社會保障是美國政府於 1935 年設立的一項福利計劃。雖然社會保障局支付殘疾收入保險金，但它最常與支付至死亡的每月退休福利有關。
社會保障系統的資金來自工資稅。《聯邦保險繳款法》（FICA）規定對員工收入徵收 12.4% 的稅，但 2022 年的年收入上限為 147,000 美元。雇主支付 6.2%，僱員支付 6.2%，而個體經營者支付 12.4%。
關鍵要點
- 工資稅為社會保障體系提供資金，雇主和僱員各支付 6.2% 的勞動收入，2022 年的年度上限為 147,000 美元。
- 社會保障的資格由覆蓋或信用的季度決定，對於 2022 年的覆蓋收入設定為 1,510 美元，每年最多可獲得 4 個信用。
- 要獲得社會保障福利，工人必須累積總共 40 個學分，或在 21 歲後每年累積一個學分。
- 福利公式考慮了工人獲得最多就業收入的 35 年的平均收入，以通貨膨脹為指數。
- 1943 年至 1954 年出生的人可以從 66 歲開始領取全額福利，1960 年或以後出生的人的資格年齡逐漸增加到 67 歲。
- 從 62 歲起可享受減免的社會保障福利，而等待領取超過 67 歲的福利，直到 70 歲會增加每月的支出。
工資稅收據不會用於為系統做出貢獻的納稅人的最終利益；取而代之的是，它們與利息收入和任何準備金匯集在一起，以向已經領取它們的人支付福利。這兩個社會保障信託基金（一個用於退休福利，另一個用於殘疾索賠）將其儲備投資於僅適用於這些基金的特別發行的美國政府債務證券，儘管過去它們曾持有公開交易的美國國債。國債。
社會保障學分
工人通過隨著時間的推移向系統付款來獲得社會保障福利的資格。要獲得資格，他們必須在 21 歲後的每個日曆年以及以下最早的年份累積四分之一的保險，也稱為信用額度：
- 他們62歲的前一年
- 他們死的前一年
- 他們成為殘疾的前一年。
覆蓋的季度是受社會保障工資稅影響的員工收入或自營職業收入金額，該金額與通貨膨脹掛鉤，2022 年設定為 1,510 美元。工人一年最多可累積四分之四的保險（學分），並且在其職業生涯中至少需要四分之六的保險才有資格獲得社會保障福利，前提是他們在該年齡後每年還獲得四分之一的保險21 歲及之前的福利資格，如上所述。符合資格所需的最大承保季度數為 40。
如果您打算延遲申請社會保障福利，請務必在 65 歲之前單獨註冊 Medicare。不這樣做可能會延遲醫療保險的覆蓋範圍並在某些情況下增加其成本。
計算收益
計算社會保障福利的公式使用您在繳納工資稅的 35 年中獲得最多就業收入的平均收入，以通貨膨脹為指數。“基本保險金額”或每月社會保障福利的 2022 年公式是以下各項的總和：
- 最好的 35 年平均指數月收入的前 1,024 美元的 90%
- 32% 的平均指數月收入高於 1,024 美元至 6,172 美元
- 平均月收入的 15% 高於 6,172 美元。
這些福利等級的美元金額，也稱為“折點”，每年都在變化，因為它們與通貨膨脹掛鉤。每個括號的百分比每年都保持不變。
由於終生收入較低的人在福利中獲得的收入比例較大，因此社會保障福利公式被認為是累進的，其效果與累進稅相當。根據 SSA 的數據，到 2022 年，從完全退休年齡開始的福利將取代最低收入工人高達 75% 的承保收入和最高收入者的約 27%。
到 2022 年，在完全退休年齡退休的工人的最高社會保障福利為每月 3,345 美元。
社會保障網站上的計算器可以幫助您確定您的福利將是什麼。在您希望開始領取福利之前，您最多可以申請四個月。
即使您從未繳納過社會保障金，您仍然可能有資格根據您配偶的收入歷史領取退休福利——即使您已離婚（如果您的婚姻持續了至少 10 年），或者您的配偶已去世。
社會保障資格
從 62 歲起可享受永久減少的社會保障福利。在 1983 年延長完全退休年齡後，工人有資格根據以下時間表獲得全額福利：
| 出生年份 | 完全（正常）退休年齡 |
| 1937 年或更早 | 65 |
| 1938年 | 65 和 2 個月 |
| 1939年 | 65 和 4 個月 |
| 1940 | 65 和 6 個月 |
| 1941年 | 65 和 8 個月 |
| 1942年 | 65 個月和 10 個月 |
| 1943-1954 | 66 |
| 1955年 | 66 和 2 個月 |
| 1956年 | 66 和 4 個月 |
| 1957年 | 66 和 6 個月 |
| 1958年 | 66 和 8 個月 |
| 1959年 | 66 和 10 個月 |
| 1960 年及以後 | 67 |
退休計劃
根據 SSA，社會保障從未被設計為退休人員收入的唯一來源。SSA 指出，“平均而言，社會保障將取代您退休前年收入的 40%。”同時，您可能需要多達 80% 的退休前收入才能舒適地退休。
實現安全退休的最佳方法是將事情掌握在自己手中。這意味著確保利用 401(k) 或類似的稅收優惠退休計劃（如果您的雇主提供），並投資於常規或 Roth IRA。
為退休儲蓄的另一個明智理由：在他們的 2022 年報告中，社會保障受託人預測該計劃的退休福利基金，即老年和倖存者保險 (OASI) 信託基金，將在 2034 年耗盡準備金，使其依賴稅收收入這將涵蓋超過該點的 77% 的預定福利。
底線
雖然社會保障是許多人必不可少的退休收入補充，但有一點是肯定的：計劃其他方式為退休提供資金是個好主意。如果您達到退休和其他收入來源，例如社會保障和固定繳款計劃，證明能夠提供足夠的收入，您的個人儲蓄將增加，您將擁有比您需要的更多的錢。
如果您退休了，而其他收入來源還不夠，您還可以依靠自己積累的積蓄。