收入與留存收益:有什麼區別?

收入對比留存收益:概述

收入和留存收益提供了對公司財務業績的洞察。收入是損益表的重要組成部分。它揭示了公司的“收入”或公司在此期間的銷售額。留存收益是公司在業務經營的所有年份中的淨收入和淨虧損的累積。留存收益構成資產負債表上股東權益的一部分。

收入是從銷售所生產的商品或服務中獲得的收入。留存收益是公司留存的淨收益金額。收入和留存收益對於評估公司的財務管理都很重要。

關鍵要點

  • 收入是衡量公司產品需求的指標。
  • 每個期間,損益表中的淨收入被添加到留存收益中,並在資產負債表中的股東權益中報告。
  • 留存收益是股東權益和公司賬面價值計算的關鍵組成部分。

收入

收入為經理和利益相關者提供了一個衡量公司在產品需求方面成功與否的指標。收入位於損益表的頂部。因此,在描述公司的財務業績時,它通常被稱為頂線數字。由於收入是公司賺取的收入,因此是在扣除商品銷售成本 (COGS)、運營費用、資本成本和稅收之前產生的收入。

總銷售額是通過在折扣、退貨和津貼之前添加所有銷售收據來計算的。淨銷售額是扣除折扣、退貨和補貼後的收入。

損益表上的收入通常是許多利益相關者關注的焦點,但公司收入的影響會影響資產負債表。如果公司進行現金銷售,公司的資產負債表反映了更高的現金餘額。在以後為銷售開具發票以供付款的公司將將此收入報告為應收賬款。一旦根據付款條件收到現金,應收賬款就會減少,現金就會增加。

留存收益

留存收益可以是雙重的。留存收益是公司利潤的一部分,在報告期末從淨收入中持有或保留,並留作未來用作股東權益。留存收益也是股東權益的關鍵組成部分,有助於公司確定其賬面價值。

淨收入是一段時間內賺取的利潤。它是通過從公司的收入中減去所有開展業務的成本來計算的。這些成本可能包括銷貨成本和運營費用,例如抵押貸款、租金、水電費、工資和一般成本。從收入中扣除以獲得淨收入的其他成本可能包括投資損失、債務利息支付和稅收。

企業主還可以使用留存收益來了解他們如何管理收入、債務和其他財務狀況。

淨收入是定期報告的留存收益計算的第一個組成部分。淨收入通常被稱為底線,因為它位於損益表的底部,並在支付所有費用後提供公司收益的詳細信息。

在報告期末未支付給股東的任何淨收入成為留存收益。留存收益隨後結轉到資產負債表,在股東權益下報告。

值得注意的是,留存收益是資產負債表上股東權益中的累積餘額。一旦在資產負債表上報告留存收益,它就成為公司總賬面價值的一部分。在資產負債表上,留存收益價值可能會隨著多個季度或多年的累積或使用而波動。

計算留存收益

在每個報告日期,公司將淨收入添加到留存收益中,扣除任何扣除項。股息是公司向股東分配的股權,從淨收入中扣除,因為股息減少了公司剩餘的股權數量。

資產負債表留存收益的計算方法是將資產負債表上留存收益的期初餘額加上一段時期的淨收益(或虧損),減去計劃支付給股東的任何股息。

例如,公司在當前期間具有以下編號:

  • 報告期開始時的期初留存收益餘額為 5,000 美元
  • 該期間的淨收入為 4,000 美元
  • 支付的股息 2,000 美元

期末資產負債表上的留存收益為:

  • 留存收益期初餘額+淨收入(或虧損)-股息
  • 留存收益 = $5,000 + $4,000 - $2,000 = $7,000

來自損益表的留存收益是:

  • $4,000 - $2,000 = $2,000

如何使用留存收益?

留存收益是用於分析公司財務狀況的數字。它可以幫助確定一家公司是否有足夠的資金來支付其義務並繼續發展。留存收益也可以表明公司的成熟度——如果公司運營時間足夠長,它可能不需要保留這些收益。在這種情況下,可以向股東支付股息,或者可以使用額外的現金。

比率有助於理解收入和留存收益貢獻。例如,公司可以查看收入而不是淨收入。公司和利益相關者也可能對保留率感興趣。留存率是根據淨收入和留存收益與淨收入之差計算的。這顯示了理論上投資回公司的淨收入百分比。

保留的利潤數額通常可以洞察公司的成熟度。更成熟的公司產生更多的淨收入,並給予股東更多。不太成熟的公司需要在股東權益中保留更多利潤以保持穩定。在資產負債表上,公司努力在償付能力報告中至少維持正的股東權益餘額。

股東權益

股東權益(也稱為“股東權益”)由實收資本、留存收益和其他扣除負債後的綜合收益構成。實收資本包括股東在股權募集活動中出資的金額。其他綜合收益包括損益表中未列示但影響公司權益賬面價值的項目。養老金和外匯翻譯就是這些交易的例子。

股東權益是持有公司股份的人投資於企業的金額——股東是上市公司的所有者。

由於每期淨收益都加到留存收益中,留存收益直接影響股東權益。反過來,這會影響諸如股本回報率 (ROE) 或每美元賬面價值所賺取的利潤等指標。一旦公司獲得穩定的利潤,他們通常應該向股東支付股息,以將股東權益保持在目標水平和高 ROE。

留存收益對比收入:主要差異

留存收益與收入不同,因為它們來自損益表上的淨收入,並貢獻於資產負債表上的賬面價值(股東權益)。收入顯示在損益表的頂部,並在資產負債表上作為資產報告。

收入在很大程度上取決於對公司產品的需求。總收入考慮了銷貨成本。總收入是在 COGS 之後但在任何運營和資本支出之前產生的總收入。因此,總收入不考慮公司管理其運營和資本支出的能力。但是,它可能會受到公司定價和製造產品的能力的影響。

收入和留存收益是相關的,因為收入的一部分最終成為淨收入,然後是留存收益。

留存收益中的利潤數額對股東來說尤其重要,因為它可以洞察公司產生正淨收入和通過股息向投資者返還資金的能力。

留存收益如何計算?

您使用期初和期末的信息加上利潤、損失和股息來計算留存收益。公式為:

期初留存收益 + 利潤/虧損 - 股息 = 期末留存收益。

什麼是資產負債表上的留存收益?

留存收益是在計入股息和支付給投資者的利潤後剩餘的利潤。如果授予股息,通常是在公司支付所有其他義務後發放,因此留存收益是支付費用和分配後剩下的。

留存收益是什麼意思?

當一家公司償還了其短期債務並從其利潤中向股東分配了任何支出時,剩下的就是其留存收益。