什麼是生前信託?

什麼是生前信託?

生前信託是個人(設保人)在其一生中建立的法律安排,旨在保護其資產並在設保人去世後指導其分配。

它是一種遺產規劃工具,可以幫助家庭成員和受益人避免冗長、公開、複雜、有時成本高昂的遺囑認證過程。

生前信託採用法律文件的形式。該文件列出了信託的條款以及設保人分配給它的資產。受託人由設保人指定為個人(或實體),在某一時刻,他將控制這些資產以造福受益人。

關鍵要點

  • 生前信託是一種法律安排,用於遺產規劃,由某人在其一生中設立。
  • 它指定受託人,並為設保人去世後的資產分配提供明確的指示。
  • 受託人根據受益人的最大利益管理信託中的資產。
  • 生前信託可以是可撤銷的或不可撤銷的,它們在稅收待遇和靈活性方面有所不同。
  • 個人可能更喜歡生前信託而不是遺囑,因為生前信託繞過了遺囑認證程序。

生前信託如何運作

生前信託很重要,因為它們允許受託人管理信託中的資產,並在設保人去世後將其轉移給受益人。

它們從在設保人的一生中建立信託文書開始。這是一份法律文件,列出了信託的規則和規定。由於它們的重要性和潛在的複雜性,那些安排生前信託的人通常與經驗豐富的遺產規劃專業人士合作,以確保適當的設置。

創建生前信託後,設保人決定其中應包含哪些資產,然後將這些資產的所有權轉讓給該信託。

生前信託由受託人管理,該受託人通常負有信託責任,以信託受益人的最大利益謹慎管理信託。受益人在設立生前信託時由設保人指定。

設保人去世後,這些資產將按照信託協議中所述的設保人意願流向受益人。

生前信託本身可以被指定為某些資產的受益人,否則這些資產將直接流向指定的受益人(無論遺囑中的內容如何)。

與遺囑不同,生前信託在設保人生前生效。當授予人或喪失行為能力時,信託不必通過遺囑認證將資產送達預期受益人。

生前信託中的資產

資產必須分配給生前信託,以受其條款的保護。這意味著他們被重新命名以表明信託的所有權。

可以分配給(或資助)信託的資產類型包括房地產(土地、商業財產、房屋)、金融賬戶、個人財產(如珠寶、藝術品、古董)和商業利益。

具體的財務賬戶和項目可以包括:

  • 股票和債券證書和保險箱
  • 共同基金賬戶、經紀賬戶
  • 貨幣市場賬戶、存單
  • 支票和儲蓄賬戶,以及現金
  • 欠你的錢
  • 人壽保險單
  • 不合格年金

您不應將 401(k) 或 IRA 置於生前信託中。這是因為如果您更改例如雇主贊助的退休計劃的名稱(或所有權結構),美國國稅局會將其視為提前退出。

這意味著您將在分配發生的那一年對您帳戶中的金額欠稅。如果你小於 591/2,您還必須為提前退出支付 10% 的罰款。

生前信託的類型

兩種主要類型的生前信託是可撤銷和不可撤銷的。

可撤銷

可撤銷的生前信託是最常見的生前信託類型。這是一種信託,創建它的人(設保人)可以控制信託中的資產。在創建信託時,設保人可以指定自己為受託人。他們有權隨時更改和修改信任規則。他們可以自由更改受益人、更改受託人、移除資產或終止信託。

可撤銷的生前信託通常用於在設保人生病或無法控制資產時保護他們的資產。在這種情況下,繼任受託人將為設保人做出決定。可撤銷的生前信託通常在創建者去世後變得不可撤銷。

生前可撤銷信託中的資產所欠稅款仍由設保人(生前)支付。然而,稅率不會因為資產被放置在信託中而增加。

不可撤銷

對於不可撤銷的生前信託,信託本身擁有資產,設保人不能將自己指定為受託人。因此,設保人放棄了對信託的某些控制權。受託人實際上成為合法所有人。

一旦創建了不可撤銷的生前信託,指定的受益人就會被設定,設保人幾乎無法修改該協議。事實上,信託條款只能在某些特定情況下更改。此類更改甚至可能需要得到法院的批准。此外,您永遠不能收回分配給不可撤銷生前信託的資產。

擁有不可撤銷的生前信託有很多好處。一方面,它保護其中的資產免受訴訟和債權人的侵害。這使得它們對可能容易受到訴訟的專業人士特別有用,例如醫生或律師。

此外,設保人可以減少他們的應稅遺產,因為信託而不是他們擁有資產。此外,在涉及醫療保險和醫療補助等政府計劃的資格時,這些資產並未被考慮在內。

個人可能會發現同時擁有生前信託和遺囑很有用,因為在大多數情況下,它們執行不同的功能。此外,生前信託在創建後立即生效,並用於保護一個人在世時所持有的資產。遺囑在人去世時生效。

