 Roth IRA 沒有 RMD,一旦資金存入 Roth,您將不再需要每年提款。

請記住,羅斯對初始供款沒有預先的稅收減免,但退休時合格的提款是免稅的,並且在所有者的一生中沒有RMD。

然而,羅斯愛爾蘭共和軍轉換是一個應稅事件——而且稅單可能很大。由於您收到了對傳統 IRA 供款的稅收減免,因此您需要為轉換後的資金支付這些遞延稅款。

與稅務專業人士核實以確定轉換是否對您具有財務意義是一個好主意,因為除了 RMD 問題之外,還有其他因素需要考慮。例如,將資金從傳統的 IRA 轉換為 Roth 也可能會將您推入更高的稅級,這意味著您當年的邊際稅率可能會更高。

如果您決定轉換為 Roth IRA,請記住在轉換當年最後一次從傳統 IRA 中獲取 RMD。這是必要的,因為那一年傳統的愛爾蘭共和軍仍然存在。

轉換 RMD 的稅務後果

RMD 可用於多種用途,例如用於可自由支配的支出或補充退休收入。

除了傳統和羅斯 IRA 等大多數退休賬戶外,RMD 可以再投資。基金的徵稅方式取決於投資工具的類型。

例如,出售股票的利潤作為資本收益徵稅。共同基金的所有者通常在持有基金時對收益和股息繳稅。然後,當共同基金股份被出售時,收益作為資本收益徵稅。

另一種流行的選擇是將 RMD 投資到 529 儲蓄計劃中,該計劃為教育費用提供資金,例如學徒期、小學、中學和高等教育機構學生的教育費用以及學生貸款償還。在 529 計劃中,資金以遞延稅的方式累積,符合條件的活動允許免稅提取資金。

合格的慈善分發

IRA 持有人可以通過接受合格的慈善分配 (QCD) 來滿足 RMD 的要求——這是從直接向慈善機構作出的合格計劃中的免稅提款。高達 100,000 美元的 QCD 計入 RMD 金額。

要獲得 QCD 資格,賬戶持有人必須年滿 70½ 歲,並且必須在 12 月 31 日之前從合格賬戶中進行分配(不遲於第一個 RMD 年的次年 4 月 1 日)。此外,分配必須直接支付給符合條件的慈善機構。

注意:並非所有慈善機構都符合條件。例如,慈善機構不能是私人基金會、捐贈者主導的慈善機構或捐贈資金直接支持捐贈者的慈善機構。慈善機構也不能是一個支持組織——一個支持其他慈善機構的慈善機構。

超過 RMD 的 QCD 將不計入未來的 RMD。儘管可報告,但分配不徵稅且不可扣除。如果取款後將資金捐贈給慈善機構,則分配應作為收入徵稅。資金必須作為 QCD 提取。

要求的最低分配 (RMD) 是否被視為賺取收入?

來自傳統個人退休賬戶(傳統 IRA)的所需最低分配(RMD)被視為應稅收入。儘管 Roth IRA 所有者不需要在其一生中服用 RMD,但在他們去世時,指定的受益人是。與傳統的 IRA 相比,代表成本基礎的 Roth RMD 不作為收入徵稅。

您如何在同一納稅年度轉換 Roth 並管理 RMD 提款?

對於必須接受 RMD 的賬戶持有人,提款必須在 Roth IRA 轉換之前進行。

何時可以將傳統 IRA 轉換為 Roth IRA 是否有年齡限制?

傳統 IRA 何時可以轉換為 Roth IRA 沒有年齡限制。

底線

Roth IRA 在賬戶所有者的生命週期內沒有 RMD。因此,如果您不需要這筆錢,您可以不理會您的 Roth,繼續為您的繼承人免稅增長。傳統的 IRA 沒有同樣的靈活性,無論您是否想要這筆錢,您都必須在 72 歲時開始使用這些 RMD。

不過,只要您當年有足夠的收入來支付供款,並且不超過收入限制,您就可以將傳統 IRA 的 RMD 存入您的 Roth。在遵循傳統 IRA 的 RMD 規則的同時,這可能是提升 Roth IRA 的明智方法。