PMI 或 MIP 稅收可抵扣嗎?

曾經,私人抵押貸款保險 (PMI) 的稅收減免(也稱為抵押貸款保險費 (MIP))被允許的最後一年是 2017 納稅年度——但僅適用於 1 月 1 日之後取出或再融資的抵押貸款, 2007 年。

然而,2020 年的《進一步合併撥款法案》允許 MIP 和 PMI 在 2020 年(和 2021 年)減稅,如果合格的納稅人提交了經修訂的聯邦納稅申報表,則可以追溯至 2018 年和 2019 年。抵押貸款保險費的逐項扣除延長至 2021 年,納稅申報人能夠根據附表 A(表格 1040)第 8d 行對 2021 年支付或應計的金額進行扣除。不確定您是否能夠在 2022 年扣除您的 PMI。

如果滿足特定要求,抵押貸款保險費可以作為逐項扣除在您的回報中扣除。如果您在 2021 年的調整後總收入 (AGI) 為 109,000 美元或更多,則不允許進行此項扣除。這也適用於單獨申報的已婚人士,調整後的總收入限額為 54,500 美元。

關鍵要點

  • 如果您滿足特定要求,您可以從稅款中扣除私人抵押貸款保險。
  • 2019 年,國會延長了 2020 年和 2021 年(及以後)的 MIP 和 PMI 稅收減免,並追溯至 2018 年和 2019 年。
  • 如果您使用 20% 或更多的首付購買房屋,則不需要私人抵押貸款保險。
  • 2006 年,《稅收減免和醫療保健法》引入了抵押貸款減免扣除。
  • 從那時起,國會就私人抵押貸款保險的扣除進行了幾次投票。


PMI 稅收減免:立法時間表

稅收減免和醫療保健法案早在 2006 年就引入了抵押貸款保險的扣除。2015 年,國會通過保護美國人免於加稅 (PATH) 法案延長了扣除額,但扣除額於 2016 年 12 月 31 日到期。延期只用了一年。

然後國會再次介入。2018 年的《兩黨預算法案》將抵押保險保費扣除再次追溯延長至 2017 年。2019 年 1 月 8 日,加州代表 Julia Brownley 介紹了 2019 年抵押保險稅收減免法案,該法案將使抵押保險減免成為稅法的永久組成部分,並將追溯適用於自 2017 年 12 月 31 日以來支付或累積的所有金額。

2020 年《進一步合併撥款法案》允許 PMI 在 2020 年(以及未來的納稅年度)以及追溯至 2018 年和 2019 年的稅收減免。

PMI 扣除可以為納稅人節省多少?

這取決於你欠多少和你的稅級,但一個好的經驗法則是,你將每月為每 100,000 美元的融資支付 50 美元的保費。但請記住,首付金額、貸款類型和貸方要求都會影響您的實際成本。

例如,如果有人將 200,000 美元的房屋首付 5%,他們將每月支付約 125 美元的 PMI 保費。將您的首付提高到 10%,您每月將支付不到 80 美元。

那麼這對你的稅單有什麼影響呢?假設某人的調整後總收入為 100,000 美元。你買了一棟 200,000 美元的房子,首付 5%,並支付了 1,500 美元的 PMI 保費(125 美元乘以 12 個月)。 PMI 扣除額將您的應稅收入減少 1,500 美元。如果您處於 12% 的稅級,您可以節省 180 美元的稅費(1,500 美元 x 12%),如果您處於 22% 的稅級,您可以節省 330 美元(1,500 美元 x 22%)。

比減稅更好的一步,完全擺脫 PMI 更好。當房主在您的房屋中擁有 20% 的股權時,他們可以取消 PMI。

示例計算

您必須在規定的抵押期限或 84 個月(從保險開始的月份開始)分配保險費,以較短者為準。假設您購買了從當年 7 月開始的 15 年期抵押貸款。在貸款開始時,您為貸款期限預付所有必要的抵押保險,在本例中為 8,600 美元。

扣除 = ($8,600 / 84) x 6 個月 = $614.29

如果您的收入低於允許的最高限額,您可以扣除當年的上述金額。

抵押保險稅收減免的由來

這項稅收減免起源於 2006 年《稅收減免和醫療保健法案》的一部分,最初適用於 2007 年發布的私人抵押貸款保險單。

為應對房地產市場的緩慢復甦,2015 年《保護美國人免受增稅法案》將扣除額延長至 2016 年。在第 8d 行的納稅申報表的附表 A 中可以找到抵押貸款保險扣除額。本節中輸入的金額可在貸方發送的 1098 表的第五框中找到。

截至 2021 年,如果有 PMI 的房主符合資格要求,他們仍然可以在提交納稅申報表時扣除。

什麼是私人抵押貸款保險?

當您使用低於 20% 的首付購買房屋時,必須購買私人抵押貸款保險。當您擁有 20% 的房屋淨值時,您可以要求抵押貸款機構放棄保險。

我可以扣除我的 PMI 嗎?

如果您要申報 2018 年、2019 年、2020 年或 2021 年的稅款並且您符合資格要求,您可以在聯邦稅中扣除您的 PMI。

如何取消我的 PMI?

通常,您需要將抵押貸款持有 12 個月且沒有拖欠還款,並擁有 20% 的房屋淨值,然後才能申請取消您的 PMI。一旦您的房屋淨值達到 22%,大多數貸方會自動放棄您的 PMI。

底線

截至 2022 年 6 月,私人抵押貸款保險的扣除是否會在 2022 納稅年度繼續存在尚不確定。如果您要為前幾年報稅,如果您滿足特定要求,您可以利用扣除您的私人抵押貸款保險或抵押貸款保費保險。但是,不用擔心您的 PMI 將來是否可以扣除的最佳方法是償還您的抵押貸款賬單。一旦您的房屋淨值達到 20%,您可以要求貸方從您的抵押貸款賬單中刪除您的私人抵押貸款保險。