生前信託的優缺點

生前信託是一種強大的遺產規劃工具,可讓您在生前保持對資產的控制,並使您的家人在您去世後更容易處理您的遺產。與大多數事情一樣,雖然它有其優點,但也有一些缺點。

優點

  • 生前信託讓設保人高枕無憂,因為他們的親人在安置遺產時可以避免遺囑認證程序。
  • 死後的資產分配可以順利、快速且無需法庭費用。
  • 如果您喪失行為能力且無法自行管理信託資產,您的繼任受託人(而非法院)將代表您管理這些資產。
  • 雖然您仍需繳納與(可撤銷的)生前信託中的資產相關的稅款,但稅率不會增加。
  • 生前信託可以將與您的遺產有關的信息保密。
  • 他們可以保護您的財產免受債權人和法律挑戰。

缺點

  • 設保人失去對不可撤銷生前信託中資產的所有權和控制權。
  • 設保人擁有所有權的任何資產,例如房地產,必須在所有權所有權合法變更的情況下進行轉讓。
  • 產權轉讓涉及登記產權變更的申請費。
  • 創建生前信託可能需要遺產律師的幫助,這也有成本。
  • 通常,生前信託不提供稅收優惠(除非它是不可撤銷的並且減少了設保人的應稅遺產規模)。將對資產和財產產生的收入徵稅。

生前信託 vs. 生前信託將要

生活信託

生前信託允許您指定受益人並指定受託人在您去世後管理和分配信託資產。反過來,它可以讓您的家人避免對信託分配的財產和與您的遺產相關的其他事項進行遺囑認證。

有些人建立生前信託只是為了避免遺囑認證。但是,它們的創建可能比遺囑更複雜且成本更高。此外,他們需要公證人。

生前信託不能指定遺囑執行人或未成年子女的監護人。因此,擁有生前信託的個人通常也會制定遺囑。

生前信託在創建和簽署後立即生效,使您能夠在您的一生中管理、控制和保護您的資產。這也意味著,通過您在生前信託文件中的指示,這種控制將超出您的死亡範圍,將資產分配給您的受益人。

將要

Awill 是一份法律文件,指定執行人在您離開後執行您的意願。它指示執行者應如何分配您的資產。它還為未成年子女指定監護人,並包括其他事項的說明,例如支付債務和稅款、債務免除和葬禮安排。

遺囑的處理,包括資產的分配,涉及到法院監督的遺囑認證程序。眾所周知,遺囑認證需要大量時間並且可能很昂貴。更重要的是,一旦涉及遺囑認證法庭,與遺囑有關的事項就會公開。

遺囑不是一份複雜的文件,因此比生前信託成本低。它需要您簽名的見證人,但不需要公證人。它在死亡或喪失能力時生效。

如何創建生前信託

通常,獲得遺產律師的協助以建立生前遺囑是一個明智的主意。但是,這裡是您將要採取的創建步驟的一般概念。

  1. 確定您需要的生前信託類型:可撤銷或不可撤銷。
  2. 用您為其選擇的資產為信託提供資金。
  3. 指定您的受益人和分配百分比。
  4. 指定一位同意在您離開後管理您的生前信託的受託人。
  5. 填寫生前信託文件,與您的遺產律師一起審查,並在公證人面前簽署(您的遺產律師也可能扮演這個角色)。
  6. 將原始生前信託文件妥善保存,例如存放在銀行的保險箱中(定期檢查內容)。您的遺產律師可能會有一份副本。讓您的受託人知道它的位置以及在必要時如何訪問它。

生前遺囑與生前信託一樣嗎?

不。生前遺囑是由個人撰寫的指令,如果該個人喪失行為能力或失去溝通能力,則該人將授權書和其他權利授予受信任的他人。生前(或生前)信託建立了一個法律實體(信託),該實體持有的資產可以在一個人死後無需遺囑認證即可分配給受益人。

生活信託的費用是多少?

建立生前信託通常需要律師。根據他們的費率,可撤銷的生前信託可能花費高達數千美元。由於更大的複雜性,不可撤銷的信任可能會花費更多。這些費用因地點和律師事務所而異。

生前信託有哪些缺點?

除了成本之外,信託的缺點將取決於它是可撤銷的還是不可撤銷的信託——每一種都有自己的目的。可撤銷信託不受稅務機關或債權人的保護,這限制了它作為一種在一個人還活著的時候保護資產的方式的有用性。不可撤銷的信託涉及喪失對其中資產的所有所有權和控制權,以及在信託建立後如何指導信託的靈活性很小。

底線

對於擁有希望在有生之年及以後控制和保護的資產的人來說,生前信託可能是一項非常重要的法律安排。通常情況下,它為建立和資助他們的人,即設保人提供了在生活時控制和受益於他們的資產的權力,並指導他們在去世後應該如何分配。

生前信託通常會繞過耗時、昂貴的遺囑認證程序,並促進資產順利轉移給受益人。